第2節(jié) 匯付和托收
一、匯付
匯付(Remittance)或稱匯款。是債務(wù)人或付款人通過銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。
在匯付業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具 (匯款通知和票據(jù))的傳送與資金的流動(dòng)方向相同，故屬順匯法。
(一)匯付方式的當(dāng)事人
(1)匯款人(Remitter)即債務(wù)人或付款人，通常為進(jìn)口人。
(2)收款人(Payee，Beneficiary)即債權(quán)人。通常為出口人。
(3)匯出行(Remitting Bank)即受委托匯出款項(xiàng)的銀行。通常為進(jìn)口人所在地的銀行。
(4)匯人行(Paying Bank)即受匯出行委托，解付匯款的銀行。通常為出口人所在地的銀行。
(二)匯付的種類
1．信匯
信匯(Mail Transfer簡(jiǎn)稱M/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯人行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
2．電匯
電匯(Telegraphic Transfer簡(jiǎn)稱T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在國(guó)外的匯人行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
3．票匯
票匯(Remittance By Bank's Demand Draft，簡(jiǎn)稱D／D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人姓名、匯款金額等，交匯款人自行寄交或帶交收款人，由收款人憑票向匯人行取款的一種匯款方式。
(三)匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用
在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預(yù)付貨款，支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用或費(fèi)用差額的支付等。
二、托收
托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。
托收一般是通過銀行辦理的，故又稱銀行托收。其基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的代理行或往來銀行代向進(jìn)口人收取貨款。
(一)托收方式的當(dāng)事人
1．委托人
委托人(Principal)就是債權(quán)人，通常為出口人。
2．付款人
付款人(Payer)就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人(Drawee)，通常為進(jìn)口人。
3．托收銀行
托收銀行(Remitting Bank)就是債權(quán)人所在地的銀行，又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。
4．代收銀行
代收銀行(Collecting Bank)就是債務(wù)人所在地的銀行，即接受托收銀行委托向付款人收取票款的銀行。代收銀行通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。
(二)托收的種類
托收可分為光票托收和跟單托收兩類。光票托收(Clean Collection)是指資金單據(jù)的托收，不附有商業(yè)單據(jù)，或僅附有發(fā)票等不包括運(yùn)輸單據(jù)的一般商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運(yùn)單據(jù)”的托收
跟單托收(Documentary Collection)是指附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票的托收。在國(guó)際貿(mào)易中大多數(shù)情況下均采用跟單托收。
跟單托收按照向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。
1．付款交單
付款交單(Documnents against payment)是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人在委托銀行向進(jìn)口人收款時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)。
按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：
(1)即期付款交單(Documentary against payment at sight—D／P sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示時(shí)，進(jìn)口人在審核無誤后，即需全數(shù)付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。
(2)遠(yuǎn)期付款交單(Documents against payment after sight—D／P after sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人在審核無誤后先在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后面領(lǐng)取貨單據(jù)。
在遠(yuǎn)期付款交單條件下，若到貨日早于匯票到期日，可憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。
所謂信托收據(jù)，就是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行
2。承兌交單
承兌交單(Documents against Acceptance)是指出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示時(shí)，進(jìn)口人在審核無誤后，即在匯票上承兌，代收行便將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人待匯票到期日方才付款。即出口人的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。
(三)托收的特點(diǎn)和利弊
托收屬商業(yè)信用。
采用托收方式收取貨款，對(duì)出口人來說風(fēng)險(xiǎn)較大。
所以在出口業(yè)務(wù)中采用委托方式收取貨款，必須注意以下事項(xiàng)：
(1)必須嚴(yán)格審查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不宜超過其信用額度。
(2)在交易條件上原則上應(yīng)選擇包括保險(xiǎn)在內(nèi)的貿(mào)易術(shù)語 (C．I．F．或C．I．P．)否則，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。
(3)對(duì)承兌交單和授權(quán)代收行憑進(jìn)口人出具信托收據(jù)借單的做法應(yīng)從嚴(yán)掌握。
(4)對(duì)于實(shí)行進(jìn)口管制與外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家以及銀行對(duì)托收業(yè)務(wù)有特殊習(xí)慣做法的國(guó)家和地區(qū)，在出口業(yè)務(wù)中，一般不宜做托收。
(四)托收的國(guó)際慣例
國(guó)際商會(huì)于1967年訂立并公布了《商業(yè)單據(jù)托收規(guī)則》，1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，簡(jiǎn)稱322號(hào)出版物(Uniform Rules for Collection)?，F(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是1995年的修訂本，即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱URC522。
一、匯付
