第2節(jié) 匯付和托收
一、匯付
匯付(Remittance)或稱匯款。是債務(wù)人或付款人通過銀行，將款項匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。
在匯付業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具 (匯款通知和票據(jù))的傳送與資金的流動方向相同，故屬順匯法。
(一)匯付方式的當事人
(1)匯款人(Remitter)即債務(wù)人或付款人，通常為進口人。
(2)收款人(Payee，Beneficiary)即債權(quán)人。通常為出口人。
(3)匯出行(Remitting Bank)即受委托匯出款項的銀行。通常為進口人所在地的銀行。
(4)匯人行(Paying Bank)即受匯出行委托，解付匯款的銀行。通常為出口人所在地的銀行。
(二)匯付的種類
1．信匯
信匯(Mail Transfer簡稱M/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯人行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
2．電匯
電匯(Telegraphic Transfer簡稱T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在國外的匯人行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
3．票匯
票匯(Remittance By Bank's Demand Draft，簡稱D／D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人姓名、匯款金額等，交匯款人自行寄交或帶交收款人，由收款人憑票向匯人行取款的一種匯款方式。
(三)匯付方式在國際貿(mào)易中的使用
在國際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預付貨款，支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費用或費用差額的支付等。
二、托收
托收(Collection)是指債權(quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進口人)收取貨款的一種支付方式。
托收一般是通過銀行辦理的，故又稱銀行托收。其基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過它在進口地的代理行或往來銀行代向進口人收取貨款。
(一)托收方式的當事人
1．委托人
委托人(Principal)就是債權(quán)人，通常為出口人。
2．付款人
付款人(Payer)就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人(Drawee)，通常為進口人。
3．托收銀行
托收銀行(Remitting Bank)就是債權(quán)人所在地的銀行，又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。
4．代收銀行
代收銀行(Collecting Bank)就是債務(wù)人所在地的銀行，即接受托收銀行委托向付款人收取票款的銀行。代收銀行通常是托收銀行的國外分行或代理行。
(二)托收的種類
托收可分為光票托收和跟單托收兩類。光票托收(Clean Collection)是指資金單據(jù)的托收，不附有商業(yè)單據(jù)，或僅附有發(fā)票等不包括運輸單據(jù)的一般商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”的托收
跟單托收(Documentary Collection)是指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票的托收。在國際貿(mào)易中大多數(shù)情況下均采用跟單托收。
跟單托收按照向進口人交付貨運單據(jù)的條件不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。
1．付款交單
付款交單(Documnents against payment)是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人在委托銀行向進口人收款時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能向進口人交出貨運單據(jù)。
按付款時間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交單兩種：
(1)即期付款交單(Documentary against payment at sight—D／P sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示時，進口人在審核無誤后，即需全數(shù)付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。
(2)遠期付款交單(Documents against payment after sight—D／P after sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人在審核無誤后先在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后面領(lǐng)取貨單據(jù)。
在遠期付款交單條件下，若到貨日早于匯票到期日，可憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借取貨運單據(jù)，先行提貨。
所謂信托收據(jù)，就是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險，并承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行
2。承兌交單
承兌交單(Documents against Acceptance)是指出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示時，進口人在審核無誤后，即在匯票上承兌，代收行便將貨運單據(jù)交給進口人，進口人待匯票到期日方才付款。即出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件。
(三)托收的特點和利弊
托收屬商業(yè)信用。
采用托收方式收取貨款，對出口人來說風險較大。
所以在出口業(yè)務(wù)中采用委托方式收取貨款，必須注意以下事項：
(1)必須嚴格審查進口人的資信情況和經(jīng)營作風，成交金額不宜超過其信用額度。
(2)在交易條件上原則上應(yīng)選擇包括保險在內(nèi)的貿(mào)易術(shù)語 (C．I．F．或C．I．P．)否則，應(yīng)投保賣方利益險。
(3)對承兌交單和授權(quán)代收行憑進口人出具信托收據(jù)借單的做法應(yīng)從嚴掌握。
(4)對于實行進口管制與外匯管制較嚴的國家以及銀行對托收業(yè)務(wù)有特殊習慣做法的國家和地區(qū)，在出口業(yè)務(wù)中，一般不宜做托收。
(四)托收的國際慣例
國際商會于1967年訂立并公布了《商業(yè)單據(jù)托收規(guī)則》，1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，簡稱322號出版物(Uniform Rules for Collection)。現(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是1995年的修訂本，即國際商會第522號出版物，簡稱URC522。
一、匯付
