（2）用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪（第187條）（體外循環(huán)）
本罪構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)從以下三個(gè)方面考察：
→是否具有牟利的目的；必須以牟利為目的
→是否記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶。不記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶是本罪構(gòu)成的前提條件；
→客戶是否知道其存款沒有記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶，即是否與客戶溝通。金融機(jī)構(gòu)只要以牟利為目的，將沒有記入單位法定賬戶的資金非法拆借、發(fā)放貸款，無論是否與客戶相溝通，都構(gòu)成本罪。而金融機(jī)構(gòu)的工作人員只有與存款客戶相溝通，沒有將存款資金記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶，才構(gòu)成本罪。因?yàn)?，客戶不知道其存款沒有記入金融機(jī)構(gòu)法定賬戶，那么金融機(jī)構(gòu)工作人員的行為仍然代表著金融機(jī)構(gòu)，無論被非法拆借、發(fā)放貸款的資金能否收回，金融機(jī)構(gòu)都必須承擔(dān)相應(yīng)的民事法律責(zé)任；被金融機(jī)構(gòu)工作人員用于非法拆借、發(fā)放貸款的資金實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)的資金，這種行為只能根據(jù)案件的具體情況，以挪用公款罪、挪用資金罪或者其他犯罪論處。
（3）違法發(fā)放貸款行為的定性——因發(fā)放的對象不同而構(gòu)成犯罪的條件有所不同
違法向關(guān)系人發(fā)放造成較大損失；違法向其他人發(fā)放造成重大損失
（4）逃匯罪的主體：公司、企事業(yè)單位（不再限定為國有）
非法買賣外匯定為非法經(jīng)營罪；騙購?fù)鈪R的構(gòu)成騙購?fù)鈪R罪
（5）洗錢罪―――其上游犯罪是特定的
（毒品、走私、恐怖組織、黑社會(huì)組織的違法所得及其收益）屬于窩藏贓物罪的特殊法
（6）其他：（了解）
A、高利轉(zhuǎn)貸罪：目的犯――以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人
B、非法吸收公眾存款罪：不特定對象―――地下銀行，不以非法占有為目的
C、偽造、變造金融票證罪―――注意：包括偽造信用卡的
D、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪
（7）信用卡詐騙罪：
刑法196條、（第五修正案第2條）有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；――――冒用信用卡詐騙的，受騙人沒有遭受損害，受害人沒有受騙；屬于典型的三角詐騙；注意：這里的冒用信用卡必須是真實(shí)有效的，無論真信用卡來源，只要冒用即可；但盜竊、搶劫的除外
（四）惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指（合法）持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
信用卡來源于美國，在美國信用卡風(fēng)險(xiǎn)是由銀行承擔(dān)，但在中國是持卡人承擔(dān)；
在刑法中“信用卡”并不代表財(cái)產(chǎn)權(quán)，而是相當(dāng)于一把電子鑰匙。
刑法規(guī)定的“信用卡”，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡
盜竊信用卡并使用的，依照刑法第264條關(guān)于盜竊罪的規(guī)定定罪處罰（盜竊數(shù)額根據(jù)行為人盜竊信用卡后使用的數(shù)額認(rèn)定。）。
5、金融詐騙罪
本類罪與詐騙罪的關(guān)系：金融詐騙罪與詐騙罪是法條競合，特殊法優(yōu)于一般法，特殊詐騙罪的成立以構(gòu)成普通詐騙罪為前提，當(dāng)行為人的詐騙行為的數(shù)額沒有達(dá)到各具體詐騙罪的要求，而達(dá)到了普通詐騙罪的要求，即2000元以上時(shí)，應(yīng)認(rèn)定為普通詐騙罪。
（1）集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區(qū)別：共性都是向不特定的人集資；但集資詐騙是非法占有為目的，非法吸收公眾存款罪只是想低息攬儲(chǔ)，高息放貸
（2）貸款詐騙罪：單位不能構(gòu)成，只能由個(gè)人構(gòu)成；注意：此罪必須以非法占有為目的
（一）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
（3）金融票據(jù)詐騙罪：包含匯票、本票、支票的偽造、變造、冒用
（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；
（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
（4）金融憑證詐騙罪：使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的；注意此罪只包含偽造、變造，如果是冒用構(gòu)成詐騙罪；
（5）有價(jià)證券詐騙罪：只包含，使用變造、偽造的國庫券和國家發(fā)行的有價(jià)證券；
（6）保險(xiǎn)詐騙罪：注意主體特殊（投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人）、數(shù)罪并罰問題、單位可以構(gòu)成此罪、保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。國有保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員騙領(lǐng)保險(xiǎn)金的構(gòu)成貪污罪，非國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部人員構(gòu)成職務(wù)侵占罪。
