1.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本概念
1.1.1風(fēng)險與風(fēng)險管理
1．風(fēng)險、損失與收益
（1）風(fēng)險的含義、特征
未來結(jié)果的不確定性
未來結(jié)果的損益性
風(fēng)險事故發(fā)生及風(fēng)險因素變化的可能性
風(fēng)險發(fā)生具有一定的擴散型
（2）風(fēng)險與損失
（3）風(fēng)險與收益
2．風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
（2）風(fēng)險管理能夠成為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
（3）風(fēng)險管理為商業(yè)銀行風(fēng)險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合
（4）健全的風(fēng)險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值
（5）提高風(fēng)險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險管理水平
3．商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展
（1）資產(chǎn)風(fēng)險管理階段
（2）負(fù)債風(fēng)險管理階段
（3）資產(chǎn)負(fù)債管理階段
（4）全面風(fēng)險管理階段
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面
全新的風(fēng)險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險的基本種類
1．信用風(fēng)險——債務(wù)人或交易對手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險
屬于非系統(tǒng)風(fēng)險
包括違約風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、信用遷移風(fēng)險、信用時間風(fēng)險、可歸因于信用風(fēng)險結(jié)算風(fēng)險
2．市場風(fēng)險——由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險
狹義的指股票市場風(fēng)險
屬于系統(tǒng)風(fēng)險
3．操作風(fēng)險
由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)
內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式
操作風(fēng)險具有非營利性，可轉(zhuǎn)化性（可轉(zhuǎn)化成市場和信用風(fēng)險），故不好區(qū)別
4．流動性風(fēng)險——無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性
分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險
相對而言，風(fēng)險產(chǎn)生的因素很多
5．國家風(fēng)險——指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險
發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受
6．聲譽風(fēng)險
7．法律/合規(guī)風(fēng)險
特殊的操作風(fēng)險
8．戰(zhàn)略風(fēng)險
1.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方法
1．風(fēng)險分散
2．風(fēng)險對沖
自我對沖和市場對沖
3．風(fēng)險轉(zhuǎn)移
分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險
4．風(fēng)險規(guī)避
5．風(fēng)險補償——就是對于高風(fēng)險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格
1.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險與資本
1．資本的作用
（1）為銀行提供融資
（2）吸收和消化風(fēng)險
（3）限制銀行過度擴張和風(fēng)險承擔(dān)
（4）維持市場信心
（5）為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力
2．會計資本——賬面資本，即所有者權(quán)益
3．監(jiān)管資本與資本充足率
（1）監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本
（2）巴塞爾協(xié)議
監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具
信用風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法、市場風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法、操作風(fēng)險——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4．經(jīng)濟資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金
會計資本應(yīng)該大于經(jīng)濟資本
監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢
1.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu)
1.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
（1）董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則
（2）我國做法
完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務(wù)
監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制
2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制
（1）目標(biāo)
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)
確保風(fēng)險管理體系的有效性
確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整
（2）實現(xiàn)目標(biāo)的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風(fēng)險識別與評估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評價與糾正
（3）原則
內(nèi)部控制要全面，要全員參與
應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應(yīng)獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報
1.1.1風(fēng)險與風(fēng)險管理
1．風(fēng)險、損失與收益
（1）風(fēng)險的含義、特征
未來結(jié)果的不確定性
未來結(jié)果的損益性
風(fēng)險事故發(fā)生及風(fēng)險因素變化的可能性
風(fēng)險發(fā)生具有一定的擴散型
（2）風(fēng)險與損失
（3）風(fēng)險與收益
2．風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營
（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力
（2）風(fēng)險管理能夠成為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式
從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
（3）風(fēng)險管理為商業(yè)銀行風(fēng)險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合
（4）健全的風(fēng)險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值
（5）提高風(fēng)險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求
兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險管理水平
3．商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展
（1）資產(chǎn)風(fēng)險管理階段
（2）負(fù)債風(fēng)險管理階段
（3）資產(chǎn)負(fù)債管理階段
（4）全面風(fēng)險管理階段
新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面
全新的風(fēng)險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2商業(yè)銀行風(fēng)險的基本種類
1．信用風(fēng)險——債務(wù)人或交易對手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險
屬于非系統(tǒng)風(fēng)險
包括違約風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、信用遷移風(fēng)險、信用時間風(fēng)險、可歸因于信用風(fēng)險結(jié)算風(fēng)險
2．市場風(fēng)險——由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險
狹義的指股票市場風(fēng)險
屬于系統(tǒng)風(fēng)險
3．操作風(fēng)險
由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)
內(nèi)部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法、實物資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈、交割及流程管理等7種表現(xiàn)形式
操作風(fēng)險具有非營利性，可轉(zhuǎn)化性（可轉(zhuǎn)化成市場和信用風(fēng)險），故不好區(qū)別
4．流動性風(fēng)險——無力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性
分為資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險
相對而言，風(fēng)險產(chǎn)生的因素很多
5．國家風(fēng)險——指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟風(fēng)險
發(fā)生在國際貿(mào)易中、國際貿(mào)易中的所有主體都可能遭受
6．聲譽風(fēng)險
7．法律/合規(guī)風(fēng)險
特殊的操作風(fēng)險
8．戰(zhàn)略風(fēng)險
1.1.3商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方法
1．風(fēng)險分散
2．風(fēng)險對沖
自我對沖和市場對沖
3．風(fēng)險轉(zhuǎn)移
分為保險轉(zhuǎn)移和非保險轉(zhuǎn)移
只能轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風(fēng)險
4．風(fēng)險規(guī)避
5．風(fēng)險補償——就是對于高風(fēng)險的客戶，提高金融產(chǎn)品價格
1.1.4商業(yè)銀行風(fēng)險與資本
1．資本的作用
（1）為銀行提供融資
（2）吸收和消化風(fēng)險
（3）限制銀行過度擴張和風(fēng)險承擔(dān)
（4）維持市場信心
（5）為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力
2．會計資本——賬面資本，即所有者權(quán)益
3．監(jiān)管資本與資本充足率
（1）監(jiān)管資本指監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本
（2）巴塞爾協(xié)議
監(jiān)管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權(quán)益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務(wù)工具
信用風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法、市場風(fēng)險——標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法、操作風(fēng)險——基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4．經(jīng)濟資本——商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)持有的資本金
會計資本應(yīng)該大于經(jīng)濟資本
監(jiān)管資本呈現(xiàn)逐漸向經(jīng)濟資本靠攏的趨勢
1.2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu)
1.2.1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境
1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制
（1）董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構(gòu)等八大原則
（2）我國做法
完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權(quán)利義務(wù)
監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制
監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度
監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制
2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制
（1）目標(biāo)
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實施和充分實現(xiàn)
確保風(fēng)險管理體系的有效性
確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實和完整
（2）實現(xiàn)目標(biāo)的5要素
內(nèi)部控制環(huán)境
風(fēng)險識別與評估
內(nèi)部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督評價與糾正
（3）原則
內(nèi)部控制要全面，要全員參與
應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點
內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性
內(nèi)控部門應(yīng)獨立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報