匯付(Remittance)或稱匯款。是債務(wù)人或付款人通過銀行，將款項(xiàng)匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。
在匯付業(yè)務(wù)中，結(jié)算工具 (匯款通知和票據(jù))的傳送與資金的流動(dòng)方向相同，故屬順匯法。
(一)匯付方式的當(dāng)事人
(1)匯款人(Remitter)即債務(wù)人或付款人，通常為進(jìn)口人。
(2)收款人(Payee，Beneficiary)即債權(quán)人。通常為出口人。
(3)匯出行(Remitting Bank)即受委托匯出款項(xiàng)的銀行。通常為進(jìn)口人所在地的銀行。
(4)匯人行(Paying Bank)即受匯出行委托，解付匯款的銀行。通常為出口人所在地的銀行。
(二)匯付的種類
1．信匯
信匯(Mail Transfer簡(jiǎn)稱M/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，將信匯委托書寄給匯人行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
2．電匯
電匯(Telegraphic Transfer簡(jiǎn)稱T/T)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給在國(guó)外的匯人行，指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。
3．票匯
票匯(Remittance By Bank's Demand Draft，簡(jiǎn)稱D／D)。是匯出行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開立以匯人行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人姓名、匯款金額等，交匯款人自行寄交或帶交收款人，由收款人憑票向匯人行取款的一種匯款方式。
(三)匯付方式在國(guó)際貿(mào)易中的使用
在國(guó)際貿(mào)易中，匯付方式通常用于預(yù)付貨款，支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費(fèi)用或費(fèi)用差額的支付等。
二、托收
托收(Collection)是指?jìng)鶛?quán)人(出口人)出具匯票委托銀行向債務(wù)人(進(jìn)口人)收取貨款的一種支付方式。
托收一般是通過銀行辦理的，故又稱銀行托收。其基本做法是：由出口人根據(jù)發(fā)票金額開出以進(jìn)口人為付款人的匯票，向出口地銀行提出托收申請(qǐng)，委托出口地銀行通過它在進(jìn)口地的代理行或往來銀行代向進(jìn)口人收取貨款。
(一)托收方式的當(dāng)事人
1．委托人
委托人(Principal)就是債權(quán)人，通常為出口人。
2．付款人
付款人(Payer)就是債務(wù)人，也是匯票上的受票人(Drawee)，通常為進(jìn)口人。
3．托收銀行
托收銀行(Remitting Bank)就是債權(quán)人所在地的銀行，又稱寄單銀行，即接受委托人委托代為收款的銀行。
4．代收銀行
代收銀行(Collecting Bank)就是債務(wù)人所在地的銀行，即接受托收銀行委托向付款人收取票款的銀行。代收銀行通常是托收銀行的國(guó)外分行或代理行。
(二)托收的種類
托收可分為光票托收和跟單托收兩類。光票托收(Clean Collection)是指資金單據(jù)的托收，不附有商業(yè)單據(jù)，或僅附有發(fā)票等不包括運(yùn)輸單據(jù)的一般商業(yè)單據(jù)，即所謂“非貨運(yùn)單據(jù)”的托收
跟單托收(Documentary Collection)是指附有包括運(yùn)輸單據(jù)在內(nèi)的商業(yè)單據(jù)的匯票的托收。在國(guó)際貿(mào)易中大多數(shù)情況下均采用跟單托收。
跟單托收按照向進(jìn)口人交付貨運(yùn)單據(jù)的條件不同，可分為付款交單和承兌交單兩種。
1．付款交單
付款交單(Documnents against payment)是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人在委托銀行向進(jìn)口人收款時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能向進(jìn)口人交出貨運(yùn)單據(jù)。
按付款時(shí)間的不同，付款交單又可分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單兩種：
(1)即期付款交單(Documentary against payment at sight—D／P sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具即期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示時(shí)，進(jìn)口人在審核無誤后，即需全數(shù)付款，進(jìn)口人在付清貨款后向銀行領(lǐng)取貨運(yùn)單據(jù)。
(2)遠(yuǎn)期付款交單(Documents against payment after sight—D／P after sight)。
是指由出口人在發(fā)貨后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)通過銀行向進(jìn)口人提示，進(jìn)口人在審核無誤后先在匯票上承兌，于匯票到期日付清貨款后面領(lǐng)取貨單據(jù)。
在遠(yuǎn)期付款交單條件下，若到貨日早于匯票到期日，可憑信托收據(jù)(Trust Receipt)借取貨運(yùn)單據(jù)，先行提貨。
所謂信托收據(jù)，就是進(jìn)口人借單時(shí)提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收銀行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)，并承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍屬銀行
2。承兌交單
承兌交單(Documents against Acceptance)是指出口人在裝運(yùn)貨物后開具遠(yuǎn)期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)，通過銀行向進(jìn)口人提示時(shí)，進(jìn)口人在審核無誤后，即在匯票上承兌，代收行便將貨運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人，進(jìn)口人待匯票到期日方才付款。即出口人的交單是以進(jìn)口人在匯票上承兌為條件。
(三)托收的特點(diǎn)和利弊
托收屬商業(yè)信用。
采用托收方式收取貨款，對(duì)出口人來說風(fēng)險(xiǎn)較大。
所以在出口業(yè)務(wù)中采用委托方式收取貨款，必須注意以下事項(xiàng)：
(1)必須嚴(yán)格審查進(jìn)口人的資信情況和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)，成交金額不宜超過其信用額度。
(2)在交易條件上原則上應(yīng)選擇包括保險(xiǎn)在內(nèi)的貿(mào)易術(shù)語 (C．I．F．或C．I．P．)否則，應(yīng)投保賣方利益險(xiǎn)。
(3)對(duì)承兌交單和授權(quán)代收行憑進(jìn)口人出具信托收據(jù)借單的做法應(yīng)從嚴(yán)掌握。
(4)對(duì)于實(shí)行進(jìn)口管制與外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家以及銀行對(duì)托收業(yè)務(wù)有特殊習(xí)慣做法的國(guó)家和地區(qū)，在出口業(yè)務(wù)中，一般不宜做托收。
(四)托收的國(guó)際慣例
國(guó)際商會(huì)于1967年訂立并公布了《商業(yè)單據(jù)托收規(guī)則》，1978年修訂并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，簡(jiǎn)稱322號(hào)出版物(Uniform Rules for Collection)?，F(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是1995年的修訂本，即國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱URC522。