第一百四十條 證券公司接受證券買賣的委托，應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托書載明的證券名稱、買賣數(shù)量、出價(jià)方式、價(jià)格幅度等，按照交易規(guī)則代理買賣證券；買賣成交后，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定制作買賣成交報(bào)告單交付客戶。
證券交易中確認(rèn)交易行為及其交易結(jié)果的對(duì)帳單必須真實(shí)，并由交易經(jīng)辦人員以外的審核人員逐筆審核，保證帳面證券余額與實(shí)際持有的證券相一致。
【釋義】 本條是對(duì)證券買賣委托執(zhí)行的規(guī)定。
一、證券公司代理客戶買賣證券，必須嚴(yán)格按照客戶的委托執(zhí)行?？蛻舻淖C券買賣委托是證明客戶與證券公司權(quán)利義務(wù)的法律文件，是證券公司代客戶買賣證券的憑據(jù)。客戶的證券買賣委托對(duì)所買賣的證券名稱、買賣數(shù)量、出價(jià)方式、價(jià)格幅度等作出了明確的指示。證券公司接受客戶委托后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照委托書載明的客戶的委托要求，通知其在證券交易所的出市代表，直接將客戶指令輸入交易所的自動(dòng)交易系統(tǒng)，或者通過(guò)與證券交易所自動(dòng)交易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)終端直接將客戶指令輸入證券交易所自動(dòng)交易系統(tǒng)進(jìn)行撮合。證券公司執(zhí)行客戶的委托指令應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確，如有錯(cuò)漏或者其他違背客戶意思表示的行為，給客戶造成損失的，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。
二、證券公司應(yīng)當(dāng)按照交易規(guī)則代理買賣證券。證券交易規(guī)則是法律、行政法規(guī)規(guī)定的或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及證券交易所制定的進(jìn)行證券交易應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)范，證券公司接受客戶委托，應(yīng)當(dāng)按照交易規(guī)則進(jìn)行證券買賣。例如，證券公司接受客戶委托，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行集中競(jìng)價(jià)交易，在執(zhí)行客戶交易指令時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循時(shí)間優(yōu)先的原則，不得接受客戶的全權(quán)委托，不得為客戶進(jìn)行融資融券交易。
三、證券公司接受客戶委托買賣證券成交后，應(yīng)當(dāng)制作買賣成交報(bào)告單交付客戶。買賣成交報(bào)告單是證券公司按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，或者證券交易所制定的證券交易規(guī)則的規(guī)定制作的，記載證券交易成交情況的文件。證券買賣成交報(bào)告單一般應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：1．客戶的姓名（名稱）和代碼；2．客戶的帳號(hào)；3．進(jìn)行證券交易的場(chǎng)所；4．買進(jìn)或者賣出證券的種類、名稱、數(shù)量、價(jià)格；5．委托的日期、時(shí)間和序號(hào)；6．成交的日期、時(shí)間和成交的情況；7．應(yīng)收和應(yīng)付的款項(xiàng)及金額；8．證券公司經(jīng)辦人員的簽章或者代號(hào)。證券買賣成交報(bào)告單應(yīng)于買賣成交后的規(guī)定期間交付客戶。具體的交付時(shí)間由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者證券交易所的交易規(guī)則規(guī)定。目前，按照上海和深圳兩個(gè)證券交易所的規(guī)定買賣成交報(bào)告單應(yīng)當(dāng)于成交后的第二個(gè)營(yíng)業(yè)日交付客戶，客戶以此作為向證券公司辦理清算交割的依據(jù)。
四、證券買賣對(duì)帳單是證券公司編制的在一定期間內(nèi)，客戶在該證券公司的交易行為及其交易結(jié)果的情況記錄。證券買賣對(duì)帳單應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者證券交易所的規(guī)定編制，正本交客戶存查，副本保存于證券公司備查。證券買賣對(duì)帳單一般包括以下內(nèi)容：1．客戶姓名或者名稱；2．客戶代碼；3．資金帳號(hào)；4．委托日期、時(shí)間和序號(hào)；5．交易場(chǎng)所；6．成交時(shí)間；7．成交的證券名稱、數(shù)量、價(jià)格；8．交易費(fèi)用；9．其他事項(xiàng)。證券買賣對(duì)帳單必須真實(shí)、準(zhǔn)確，即與實(shí)際交易情況完全一致，不得作虛假記載。同時(shí)，對(duì)帳單還應(yīng)當(dāng)由交易經(jīng)辦人員以外的審核人員逐筆審核，保證帳面證券余額與實(shí)際持有的證券相一致。
