第三節(jié) 銀行審單的方法與處置拒付技巧
一、審單方法
⒈銀行審單員在簽收單據(jù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司聯(lián)系單上標(biāo)明的單據(jù)種類和份數(shù)逐一核對(duì)單據(jù)是否齊全，有無遺漏。
⒉審單員在審單前，應(yīng)將各種單據(jù)按一定順序排列整齊（可按匯票、發(fā)票、裝箱單／重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證、函抄、電抄、提單、保單之次序排列），以便于審核。
⒊審單時(shí)，應(yīng)對(duì)照信用證有關(guān)單據(jù)條款要求，進(jìn)一步檢查單據(jù)種類和份數(shù)是否與信用證規(guī)定一致，若有差異，需在聯(lián)系單上批注，并及時(shí)聯(lián)系公司查詢處理（多退少補(bǔ)，名稱不對(duì)要更正），以防錯(cuò)漏或誤會(huì)。
⒋要全面細(xì)致地審閱信用證條款，看有哪些基本條款和特殊條款，有何異常之處，以便心中有數(shù)。
⒌依據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，圍繞發(fā)票、提單和保單這三大單據(jù)，以發(fā)票為中心，對(duì)照信用證條款，逐字逐句地審核它們相互之間內(nèi)容是否嚴(yán)格一致，有無混淆不清或自相矛盾之處，并在聯(lián)系單上相應(yīng)批注，以防遺忘。
⒍要重點(diǎn)審核各單據(jù)的出單日期是否合理，貨物名稱、數(shù)量、嘜頭是否一致，金額計(jì)算是否正確，證明內(nèi)容是否已加注，出單人簽署是否規(guī)范，背書有無遺漏。
⒎對(duì)于審單中發(fā)現(xiàn)的“不符點(diǎn)”，應(yīng)迅速提請公司更改，若有異議或無法改正者，可要求其提交“保留聲明”或“出單保函”，以區(qū)分責(zé)任，避免扯皮。
⒏審核完畢且已相符的單據(jù)要準(zhǔn)確計(jì)收議付費(fèi)用，并按來證規(guī)定的償付辦法正確寄單索匯。
二、處置拒付技巧
⒈拒付的風(fēng)險(xiǎn)和原因
實(shí)務(wù)中，出口單據(jù)因“不符點(diǎn)”遭國外拒付的情況屢見不鮮，輕者使出口方勞神耗時(shí)，且承擔(dān)額外的費(fèi)用（如電報(bào)、電傳費(fèi)、“不符點(diǎn)”費(fèi)），重則延誤收匯、損失利息，甚至錢貨兩空。故不可等閑視之。拒付的原因：一是單據(jù)含有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，且單到貨未到，開證行為維護(hù)自身利益，依慣例提出拒付，留待進(jìn)、出口商自行洽商解決；二是單據(jù)帶有非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，且開證行一時(shí)無法與申請人聯(lián)系上，生怕輕易付款會(huì)引起申請人不滿或抱怨，故試圖尋找理由拒付，以拖延付款；三是貨物的國際市場行情變化，價(jià)格下跌或銷路不暢，若付款贖單，將出現(xiàn)虧損，故申請人與開證行串通拒付，借以達(dá)到削價(jià)或退貨、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)之目的。
⒉銀行（議付行）處置拒付技巧
單據(jù)寄出國外后遭到拒付是令人頭痛的事，如何妥善處置拒付卻是一個(gè)技巧性問題。鑒此，銀行審單員處置拒付不僅要有高度的責(zé)任心，更要講求方法和效率，或者說要有技巧，方能收到事半功倍之效果。具體應(yīng)針對(duì)如下不同情況采取靈活措施：
