借款人的主要義務(wù)就是還款付息，未按期返還借款的，是一種嚴重違約行為，會給債權(quán)人的合法權(quán)益造成嚴重損害。特別是金融機構(gòu)做為貸款人的情況下，其出借資金的主要來源是存款，金融機構(gòu)就是通過收回借款的本息來保證資金的正常周轉(zhuǎn)的。如果借款人不按期返還借款，就會使貸款人無法保證存款的按期支付，造成存貸收支不平衡的局面，引發(fā)“三角債”等多種糾紛，影響國家經(jīng)濟的良性循環(huán)。因此，借款人應當對其違約行為承擔相應的法律責任。明確逾期借款的借款人的法律責任，不僅是我國合同法需要作出的規(guī)定，也是國外以及國際金融機構(gòu)在借款合同中著重解決的問題。一些國家及國際金融機構(gòu)都在其借款合同中明確規(guī)定，逾期還款的，貸款人可以加收利息?！督杩詈贤瑮l例》中規(guī)定，借款人未按期返還借款的，貸款方有權(quán)限期追回貸款，并按銀行規(guī)定加收罰息。1995年中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于調(diào)整貸款利率后有關(guān)利息辦法的通知》，對有關(guān)逾期貸款問題作出了規(guī)定，從1995年7月1日起，所有貸款在逾期期間按日利率萬分之四至萬分之六計收利息?！顿J款通則》中明確規(guī)定，貸款人對不能按借款合同的約定期限歸還的貸款，應當按規(guī)定加罰利息。目前在實踐中，金融機構(gòu)就是按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定辦理的，即對于逾期借款，金融機構(gòu)在利率萬分之四至萬分之六的幅度內(nèi)計收利息。
考慮到我國現(xiàn)階段金融機構(gòu)對逾期借款主要是通過加收利息的辦法來追究借款人的違約責任的，本條規(guī)定借款人逾期返還借款的，應當按照約定或者國家規(guī)定支付逾期利息。根據(jù)該規(guī)定，當事人可以在合同中對逾期利息的問題作出約定，這種約定既可以是自然人之間對是否收取逾期利息或者逾期利率為多少的約定，也可以是金融機構(gòu)與借款人在國家規(guī)定的幅度內(nèi)對逾期利率的確定。如果金融機構(gòu)借款時，沒有對逾期利率作出約定的，那么，金融機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定的利率向借款人收取逾期利息。
考慮到我國現(xiàn)階段金融機構(gòu)對逾期借款主要是通過加收利息的辦法來追究借款人的違約責任的，本條規(guī)定借款人逾期返還借款的，應當按照約定或者國家規(guī)定支付逾期利息。根據(jù)該規(guī)定，當事人可以在合同中對逾期利息的問題作出約定，這種約定既可以是自然人之間對是否收取逾期利息或者逾期利率為多少的約定，也可以是金融機構(gòu)與借款人在國家規(guī)定的幅度內(nèi)對逾期利率的確定。如果金融機構(gòu)借款時，沒有對逾期利率作出約定的，那么，金融機構(gòu)按照國家有關(guān)規(guī)定的利率向借款人收取逾期利息。