第七十七條 證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員對(duì)證券交易中發(fā)現(xiàn)的禁止的交易行為，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。
【釋義】 本條是對(duì)發(fā)現(xiàn)禁止的交易行為的報(bào)告義務(wù)的規(guī)定。
證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，在證券交易中發(fā)現(xiàn)有禁止的交易行為時(shí)，有義務(wù)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。禁止的交易行為是指本法第七十條至第七十六條所規(guī)定的證券交易行為，具體包括：內(nèi)幕交易、操縱證券交易市場、編造、傳播虛假信息、欺詐客戶、法人以個(gè)人名義開立帳戶、挪用公款買賣證券、國有企業(yè)或國有資產(chǎn)控股企業(yè)炒作上市交易的股票等。對(duì)于禁止的交易行為，任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)以后都有權(quán)檢舉揭發(fā)，向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，這種廣泛的拉會(huì)監(jiān)督是應(yīng)當(dāng)大力提倡的。但是，僅有一般的社會(huì)監(jiān)督是不夠的。這是因?yàn)檫@些禁止的交易行為都是在證券交易的各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的，一般情況下，單位或個(gè)人不從事證券交易活動(dòng)的，很難發(fā)現(xiàn)其中發(fā)生的禁止的交易行為。而證券交易所、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)是聯(lián)結(jié)證券交易活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的紐帶，它們各自都在交易活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)上具有重要職能。當(dāng)禁止的交易行為在證券交易活動(dòng)的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)時(shí)，這些機(jī)構(gòu)往往能夠較早地發(fā)現(xiàn)，讓這些機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員擔(dān)負(fù)起報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的禁止的交易行為的責(zé)任，有利于加強(qiáng)對(duì)證券交易活動(dòng)的監(jiān)管，給予這些違法行為以有效地制裁。此外，證券交易活動(dòng)日益多樣化、復(fù)雜化，其中進(jìn)行的違法行為的手法也層出不窮，在這種情況下，僅依靠證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)去監(jiān)督檢查也是不夠的，必須充分發(fā)揮證券行業(yè)的有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的自律作用。
按照本條規(guī)定，在發(fā)現(xiàn)禁止的交易行為時(shí)，可以直接向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，也可以向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在地方的派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。報(bào)告的具體方式、期限等在法律中未作規(guī)定，可以由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。
【釋義】 本條是對(duì)發(fā)現(xiàn)禁止的交易行為的報(bào)告義務(wù)的規(guī)定。
證券交易所、證券公司、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員，在證券交易中發(fā)現(xiàn)有禁止的交易行為時(shí)，有義務(wù)向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告。禁止的交易行為是指本法第七十條至第七十六條所規(guī)定的證券交易行為，具體包括：內(nèi)幕交易、操縱證券交易市場、編造、傳播虛假信息、欺詐客戶、法人以個(gè)人名義開立帳戶、挪用公款買賣證券、國有企業(yè)或國有資產(chǎn)控股企業(yè)炒作上市交易的股票等。對(duì)于禁止的交易行為，任何單位和個(gè)人發(fā)現(xiàn)以后都有權(quán)檢舉揭發(fā)，向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，這種廣泛的拉會(huì)監(jiān)督是應(yīng)當(dāng)大力提倡的。但是，僅有一般的社會(huì)監(jiān)督是不夠的。這是因?yàn)檫@些禁止的交易行為都是在證券交易的各個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生的，一般情況下，單位或個(gè)人不從事證券交易活動(dòng)的，很難發(fā)現(xiàn)其中發(fā)生的禁止的交易行為。而證券交易所、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)是聯(lián)結(jié)證券交易活動(dòng)各個(gè)環(huán)節(jié)的紐帶，它們各自都在交易活動(dòng)的不同環(huán)節(jié)上具有重要職能。當(dāng)禁止的交易行為在證券交易活動(dòng)的某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)時(shí)，這些機(jī)構(gòu)往往能夠較早地發(fā)現(xiàn)，讓這些機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員擔(dān)負(fù)起報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的禁止的交易行為的責(zé)任，有利于加強(qiáng)對(duì)證券交易活動(dòng)的監(jiān)管，給予這些違法行為以有效地制裁。此外，證券交易活動(dòng)日益多樣化、復(fù)雜化，其中進(jìn)行的違法行為的手法也層出不窮，在這種情況下，僅依靠證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)去監(jiān)督檢查也是不夠的，必須充分發(fā)揮證券行業(yè)的有關(guān)機(jī)構(gòu)和人員的自律作用。
按照本條規(guī)定，在發(fā)現(xiàn)禁止的交易行為時(shí)，可以直接向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)告，也可以向國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在地方的派出機(jī)構(gòu)報(bào)告。報(bào)告的具體方式、期限等在法律中未作規(guī)定，可以由證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定。