第五節(jié)、巴塞爾協(xié)議
學習要求：
掌握1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內容
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內涵;
具體內容：
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經(jīng)營的風險已經(jīng)跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調。
2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。
(二)1988年巴塞爾報告
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風險資產(chǎn)權重
風險資產(chǎn)權重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產(chǎn)的風險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期
【例題14：2004年、2007年單選】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其核心資本比率的低標準應為( )
A.4% B.6% C.8% D.20%
【例題15：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其資本充足率的低標準應為( )。
A.8% B.6% C.4% D.2%
【例題16：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備 B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金 D.長期次級債券
【例題17：課后題第14題】巴塞爾協(xié)議將風險資產(chǎn)的權重分為：0%、10%、和( )
A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
在新巴塞爾資本協(xié)議中，引人注目的是該協(xié)議推出的低資本要求、監(jiān)管*的監(jiān)督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。
1.低資本要求：
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
(1)對風險范疇的進一步拓展。
當前信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。
(2)計量方法的改進。
(3)鼓勵使用內部模型。
(4)資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
監(jiān)管*擔三大職責：
(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內部信用評估系統(tǒng);
(3)加快制度化進程。
3.市場約束
新協(xié)議強調以市場力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內至少披露財務狀況、重大業(yè)務活動以及風險管理狀況。
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內容包括在內。
學習要求：
掌握1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內容
掌握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內涵;
具體內容：
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經(jīng)營的風險已經(jīng)跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調。
2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。
(二)1988年巴塞爾報告
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風險資產(chǎn)權重
風險資產(chǎn)權重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產(chǎn)的風險越大。
3.資本標準
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期
【例題14：2004年、2007年單選】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其核心資本比率的低標準應為( )
A.4% B.6% C.8% D.20%
【例題15：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行，其資本充足率的低標準應為( )。
A.8% B.6% C.4% D.2%
【例題16：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是( )。
A.公開儲備 B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準備金 D.長期次級債券
【例題17：課后題第14題】巴塞爾協(xié)議將風險資產(chǎn)的權重分為：0%、10%、和( )
A 20% B 40% C 50% D 60% E 100%
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
在新巴塞爾資本協(xié)議中，引人注目的是該協(xié)議推出的低資本要求、監(jiān)管*的監(jiān)督檢查以及市場約束的內容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。
1.低資本要求：
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
(1)對風險范疇的進一步拓展。
當前信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。
(2)計量方法的改進。
(3)鼓勵使用內部模型。
(4)資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管*的監(jiān)督檢查
監(jiān)管*擔三大職責：
(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內部信用評估系統(tǒng);
(3)加快制度化進程。
3.市場約束
新協(xié)議強調以市場力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內至少披露財務狀況、重大業(yè)務活動以及風險管理狀況。
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內容包括在內。