匯付(Remittance)或稱匯款。是債務(wù)人或付款人通過銀行，將款項匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。
在匯付業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具 (匯款通知和票據(jù))的傳送與資金的流動方向相同，故屬順匯法。
(一)匯付方式的當事人
(1)匯款人(Remitter)即債務(wù)人或付款人，通常為進口人。
(2)收款人(Payee，Beneficiary)即債權(quán)人。通常為出口人。
(3)匯出行(Remitting Bank)即受委托匯出款項的銀行。通常為進口人所在地的銀行。
(4)匯人行(Paying Bank)即受匯出行委托，解付匯款的銀行。通常為出口人所在地的銀行。
(二)匯付的種類
1．信匯
信匯(Mail Transfer簡稱M/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯人行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
2．電匯
電匯(Telegraphic Transfer簡稱T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在國外的匯人行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
3．票匯
票匯(Remittance By Bank's Demand Draft，簡稱D／D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請，開立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人姓名、匯款金額等，交匯款人自行寄交或帶交收款人，由收款人憑票向匯人行取款的一種匯款方式。
(三)匯付方式在國際貿(mào)易中的使用
在國際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預付貨款，支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費用或費用差額的支付等。
二、托收
托收(Collection)是指債權(quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進口人)收取貨款的一種支付方式。
托收一般是通過銀行辦理的，故又稱銀行托收。其基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請，委托出口地銀行通過它在進口地的代理行或往來銀行代向進口人收取貨款。
(一)托收方式的當事人
1．委托人
委托人(Principal)就是債權(quán)人，通常為出口人。
2．付款人
付款人(Payer)就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人(Drawee)，通常為進口人。
3．托收銀行
托收銀行(Remitting Bank)就是債權(quán)人所在地的銀行，又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。
4．代收銀行
代收銀行(Collecting Bank)就是債務(wù)人所在地的銀行，即接受托收銀行委托向付款人收取票款的銀行。代收銀行通常是托收銀行的國外分行或代理行。
(二)托收的種類
托收可分為光票托收和跟單托收兩類。光票托收(Clean Collection)是指資金單據(jù)的托收，不附有商業(yè)單據(jù)，或僅附有發(fā)票等不包括運輸單據(jù)的一般商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運單據(jù)”的托收
跟單托收(Documentary Collection)是指附有包括運輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票的托收。在國際貿(mào)易中大多數(shù)情況下均采用跟單托收。
跟單托收按照向進口人交付貨運單據(jù)的條件不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。
1．付款交單
付款交單(Documnents against payment)是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即出口人在委托銀行向進口人收款時，指示銀行只有在進口人付清貨款時，才能向進口人交出貨運單據(jù)。
按付款時間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠期付款交單兩種：
(1)即期付款交單(Documentary against payment at sight—D／P sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示時，進口人在審核無誤后，即需全數(shù)付款，進口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運單據(jù)。
(2)遠期付款交單(Documents against payment after sight—D／P after sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人在審核無誤后先在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后面領(lǐng)取貨單據(jù)。
在遠期付款交單條件下，若到貨日早于匯票到期日，可憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借取貨運單據(jù)，先行提貨。
所謂信托收據(jù)，就是進口人借單時提供的一種書面信用擔保文件，用來表示愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險，并承認貨物的所有權(quán)仍屬銀行
2。承兌交單
承兌交單(Documents against Acceptance)是指出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示時，進口人在審核無誤后，即在匯票上承兌，代收行便將貨運單據(jù)交給進口人，進口人待匯票到期日方才付款。即出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件。
(三)托收的特點和利弊
托收屬商業(yè)信用。
采用托收方式收取貨款，對出口人來說風險較大。
所以在出口業(yè)務(wù)中采用委托方式收取貨款，必須注意以下事項：
(1)必須嚴格審查進口人的資信情況和經(jīng)營作風，成交金額不宜超過其信用額度。
(2)在交易條件上原則上應(yīng)選擇包括保險在內(nèi)的貿(mào)易術(shù)語 (C．I．F．或C．I．P．)否則，應(yīng)投保賣方利益險。
(3)對承兌交單和授權(quán)代收行憑進口人出具信托收據(jù)借單的做法應(yīng)從嚴掌握。
(4)對于實行進口管制與外匯管制較嚴的國家以及銀行對托收業(yè)務(wù)有特殊習慣做法的國家和地區(qū)，在出口業(yè)務(wù)中，一般不宜做托收。
(四)托收的國際慣例
國際商會于1967年訂立并公布了《商業(yè)單據(jù)托收規(guī)則》，1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，簡稱322號出版物(Uniform Rules for Collection)。現(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是1995年的修訂本，即國際商會第522號出版物，簡稱URC522。