商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%
存貸款比例
存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。
十戶存款比例
十戶存款比例=十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%
外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)
營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例
境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例
②信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率
不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%
預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
單一客戶授信集中度
單一客戶授信集中度=一家客戶貸款總額/資本凈額×100%
貸款損失準(zhǔn)備金率
貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額
不良貸款撥備覆蓋率
撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款）
③操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
④市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)
累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR方法）。
市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。
⑤貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
正常貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
⑥風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
盈利能力監(jiān)管指標(biāo)
資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率（ROE）。
資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額
資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率（ROA）主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。
資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
凈業(yè)務(wù)收益率=（營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額）/資產(chǎn)總額
凈利息收入率=（貸款利息收入-存款利息支出）/資產(chǎn)總額
非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額
非利息收入比率=（非利息收入-非利息支出）/（營業(yè)收入-營業(yè)支出）
準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。
資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。
3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險(xiǎn)狀況
對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管主要包括四個(gè)方面。
（2）公司治理
公司治理起源于法律術(shù)語，其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。
（3）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（5）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
（6）管理信息系統(tǒng)
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例
經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%
存貸款比例
存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。
十戶存款比例
十戶存款比例=十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%
外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)
營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例
境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例
②信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
不良資產(chǎn)率和不良貸款率
不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款×100%
預(yù)期損失率
預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100%
單一客戶授信集中度
單一客戶授信集中度=一家客戶貸款總額/資本凈額×100%
貸款損失準(zhǔn)備金率
貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額
不良貸款撥備覆蓋率
撥備覆蓋率=（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/（次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款）
③操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
④市場風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)
累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)采用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法（VaR方法）。
市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。
⑤貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
正常貸款遷徙率
關(guān)注類貸款遷徙率
次級類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
⑥風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
盈利能力監(jiān)管指標(biāo)
資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率（ROE）。
資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額
資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率（ROA）主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。
資產(chǎn)收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額
凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
凈業(yè)務(wù)收益率=（營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額）/資產(chǎn)總額
凈利息收入率=（貸款利息收入-存款利息支出）/資產(chǎn)總額
非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/資產(chǎn)總額
非利息收入比率=（非利息收入-非利息支出）/（營業(yè)收入-營業(yè)支出）
準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。
資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比。
3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險(xiǎn)狀況
對銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)狀況的監(jiān)管主要包括四個(gè)方面。
（2）公司治理
公司治理起源于法律術(shù)語，其核心含義是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。
（3）內(nèi)部控制
內(nèi)部控制是由企業(yè)董事會、管理層以及其他有關(guān)人員實(shí)現(xiàn)的，為了在一定程度上保證企業(yè)高效運(yùn)營、財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)以及行為守法合規(guī)而設(shè)定的過程，是商業(yè)銀行有效防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道防線。
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系
（5）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
（6）管理信息系統(tǒng)
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理