第一節(jié) 金融企業(yè)的資本
一、資本的概念與職能
(一)資本的概念
金融企業(yè)的資本(掌握)是指金融企業(yè)的投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目晒┢溟L(zhǎng)期使用的經(jīng)營(yíng)資金和以后保留在金融企業(yè)的收益。
資本具有鋪底性質(zhì)，是金融企業(yè)最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，是金融企業(yè)抵御各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障。
1、金融企業(yè)資本與其他企業(yè)資本的不同
(1)金融企業(yè)除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本——債務(wù)資本。
(2)金融企業(yè)的資本總額占資產(chǎn)總額的比例較低。
2、最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本
最低資本(掌握)：按照法律規(guī)定建立金融企業(yè)要求達(dá)到的最低資本額。
注冊(cè)資本(掌握)：金融企業(yè)設(shè)立時(shí)，其章程中注明向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
注冊(cè)資本>=最低資本
發(fā)行資本(掌握)：金融企業(yè)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融企業(yè)需投資人股入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩?BR> 發(fā)行資本不能超過(guò)注冊(cè)資本
實(shí)收資本(掌握)：投資人實(shí)際投入的預(yù)會(huì)資金。
我國(guó)規(guī)定，注冊(cè)資本應(yīng)該等于實(shí)收資本。
[2005單選]按照我國(guó)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是(A)。
A. 實(shí)收資本
B.附屬資本
C.債務(wù)資本
D.國(guó)有資本
(二)資本的職能(掌握)
1、營(yíng)業(yè)職能
2、保護(hù)職能
3、管理職能
二、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
(一)巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景(掌握)
1、國(guó)際范圍內(nèi)商業(yè)銀行資本管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都十分混亂
2、上世紀(jì)80年代初的國(guó)際債務(wù)危機(jī)
3、金融的國(guó)際化
4、上世紀(jì)80年代以來(lái)大規(guī)模的金融創(chuàng)新
(二)巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容(掌握)
1、巴塞爾協(xié)議的目的(掌握)
加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。
2、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容(掌握)
包括：資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排。
(1)核心資本與附屬資本
核心資本：實(shí)收資本(普通股、非累積優(yōu)股)和公開(kāi)儲(chǔ)備(未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積)
附屬資本：普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)(發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券)等。
(2)確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制
表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、10%、20%、50%和100%
表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、20%、50%和100%
(3)1992年底過(guò)渡期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。
(4)資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的50%。
[2005單選] 某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類(lèi)資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為(B)。
A.8.4%
B.9.4%
C.10.5%
D.7.4%
(三)巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充(大綱不要求)
資本充足率、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱。
巴塞爾協(xié)議在很大程度上更注重風(fēng)險(xiǎn)管理，或者說(shuō)它把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。
將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
(四)巴塞爾協(xié)議的相關(guān)影響(大綱不要求)
[2005多選] 制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國(guó)際銀行業(yè)(ACD )。
A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)
B.盈利能力更強(qiáng)
C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)
D.平等競(jìng)爭(zhēng)
E.實(shí)現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)
一、資本的概念與職能
