第一百九十二條 證券公司違背客戶的委托買賣證券、辦理交易事項，以及其他違背客戶真實意思表示，辦理交易以外的其他事項，給客戶造成損失的，依法承擔賠償責任，并處以一萬元以上十萬元以下的罰款。
【釋義】 本條是對證券公司違背客戶的委托或真實意思表示辦理交易事項或交易以外的其他事項給客戶造成損失行為應承擔法律責任的規(guī)定。
根據本法第七十三條的規(guī)定，在證券交易中，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：（一）違背客戶的委托為其買賣證券；（二）不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件；（三）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶帳戶上的資金；（四）私自買賣客戶帳戶上的證券，或者假借客戶的名義買賣證券；（五）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；（六）其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。這是對證券公司及其從業(yè)人員欺詐客戶行為的禁止性規(guī)定。所謂“欺詐客戶”，是指在證券交易活動中誘騙投資者買賣證券以及其他違背投資者真實意愿、損害其利益的行為。欺詐投資者與內幕交易、操縱市場并稱為三大禁止的交易行為，在世界各國有關證券法律中都明令禁止并規(guī)定了嚴厲的處罰。在任何情況下，有欺詐行為者都應當賠償對他人造成的損害。
我們知道，客戶與證券公司就委托買賣證券事項簽訂了協(xié)議，雙方就建立起一種民事法律關系，各自享有約定的權利并承擔義務，其中本著誠實信用原則執(zhí)行客戶委托是證券公司的一項最主要義務。證券公司接受客戶證券買賣的委托，應當根據委托書載明的證券名稱、買賣數量、出價方式、價格幅度等，按照交易規(guī)則代理客戶買賣證券，買賣成交后，還應當按規(guī)定制作買賣成交報告單交付客戶。如果證券公司違背客戶的委托為其買賣證券、辦理交易事項，或者有其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為，就構成了一種民事違約，依法應承擔民事賠償責任，同時也是一種違法行為，依法應承擔相應的法律責任。
按照本條的規(guī)定，證券公司違背客戶的委托買賣證券、辦理交易事項，以及其他違背客戶真實意思表示，辦理交易以外的其他事項，給客戶造成損失的，依法承擔賠償責任，賠償責任是民事責任的一種方式，它是以補救財產權利損害為目的而強制責任人承擔財產上不利結果為內容的責任形式。因此，證券公司應當賠償因其違約行為給客戶所造成的一切財產損失，同時，證券監(jiān)督管理機構還要根據證券公司違法行為的情節(jié)后果，對其處以一萬元以上十萬元以下的罰款。
【釋義】 本條是對證券公司違背客戶的委托或真實意思表示辦理交易事項或交易以外的其他事項給客戶造成損失行為應承擔法律責任的規(guī)定。
根據本法第七十三條的規(guī)定，在證券交易中，禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：（一）違背客戶的委托為其買賣證券；（二）不在規(guī)定時間內向客戶提供交易的書面確認文件；（三）挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶帳戶上的資金；（四）私自買賣客戶帳戶上的證券，或者假借客戶的名義買賣證券；（五）為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣；（六）其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。這是對證券公司及其從業(yè)人員欺詐客戶行為的禁止性規(guī)定。所謂“欺詐客戶”，是指在證券交易活動中誘騙投資者買賣證券以及其他違背投資者真實意愿、損害其利益的行為。欺詐投資者與內幕交易、操縱市場并稱為三大禁止的交易行為，在世界各國有關證券法律中都明令禁止并規(guī)定了嚴厲的處罰。在任何情況下，有欺詐行為者都應當賠償對他人造成的損害。
我們知道，客戶與證券公司就委托買賣證券事項簽訂了協(xié)議，雙方就建立起一種民事法律關系，各自享有約定的權利并承擔義務，其中本著誠實信用原則執(zhí)行客戶委托是證券公司的一項最主要義務。證券公司接受客戶證券買賣的委托，應當根據委托書載明的證券名稱、買賣數量、出價方式、價格幅度等，按照交易規(guī)則代理客戶買賣證券，買賣成交后，還應當按規(guī)定制作買賣成交報告單交付客戶。如果證券公司違背客戶的委托為其買賣證券、辦理交易事項，或者有其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為，就構成了一種民事違約，依法應承擔民事賠償責任，同時也是一種違法行為，依法應承擔相應的法律責任。
按照本條的規(guī)定，證券公司違背客戶的委托買賣證券、辦理交易事項，以及其他違背客戶真實意思表示，辦理交易以外的其他事項，給客戶造成損失的，依法承擔賠償責任，賠償責任是民事責任的一種方式，它是以補救財產權利損害為目的而強制責任人承擔財產上不利結果為內容的責任形式。因此，證券公司應當賠償因其違約行為給客戶所造成的一切財產損失，同時，證券監(jiān)督管理機構還要根據證券公司違法行為的情節(jié)后果，對其處以一萬元以上十萬元以下的罰款。