(二)商業(yè)銀行的頭寸及構(gòu)成(掌握)
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級準(zhǔn)備金
3、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別考試論壇
基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行實際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實、但預(yù)期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤)，本行客戶對異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來的利息收入，上級行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來往來的利息支出，上級行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營業(yè)日初始頭寸的計算
(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率
(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上是末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算
到期應(yīng)收(+)應(yīng)付(-)差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級行可調(diào)入資金的匡算
資金計劃來源大于運用的差額，稱為“存差”，即可調(diào)出資金額;反之若資金運用大于來源，稱為“借差”，即需要調(diào)入資金。
例：
資金運用項目
上日末余額
資金來源項目
上日末余額
一、各項貸款
5700
二、在央行準(zhǔn)備金存款
650
其中：法定準(zhǔn)備金存款
370
一、各項存款
4200
三、業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
100
二、同業(yè)往來
1400
四、同業(yè)往來
580
其中：到期應(yīng)付
250
其中：到期應(yīng)收款
150
若該行超額準(zhǔn)備金留存限額為100萬元;業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金限額40萬元;可調(diào)入資金300萬元，則該行當(dāng)日初始頭寸是多少?
該行當(dāng)日初始頭寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
2、當(dāng)日頭寸的匡算
當(dāng)日頭寸=初始頭寸+/-現(xiàn)金收付額+/-聯(lián)行匯入?yún)R出額+/-同城票據(jù)清算收付額+/-法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額+/-借出借入款到期額+/-當(dāng)日收回或貸出額
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
收大于支，庫存現(xiàn)金增加，基礎(chǔ)頭寸，當(dāng)日頭寸增加。
(2)聯(lián)行匯差
應(yīng)付匯差，減少當(dāng)日頭寸;應(yīng)收匯差，增加當(dāng)日頭寸。
(3)同城票據(jù)清算
(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
A、發(fā)放貸款時，若借款人提取現(xiàn)金，或支付它行客戶債務(wù)——減少可用頭寸
B、若借款人用貸款支付欠本行客戶的債務(wù)，本行頭寸不變
C、當(dāng)借款人償還借款時，若借款人用現(xiàn)金償還，本行頭寸增加
D、若借款人用它行的票據(jù)償還，本行在央行超額準(zhǔn)備金增加，頭寸增加
E、若借款人用支行客戶支票償還，則本行當(dāng)日頭寸不變
例：某商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸440萬元，其他數(shù)據(jù)如下：現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出的差額25萬元;聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為50萬元;同城票據(jù)清算應(yīng)收資金15萬元;到期的其他金融機構(gòu)拆入差額38萬元;發(fā)放貸款100萬元;收加回貸款60萬元(其中本行客戶30萬元)
當(dāng)日業(yè)務(wù)運營頭寸=440+25-50+15-38-100+60-30=322
3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算
(1)存款變動對其近期頭寸的影響
(2)貸款變動對近期頭寸的影響
(3)到期借出借入款對近期頭寸的影響
(4)影響近期頭寸的其他因素
遠(yuǎn)期頭寸匡算是對未來資金變動情況的趨勢預(yù)測
[2006單選] 商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)活動中可以自主支配的支付準(zhǔn)備金存款是(C)。
A.活期儲蓄存款
B.法定準(zhǔn)備金存款
C.超額準(zhǔn)備金存款
D.企業(yè)存款
1、基礎(chǔ)頭寸：商業(yè)銀行隨時可用的資金量，是商業(yè)銀行資金清算的最后支付手段。
基礎(chǔ)頭寸=業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金+在中央銀行超額準(zhǔn)備金存款
2、可用頭寸：商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)某時點的可以運用的資金量。