證券交易中確認(rèn)交易行為及其交易結(jié)果的對(duì)帳單必須真實(shí)，并由交易經(jīng)辦人員以外的審核人員逐筆審核，保證帳面證券余額與實(shí)際持有的證券相一致。
【釋義】 本條是對(duì)證券買賣委托執(zhí)行的規(guī)定。
一、證券公司代理客戶買賣證券，必須嚴(yán)格按照客戶的委托執(zhí)行?？蛻舻淖C券買賣委托是證明客戶與證券公司權(quán)利義務(wù)的法律文件，是證券公司代客戶買賣證券的憑據(jù)。客戶的證券買賣委托對(duì)所買賣的證券名稱、買賣數(shù)量、出價(jià)方式、價(jià)格幅度等作出了明確的指示。證券公司接受客戶委托后，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照委托書載明的客戶的委托要求，通知其在證券交易所的出市代表，直接將客戶指令輸入交易所的自動(dòng)交易系統(tǒng)，或者通過(guò)與證券交易所自動(dòng)交易系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)終端直接將客戶指令輸入證券交易所自動(dòng)交易系統(tǒng)進(jìn)行撮合。證券公司執(zhí)行客戶的委托指令應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確，如有錯(cuò)漏或者其他違背客戶意思表示的行為，給客戶造成損失的，證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶的損失承擔(dān)賠償責(zé)任。
二、證券公司應(yīng)當(dāng)按照交易規(guī)則代理買賣證券。證券交易規(guī)則是法律、行政法規(guī)規(guī)定的或者國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)以及證券交易所制定的進(jìn)行證券交易應(yīng)當(dāng)遵守的規(guī)范，證券公司接受客戶委托，應(yīng)當(dāng)按照交易規(guī)則進(jìn)行證券買賣。例如，證券公司接受客戶委托，應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場(chǎng)所進(jìn)行集中競(jìng)價(jià)交易，在執(zhí)行客戶交易指令時(shí)，應(yīng)當(dāng)遵循時(shí)間優(yōu)先的原則，不得接受客戶的全權(quán)委托，不得為客戶進(jìn)行融資融券交易。
三、證券公司接受客戶委托買賣證券成交后，應(yīng)當(dāng)制作買賣成交報(bào)告單交付客戶。買賣成交報(bào)告單是證券公司按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的規(guī)定，或者證券交易所制定的證券交易規(guī)則的規(guī)定制作的，記載證券交易成交情況的文件。證券買賣成交報(bào)告單一般應(yīng)當(dāng)包括以下主要內(nèi)容：1．客戶的姓名（名稱）和代碼；2．客戶的帳號(hào)；3．進(jìn)行證券交易的場(chǎng)所；4．買進(jìn)或者賣出證券的種類、名稱、數(shù)量、價(jià)格；5．委托的日期、時(shí)間和序號(hào)；6．成交的日期、時(shí)間和成交的情況；7．應(yīng)收和應(yīng)付的款項(xiàng)及金額；8．證券公司經(jīng)辦人員的簽章或者代號(hào)。證券買賣成交報(bào)告單應(yīng)于買賣成交后的規(guī)定期間交付客戶。具體的交付時(shí)間由國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者證券交易所的交易規(guī)則規(guī)定。目前，按照上海和深圳兩個(gè)證券交易所的規(guī)定買賣成交報(bào)告單應(yīng)當(dāng)于成交后的第二個(gè)營(yíng)業(yè)日交付客戶，客戶以此作為向證券公司辦理清算交割的依據(jù)。
四、證券買賣對(duì)帳單是證券公司編制的在一定期間內(nèi)，客戶在該證券公司的交易行為及其交易結(jié)果的情況記錄。證券買賣對(duì)帳單應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者證券交易所的規(guī)定編制，正本交客戶存查，副本保存于證券公司備查。證券買賣對(duì)帳單一般包括以下內(nèi)容：1．客戶姓名或者名稱；2．客戶代碼；3．資金帳號(hào)；4．委托日期、時(shí)間和序號(hào)；5．交易場(chǎng)所；6．成交時(shí)間；7．成交的證券名稱、數(shù)量、價(jià)格；8．交易費(fèi)用；9．其他事項(xiàng)。證券買賣對(duì)帳單必須真實(shí)、準(zhǔn)確，即與實(shí)際交易情況完全一致，不得作虛假記載。同時(shí)，對(duì)帳單還應(yīng)當(dāng)由交易經(jīng)辦人員以外的審核人員逐筆審核，保證帳面證券余額與實(shí)際持有的證券相一致。