⑴有理拒付。這是指單據(jù)中確有無可爭議之“不符點(diǎn)”（如遲裝運(yùn)、遲交單、透支或單據(jù)不全等）而遭拒付。這里的“不符點(diǎn)”可分為兩種類型：一是可改“不符點(diǎn)”，二是不可改“不符點(diǎn)”。前者指在有效期內(nèi)可更正的不符點(diǎn)，后者指根本無法改正的不符點(diǎn)。對(duì)于前者，可迅速通知公司更換單據(jù)，并在有效期內(nèi)補(bǔ)寄；對(duì)于后者，則應(yīng)告知公司盡快聯(lián)系客戶付款贖單。一般而言，這種不符點(diǎn)事先已由進(jìn)出口商達(dá)成諒解協(xié)議，只要貨物質(zhì)量和銷路好，都會(huì)較快獲得付款。但萬一市場行情變化，貨物銷路不佳，則申請人可能趁機(jī)提出削價(jià)或折扣。對(duì)此，應(yīng)權(quán)衡利弊，可建議公司適當(dāng)讓步，盡早解決，以免因小失大，但也不可一味遷就，讓對(duì)方“得寸進(jìn)尺”。
⑵無理拒付。這是指進(jìn)口方為達(dá)到拒付目的，無中生有，刻意挑剔單據(jù)。這主要是因貨物行情變化，價(jià)格下跌，為減少損失，進(jìn)口商串通開證行拒付單據(jù)。對(duì)此，應(yīng)堅(jiān)決果斷并理直氣壯地去電反駁，絕不可含糊其詞、“授人以柄”，以免陷入被動(dòng)或不利局面。
⑶不明拒付。這是指開證行（或保兌行）收到單據(jù)后，為拖延付款時(shí)間或解除付款責(zé)任，以某些“似有似無”或介于有理與無理之間的“不付點(diǎn)”為借口提出拒付理由。這主要是單到貨未到，且開證行（或保兌行）一時(shí)無法與申請人或有關(guān)方面取得聯(lián)系，擔(dān)心付款后引起麻煩，故試圖從單據(jù)中挑毛病，以拖延付款。對(duì)此，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，并采取“有理、有利和有節(jié)”的方法解決問題（所謂“有理”，就是以國際慣例為準(zhǔn)則，擺事實(shí)、講道理，以理服人；所謂“有利”，就是抓住有利條件和主要矛盾，有的放矢，擊中要害，牢牢掌握主動(dòng)權(quán)；所謂“有節(jié)”，就是控制節(jié)奏，快慢適度，既不可急于求成，也不可拖拖拉拉，貽誤時(shí)機(jī)）。首先，要迅速與公司聯(lián)系查明“不符點(diǎn)”真相及拒付原因，并敦促公司盡快接洽進(jìn)口商付款贖單；其次，要有理、有據(jù)地去電交涉，且措詞恰當(dāng)、語氣委婉，切勿強(qiáng)詞奪理、咄咄逼人，以免觸怒對(duì)方，陷入僵局；最后，要加強(qiáng)與各方的配合和協(xié)作。若對(duì)方遲遲不付款，又久無音訊，可設(shè)法通過我駐外機(jī)構(gòu)（如商務(wù)處、大使館）和運(yùn)輸公司出面交涉，了解貨物下落，如有確鑿證據(jù)，證明對(duì)方已提貨銷售，可立即去電質(zhì)詢開證行單據(jù)交付情況，催其盡快履行付款責(zé)任。若對(duì)方故意刁難或拖延付款，可直接致電其部門經(jīng)理或高層主管，并強(qiáng)調(diào)保留追索遲付利息和索賠甚至訴訟法律的權(quán)利，逼使對(duì)方早日付款結(jié)案，使我方安全和及時(shí)收匯。
⒊公司（受益人）處置拒付技巧
面對(duì)國外拒付，出口公司不可束手無策，應(yīng)高度重視并采取切實(shí)可行措施：
⑴迅速查明拒付原因，并設(shè)法與進(jìn)口商聯(lián)系督促其盡快付款贖單。
⑵若進(jìn)口商要求補(bǔ)寄更正單據(jù)，或雖無法與進(jìn)口商聯(lián)系但單據(jù)能在有效期內(nèi)更正寄出，應(yīng)抓緊時(shí)間通過銀行補(bǔ)寄，并告知對(duì)方。
⑶若開證行或進(jìn)口商故意拖延付款，可通過議付行去電質(zhì)詢或委托我駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)和運(yùn)輸公司調(diào)查貨物下落，并根據(jù)具體情況采取進(jìn)一步行動(dòng)。
