第一百六十八條 國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（－）進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；
（二）詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；
（三）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料，可以予以封存；
（四）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶，對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
【釋義】 本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相關(guān)措施的規(guī)定。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施包括下列幾項(xiàng)：
1．進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要履行監(jiān)督管理的職責(zé)，首先要了解事實(shí)的真相，并在查明事實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)違法行為依法進(jìn)行處罰。所以，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施首先是進(jìn)入違法行為發(fā)生的場(chǎng)所，如發(fā)生了違法行為的有關(guān)發(fā)行人及上市公司的住所、證券交易所、證券公司及其營(yíng)業(yè)部、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)等場(chǎng)所，對(duì)違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進(jìn)行調(diào)查，并獲取有關(guān)的證據(jù)，以便為依法處理有關(guān)的違法行為提供事實(shí)依據(jù)。
2．詢問(wèn)有關(guān)的單位和人員。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要了解事實(shí)真相，就應(yīng)當(dāng)從各個(gè)角度進(jìn)行調(diào)查，其中包括詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求他們對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實(shí)為依據(jù)。
3．查閱、復(fù)制、封存有關(guān)的文件和資料。
為了查明事實(shí)，保存證據(jù)，防止有關(guān)人民隱匿、損毀有關(guān)的文件和資料，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料。對(duì)有可能被有關(guān)的單位和個(gè)人轉(zhuǎn)移到他處或者隱匿起來(lái)，使今后查找有困難的文件和資料，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)將其封存。
4．查詢并依法申請(qǐng)凍結(jié)有關(guān)的帳戶。
人們進(jìn)行資金的往來(lái)，證券的買賣，必然通過(guò)其資金帳戶、證券帳戶。所以，查詢有關(guān)的資金帳戶、證券帳戶，可以比較容易的了解當(dāng)事人的證券交易情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶的權(quán)力。
由于資金、證券比較容易轉(zhuǎn)移，而資金、證券轉(zhuǎn)移以后，會(huì)對(duì)將來(lái)的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個(gè)人能夠真正承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，本條規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，有權(quán)申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應(yīng)當(dāng)是在其依法履行職責(zé)時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，采取有關(guān)的措施。
（－）進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；
（二）詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求其對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明；
（三）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料；對(duì)可能被轉(zhuǎn)移或者隱匿的文件和資料，可以予以封存；
（四）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶，對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
【釋義】 本條是對(duì)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取相關(guān)措施的規(guī)定。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施包括下列幾項(xiàng)：
1．進(jìn)入違法行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要履行監(jiān)督管理的職責(zé)，首先要了解事實(shí)的真相，并在查明事實(shí)的基礎(chǔ)上，對(duì)違法行為依法進(jìn)行處罰。所以，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取的措施首先是進(jìn)入違法行為發(fā)生的場(chǎng)所，如發(fā)生了違法行為的有關(guān)發(fā)行人及上市公司的住所、證券交易所、證券公司及其營(yíng)業(yè)部、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、證券交易服務(wù)機(jī)構(gòu)等場(chǎng)所，對(duì)違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進(jìn)行調(diào)查，并獲取有關(guān)的證據(jù)，以便為依法處理有關(guān)的違法行為提供事實(shí)依據(jù)。
2．詢問(wèn)有關(guān)的單位和人員。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要了解事實(shí)真相，就應(yīng)當(dāng)從各個(gè)角度進(jìn)行調(diào)查，其中包括詢問(wèn)當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人，要求他們對(duì)與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說(shuō)明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實(shí)為依據(jù)。
3．查閱、復(fù)制、封存有關(guān)的文件和資料。
為了查明事實(shí)，保存證據(jù)，防止有關(guān)人民隱匿、損毀有關(guān)的文件和資料，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的證券交易記錄、登記過(guò)戶記錄、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他相關(guān)文件和資料。對(duì)有可能被有關(guān)的單位和個(gè)人轉(zhuǎn)移到他處或者隱匿起來(lái)，使今后查找有困難的文件和資料，國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)將其封存。
4．查詢并依法申請(qǐng)凍結(jié)有關(guān)的帳戶。
人們進(jìn)行資金的往來(lái)，證券的買賣，必然通過(guò)其資金帳戶、證券帳戶。所以，查詢有關(guān)的資金帳戶、證券帳戶，可以比較容易的了解當(dāng)事人的證券交易情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶的權(quán)力。
由于資金、證券比較容易轉(zhuǎn)移，而資金、證券轉(zhuǎn)移以后，會(huì)對(duì)將來(lái)的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個(gè)人能夠真正承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，本條規(guī)定國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)有證據(jù)證明有轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券跡象的，有權(quán)申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。
國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應(yīng)當(dāng)是在其依法履行職責(zé)時(shí)，根據(jù)實(shí)際情況，采取有關(guān)的措施。