可用頭寸=基礎(chǔ)頭寸+/-上級行應(yīng)調(diào)入或調(diào)出資金+/-到期同業(yè)往來清入或清出資金+/-法定存款準(zhǔn)備金調(diào)減或調(diào)增額+/-應(yīng)調(diào)增或調(diào)減二級準(zhǔn)備金
3、基礎(chǔ)頭寸與可用頭寸的區(qū)別考試論壇
基礎(chǔ)頭寸是商業(yè)銀行實際的即期可用的資金。
可用頭寸是一種非現(xiàn)實、但預(yù)期可用的資金。
4、商業(yè)銀行與客戶、同業(yè)、中央銀行的業(yè)務(wù)往來引起資金頭寸變化
(1)商業(yè)銀行與客戶往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：客戶存入現(xiàn)金，客戶從其他金融企業(yè)劃入款項，客戶以現(xiàn)金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。
減少資金頭寸的渠道：客戶提取現(xiàn)金，客戶以轉(zhuǎn)賬方式從開戶賬戶中轉(zhuǎn)出款項，發(fā)放貸款客戶提取現(xiàn)金(教材上P129“不取現(xiàn)”有誤)，本行客戶對異地匯出款
(2)商業(yè)銀行與同業(yè)往來對可用頭寸的影響
增加資金頭寸的渠道：由它行調(diào)入資金，同業(yè)往來的利息收入，上級行調(diào)入資金，同業(yè)拆入資金。
減少資金頭寸的渠道：調(diào)給它行資金，同來往來的利息支出，上級行調(diào)出資金，同業(yè)拆出資金。
(3)商業(yè)銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響
增加頭寸的渠道：向央行借款，調(diào)整減法定存款準(zhǔn)備金率，代理央行業(yè)務(wù)中占用代理資金
減少頭寸的渠道：調(diào)增法定存款準(zhǔn)備金率，歸還央行貸款，代理央行業(yè)務(wù)中被占用的資金。
(二)商業(yè)銀行頭寸的匡算
1、營業(yè)日初始頭寸的計算
(1)超額準(zhǔn)備金可用量的匡算
超額準(zhǔn)備金可用量=上日末超額準(zhǔn)備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準(zhǔn)備金比率
(2)業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金可用量的匡算
營業(yè)日初現(xiàn)金可用量=上是末營業(yè)終了時庫存現(xiàn)金金額-現(xiàn)金庫限額
(3)到期同業(yè)往來差額的匡算
到期應(yīng)收(+)應(yīng)付(-)差額=到期應(yīng)收資金-到期應(yīng)付資金
(4)上級行可調(diào)入資金的匡算
資金計劃來源大于運用的差額，稱為“存差”，即可調(diào)出資金額;反之若資金運用大于來源，稱為“借差”，即需要調(diào)入資金。
例：
資金運用項目
上日末余額
資金來源項目
上日末余額
一、各項貸款
5700
二、在央行準(zhǔn)備金存款
650
其中：法定準(zhǔn)備金存款
370
一、各項存款
4200
三、業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金
100
二、同業(yè)往來
1400
四、同業(yè)往來
580
其中：到期應(yīng)付
250
其中：到期應(yīng)收款
150
若該行超額準(zhǔn)備金留存限額為100萬元;業(yè)務(wù)庫存現(xiàn)金限額40萬元;可調(diào)入資金300萬元，則該行當(dāng)日初始頭寸是多少?
該行當(dāng)日初始頭寸=[(650-370)-100]+(100-40)+(150-250)+300=440
2、當(dāng)日頭寸的匡算
當(dāng)日頭寸=初始頭寸+/-現(xiàn)金收付額+/-聯(lián)行匯入?yún)R出額+/-同城票據(jù)清算收付額+/-法定準(zhǔn)備金調(diào)減調(diào)增額+/-借出借入款到期額+/-當(dāng)日收回或貸出額
(1)當(dāng)日現(xiàn)金收支
收大于支，庫存現(xiàn)金增加，基礎(chǔ)頭寸，當(dāng)日頭寸增加。
(2)聯(lián)行匯差
應(yīng)付匯差，減少當(dāng)日頭寸;應(yīng)收匯差，增加當(dāng)日頭寸。
(3)同城票據(jù)清算
(4)法定準(zhǔn)備金調(diào)整
(5)到期借出借入款
(6)當(dāng)日發(fā)放和收回貸款額
A、發(fā)放貸款時，若借款人提取現(xiàn)金，或支付它行客戶債務(wù)——減少可用頭寸
B、若借款人用貸款支付欠本行客戶的債務(wù)，本行頭寸不變
C、當(dāng)借款人償還借款時，若借款人用現(xiàn)金償還，本行頭寸增加
D、若借款人用它行的票據(jù)償還，本行在央行超額準(zhǔn)備金增加，頭寸增加
E、若借款人用支行客戶支票償還，則本行當(dāng)日頭寸不變
例：某商業(yè)銀行營業(yè)日初始頭寸440萬元，其他數(shù)據(jù)如下：現(xiàn)金收入超過現(xiàn)金支出的差額25萬元;聯(lián)行應(yīng)付大于應(yīng)收的匯差為50萬元;同城票據(jù)清算應(yīng)收資金15萬元;到期的其他金融機構(gòu)拆入差額38萬元;發(fā)放貸款100萬元;收加回貸款60萬元(其中本行客戶30萬元)
當(dāng)日業(yè)務(wù)運營頭寸=440+25-50+15-38-100+60-30=322
3、近期頭寸和遠(yuǎn)期頭寸的匡算
(1)存款變動對其近期頭寸的影響
(2)貸款變動對近期頭寸的影響
(3)到期借出借入款對近期頭寸的影響
(4)影響近期頭寸的其他因素
遠(yuǎn)期頭寸匡算是對未來資金變動情況的趨勢預(yù)測
[2006單選] 商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)活動中可以自主支配的支付準(zhǔn)備金存款是(C)。
A.活期儲蓄存款
B.法定準(zhǔn)備金存款
C.超額準(zhǔn)備金存款
D.企業(yè)存款