一、審單方法
⒈銀行審單員在簽收單據(jù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)公司聯(lián)系單上標(biāo)明的單據(jù)種類和份數(shù)逐一核對(duì)單據(jù)是否齊全，有無遺漏。
⒉審單員在審單前，應(yīng)將各種單據(jù)按一定順序排列整齊（可按匯票、發(fā)票、裝箱單／重量單、產(chǎn)地證、檢驗(yàn)證、函抄、電抄、提單、保單之次序排列），以便于審核。
⒊審單時(shí)，應(yīng)對(duì)照信用證有關(guān)單據(jù)條款要求，進(jìn)一步檢查單據(jù)種類和份數(shù)是否與信用證規(guī)定一致，若有差異，需在聯(lián)系單上批注，并及時(shí)聯(lián)系公司查詢處理（多退少補(bǔ)，名稱不對(duì)要更正），以防錯(cuò)漏或誤會(huì)。
⒋要全面細(xì)致地審閱信用證條款，看有哪些基本條款和特殊條款，有何異常之處，以便心中有數(shù)。
⒌依據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例，圍繞發(fā)票、提單和保單這三大單據(jù)，以發(fā)票為中心，對(duì)照信用證條款，逐字逐句地審核它們相互之間內(nèi)容是否嚴(yán)格一致，有無混淆不清或自相矛盾之處，并在聯(lián)系單上相應(yīng)批注，以防遺忘。
⒍要重點(diǎn)審核各單據(jù)的出單日期是否合理，貨物名稱、數(shù)量、嘜頭是否一致，金額計(jì)算是否正確，證明內(nèi)容是否已加注，出單人簽署是否規(guī)范，背書有無遺漏。
⒎對(duì)于審單中發(fā)現(xiàn)的“不符點(diǎn)”，應(yīng)迅速提請公司更改，若有異議或無法改正者，可要求其提交“保留聲明”或“出單保函”，以區(qū)分責(zé)任，避免扯皮。
⒏審核完畢且已相符的單據(jù)要準(zhǔn)確計(jì)收議付費(fèi)用，并按來證規(guī)定的償付辦法正確寄單索匯。
二、處置拒付技巧
⒈拒付的風(fēng)險(xiǎn)和原因
實(shí)務(wù)中，出口單據(jù)因“不符點(diǎn)”遭國外拒付的情況屢見不鮮，輕者使出口方勞神耗時(shí)，且承擔(dān)額外的費(fèi)用（如電報(bào)、電傳費(fèi)、“不符點(diǎn)”費(fèi)），重則延誤收匯、損失利息，甚至錢貨兩空。故不可等閑視之。拒付的原因：一是單據(jù)含有實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，且單到貨未到，開證行為維護(hù)自身利益，依慣例提出拒付，留待進(jìn)、出口商自行洽商解決；二是單據(jù)帶有非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，且開證行一時(shí)無法與申請人聯(lián)系上，生怕輕易付款會(huì)引起申請人不滿或抱怨，故試圖尋找理由拒付，以拖延付款；三是貨物的國際市場行情變化，價(jià)格下跌或銷路不暢，若付款贖單，將出現(xiàn)虧損，故申請人與開證行串通拒付，借以達(dá)到削價(jià)或退貨、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)之目的。
⒉銀行（議付行）處置拒付技巧
單據(jù)寄出國外后遭到拒付是令人頭痛的事，如何妥善處置拒付卻是一個(gè)技巧性問題。鑒此，銀行審單員處置拒付不僅要有高度的責(zé)任心，更要講求方法和效率，或者說要有技巧，方能收到事半功倍之效果。具體應(yīng)針對(duì)如下不同情況采取靈活措施：