本罪構(gòu)成，應(yīng)當(dāng)從以下三個(gè)方面考察：
→是否具有牟利的目的；必須以牟利為目的
→是否記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶。不記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶是本罪構(gòu)成的前提條件；
→客戶是否知道其存款沒有記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶，即是否與客戶溝通。金融機(jī)構(gòu)只要以牟利為目的，將沒有記入單位法定賬戶的資金非法拆借、發(fā)放貸款，無論是否與客戶相溝通，都構(gòu)成本罪。而金融機(jī)構(gòu)的工作人員只有與存款客戶相溝通，沒有將存款資金記入金融機(jī)構(gòu)的法定賬戶，才構(gòu)成本罪。因?yàn)?，客戶不知道其存款沒有記入金融機(jī)構(gòu)法定賬戶，那么金融機(jī)構(gòu)工作人員的行為仍然代表著金融機(jī)構(gòu)，無論被非法拆借、發(fā)放貸款的資金能否收回，金融機(jī)構(gòu)都必須承擔(dān)相應(yīng)的民事法律責(zé)任；被金融機(jī)構(gòu)工作人員用于非法拆借、發(fā)放貸款的資金實(shí)際上是金融機(jī)構(gòu)的資金，這種行為只能根據(jù)案件的具體情況，以挪用公款罪、挪用資金罪或者其他犯罪論處。
（3）違法發(fā)放貸款行為的定性——因發(fā)放的對象不同而構(gòu)成犯罪的條件有所不同
違法向關(guān)系人發(fā)放造成較大損失；違法向其他人發(fā)放造成重大損失
（4）逃匯罪的主體：公司、企事業(yè)單位（不再限定為國有）
非法買賣外匯定為非法經(jīng)營罪；騙購?fù)鈪R的構(gòu)成騙購?fù)鈪R罪
（5）洗錢罪―――其上游犯罪是特定的
（毒品、走私、恐怖組織、黑社會(huì)組織的違法所得及其收益）屬于窩藏贓物罪的特殊法
（6）其他：（了解）
A、高利轉(zhuǎn)貸罪：目的犯――以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機(jī)構(gòu)信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人
B、非法吸收公眾存款罪：不特定對象―――地下銀行，不以非法占有為目的
C、偽造、變造金融票證罪―――注意：包括偽造信用卡的
D、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪
（7）信用卡詐騙罪：
刑法196條、（第五修正案第2條）有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的
（一）使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；
（二）使用作廢的信用卡的；
（三）冒用他人信用卡的；――――冒用信用卡詐騙的，受騙人沒有遭受損害，受害人沒有受騙；屬于典型的三角詐騙；注意：這里的冒用信用卡必須是真實(shí)有效的，無論真信用卡來源，只要冒用即可；但盜竊、搶劫的除外
（四）惡意透支的。
前款所稱惡意透支，是指（合法）持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
信用卡來源于美國，在美國信用卡風(fēng)險(xiǎn)是由銀行承擔(dān)，但在中國是持卡人承擔(dān)；
在刑法中“信用卡”并不代表財(cái)產(chǎn)權(quán)，而是相當(dāng)于一把電子鑰匙。
刑法規(guī)定的“信用卡”，是指商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡
盜竊信用卡并使用的，依照刑法第264條關(guān)于盜竊罪的規(guī)定定罪處罰（盜竊數(shù)額根據(jù)行為人盜竊信用卡后使用的數(shù)額認(rèn)定。）。
5、金融詐騙罪
本類罪與詐騙罪的關(guān)系：金融詐騙罪與詐騙罪是法條競合，特殊法優(yōu)于一般法，特殊詐騙罪的成立以構(gòu)成普通詐騙罪為前提，當(dāng)行為人的詐騙行為的數(shù)額沒有達(dá)到各具體詐騙罪的要求，而達(dá)到了普通詐騙罪的要求，即2000元以上時(shí)，應(yīng)認(rèn)定為普通詐騙罪。
（1）集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區(qū)別：共性都是向不特定的人集資；但集資詐騙是非法占有為目的，非法吸收公眾存款罪只是想低息攬儲(chǔ)，高息放貸
（2）貸款詐騙罪：單位不能構(gòu)成，只能由個(gè)人構(gòu)成；注意：此罪必須以非法占有為目的
（一）編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；
（3）金融票據(jù)詐騙罪：包含匯票、本票、支票的偽造、變造、冒用
（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；
（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；
（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；
（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。
（4）金融憑證詐騙罪：使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的；注意此罪只包含偽造、變造，如果是冒用構(gòu)成詐騙罪；
（5）有價(jià)證券詐騙罪：只包含，使用變造、偽造的國庫券和國家發(fā)行的有價(jià)證券；
（6）保險(xiǎn)詐騙罪：注意主體特殊（投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人）、數(shù)罪并罰問題、單位可以構(gòu)成此罪、保險(xiǎn)事故的鑒定人、證明人、財(cái)產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險(xiǎn)詐騙的共犯論處。國有保險(xiǎn)公司內(nèi)部人員騙領(lǐng)保險(xiǎn)金的構(gòu)成貪污罪，非國有保險(xiǎn)公司的內(nèi)部人員構(gòu)成職務(wù)侵占罪。