(一)資本的概念
金融企業(yè)的資本(掌握)是指金融企業(yè)的投資人以現(xiàn)金或?qū)嵨锿度氲目晒┢溟L(zhǎng)期使用的經(jīng)營(yíng)資金和以后保留在金融企業(yè)的收益。
資本具有鋪底性質(zhì)，是金融企業(yè)最可靠、最穩(wěn)定的資金來(lái)源，是金融企業(yè)抵御各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障。
1、金融企業(yè)資本與其他企業(yè)資本的不同
(1)金融企業(yè)除了產(chǎn)權(quán)資本外，還可擁有一定比例的非產(chǎn)權(quán)資本——債務(wù)資本。
(2)金融企業(yè)的資本總額占資產(chǎn)總額的比例較低。
2、最低資本、注冊(cè)資本、發(fā)行資本和實(shí)收資本
最低資本(掌握)：按照法律規(guī)定建立金融企業(yè)要求達(dá)到的最低資本額。
注冊(cè)資本(掌握)：金融企業(yè)設(shè)立時(shí)，其章程中注明向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金。
注冊(cè)資本>=最低資本
發(fā)行資本(掌握)：金融企業(yè)籌集資本的預(yù)定總額，即設(shè)立金融企業(yè)需投資人股入的現(xiàn)金或?qū)嵨铩?BR> 發(fā)行資本不能超過(guò)注冊(cè)資本
實(shí)收資本(掌握)：投資人實(shí)際投入的預(yù)會(huì)資金。
我國(guó)規(guī)定，注冊(cè)資本應(yīng)該等于實(shí)收資本。
[2005單選]按照我國(guó)的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是(A)。
A. 實(shí)收資本
B.附屬資本
C.債務(wù)資本
D.國(guó)有資本
(二)資本的職能(掌握)
1、營(yíng)業(yè)職能
2、保護(hù)職能
3、管理職能
二、巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行業(yè)資本的原則要求
(一)巴塞爾協(xié)議及其產(chǎn)生的背景(掌握)
1、國(guó)際范圍內(nèi)商業(yè)銀行資本管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)都十分混亂
2、上世紀(jì)80年代初的國(guó)際債務(wù)危機(jī)
3、金融的國(guó)際化
4、上世紀(jì)80年代以來(lái)大規(guī)模的金融創(chuàng)新
(二)巴塞爾協(xié)議的目的及主要內(nèi)容(掌握)
1、巴塞爾協(xié)議的目的(掌握)
加強(qiáng)國(guó)際銀行體系健康、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo)，同時(shí)通過(guò)確立公平的資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，消除國(guó)際銀行間存在的不平等競(jìng)爭(zhēng)。
2、巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容(掌握)
包括：資本的構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本標(biāo)準(zhǔn)比率的目標(biāo)、過(guò)渡時(shí)期及實(shí)施安排。
(1)核心資本與附屬資本
核心資本：實(shí)收資本(普通股、非累積優(yōu)股)和公開(kāi)儲(chǔ)備(未分配利潤(rùn)、盈余公積、資本公積)
附屬資本：普通準(zhǔn)備金(呆賬準(zhǔn)備金、投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金)和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)(發(fā)行的長(zhǎng)期金融債券)等。
(2)確定了風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)制
表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、10%、20%、50%和100%
表外資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)：0%、20%、50%和100%
(3)1992年底過(guò)渡期結(jié)束后，商業(yè)銀行的資本充足率最低標(biāo)準(zhǔn)要達(dá)到8%。
(4)資本充足率=資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額
其中核心資本與全部風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率不得低于4%，附屬資本不能超過(guò)核心資本的50%。
[2005單選] 某商業(yè)銀行的核心資本為300億元，附屬資本為40億，擁有三類(lèi)資產(chǎn)分別為6000億元、5000億元、2000億元，與其對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為10%、20%、100%，其資本充足率為(B)。
A.8.4%
B.9.4%
C.10.5%
D.7.4%
(三)巴塞爾協(xié)議的修正和補(bǔ)充(大綱不要求)
資本充足率、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律三大支柱。
巴塞爾協(xié)議在很大程度上更注重風(fēng)險(xiǎn)管理，或者說(shuō)它把資本監(jiān)管與銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管有機(jī)地結(jié)合在一起。
將銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。
(四)巴塞爾協(xié)議的相關(guān)影響(大綱不要求)
[2005多選] 制定《巴塞爾協(xié)議》的目的在于使國(guó)際銀行業(yè)(ACD )。
A.統(tǒng)一資本的計(jì)算方法與標(biāo)準(zhǔn)
B.盈利能力更強(qiáng)
C.更為穩(wěn)健地經(jīng)營(yíng)
D.平等競(jìng)爭(zhēng)
E.實(shí)現(xiàn)銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)