⑴有理拒付。這是指單據(jù)中確有無可爭議之“不符點(diǎn)”（如遲裝運(yùn)、遲交單、透支或單據(jù)不全等）而遭拒付。這里的“不符點(diǎn)”可分為兩種類型：一是可改“不符點(diǎn)”，二是不可改“不符點(diǎn)”。前者指在有效期內(nèi)可更正的不符點(diǎn)，后者指根本無法改正的不符點(diǎn)。對(duì)于前者，可迅速通知公司更換單據(jù)，并在有效期內(nèi)補(bǔ)寄；對(duì)于后者，則應(yīng)告知公司盡快聯(lián)系客戶付款贖單。一般而言，這種不符點(diǎn)事先已由進(jìn)出口商達(dá)成諒解協(xié)議，只要貨物質(zhì)量和銷路好，都會(huì)較快獲得付款。但萬一市場行情變化，貨物銷路不佳，則申請人可能趁機(jī)提出削價(jià)或折扣。對(duì)此，應(yīng)權(quán)衡利弊，可建議公司適當(dāng)讓步，盡早解決，以免因小失大，但也不可一味遷就，讓對(duì)方“得寸進(jìn)尺”。
⑵無理拒付。這是指進(jìn)口方為達(dá)到拒付目的，無中生有，刻意挑剔單據(jù)。這主要是因貨物行情變化，價(jià)格下跌，為減少損失，進(jìn)口商串通開證行拒付單據(jù)。對(duì)此，應(yīng)堅(jiān)決果斷并理直氣壯地去電反駁，絕不可含糊其詞、“授人以柄”，以免陷入被動(dòng)或不利局面。
⑶不明拒付。這是指開證行（或保兌行）收到單據(jù)后，為拖延付款時(shí)間或解除付款責(zé)任，以某些“似有似無”或介于有理與無理之間的“不付點(diǎn)”為借口提出拒付理由。這主要是單到貨未到，且開證行（或保兌行）一時(shí)無法與申請人或有關(guān)方面取得聯(lián)系，擔(dān)心付款后引起麻煩，故試圖從單據(jù)中挑毛病，以拖延付款。對(duì)此，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，并采取“有理、有利和有節(jié)”的方法解決問題（所謂“有理”，就是以國際慣例為準(zhǔn)則，擺事實(shí)、講道理，以理服人；所謂“有利”，就是抓住有利條件和主要矛盾，有的放矢，擊中要害，牢牢掌握主動(dòng)權(quán)；所謂“有節(jié)”，就是控制節(jié)奏，快慢適度，既不可急于求成，也不可拖拖拉拉，貽誤時(shí)機(jī)）。首先，要迅速與公司聯(lián)系查明“不符點(diǎn)”真相及拒付原因，并敦促公司盡快接洽進(jìn)口商付款贖單；其次，要有理、有據(jù)地去電交涉，且措詞恰當(dāng)、語氣委婉，切勿強(qiáng)詞奪理、咄咄逼人，以免觸怒對(duì)方，陷入僵局；最后，要加強(qiáng)與各方的配合和協(xié)作。若對(duì)方遲遲不付款，又久無音訊，可設(shè)法通過我駐外機(jī)構(gòu)（如商務(wù)處、大使館）和運(yùn)輸公司出面交涉，了解貨物下落，如有確鑿證據(jù)，證明對(duì)方已提貨銷售，可立即去電質(zhì)詢開證行單據(jù)交付情況，催其盡快履行付款責(zé)任。若對(duì)方故意刁難或拖延付款，可直接致電其部門經(jīng)理或高層主管，并強(qiáng)調(diào)保留追索遲付利息和索賠甚至訴訟法律的權(quán)利，逼使對(duì)方早日付款結(jié)案，使我方安全和及時(shí)收匯。
⒊公司（受益人）處置拒付技巧
面對(duì)國外拒付，出口公司不可束手無策，應(yīng)高度重視并采取切實(shí)可行措施：
⑴迅速查明拒付原因，并設(shè)法與進(jìn)口商聯(lián)系督促其盡快付款贖單。
⑵若進(jìn)口商要求補(bǔ)寄更正單據(jù)，或雖無法與進(jìn)口商聯(lián)系但單據(jù)能在有效期內(nèi)更正寄出，應(yīng)抓緊時(shí)間通過銀行補(bǔ)寄，并告知對(duì)方。
⑶若開證行或進(jìn)口商故意拖延付款，可通過議付行去電質(zhì)詢或委托我駐外商務(wù)機(jī)構(gòu)和運(yùn)輸公司調(diào)查貨物下落，并根據(jù)具體情況采取進(jìn)一步行動(dòng)。