第3節(jié) 信用證
信用證(Letter of Credit)是由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指示或為其自身需要向第三者(受益人)開立的，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，由該行承擔(dān)付款責(zé)任的一種信用憑證。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面證明。
一、信用證的關(guān)系人及信用證收款的基本程序
（一）信用證的當(dāng)事人
1、開證申請人
根據(jù)合同向銀行申請開出信用證的人，通常是進口商
2、開證銀行
接受開證人的委托，開立信用證的銀行。一般是進口地銀行
3、通知銀行
接受開證行的委托，根據(jù)開證行的要求將信用證及時通知受益人，并證明信用證的真實性。一般是出口地銀行。
4、受益人
信用證上指定的，有權(quán)享受信用證規(guī)定的權(quán)利的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。
5、議付銀行
應(yīng)信用證受益人的要求，根據(jù)信用證的條款，審核單據(jù)無誤后，愿意議付貨款的銀行。
6、付款銀行
信用證指定的付款銀行。
（二）信用證支付的一般程序
二、信用證的主要內(nèi)容
(1)對信用證本身的說明。如信用證的編號、種類、金額、有效期限和到期地點等。
(2)貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標(biāo)志等要求。
(3)對運輸?shù)囊?。如裝運期限、裝運港和目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付以及關(guān)于分批裝運和中途轉(zhuǎn)運的規(guī)定。
(4)對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的名稱、內(nèi)容和份數(shù)等。
(5)其他事項。包括開證銀行對議付行的指示。如索匯方法和寄單方法等；開證行對受益人及匯票善意持有人保證付款的責(zé)任文句；及其他特別條款，如限制由某銀行議付、限裝某國籍船只或不準裝某國籍船只等等。
三、信用證的特點
(一)開證行負第一性付款責(zé)任
信用證支付方式是一種銀行信用
(二)信用證是一項自足文件
信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約
(三)信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)
開證銀行僅根據(jù)表面上嚴格符合信用證條款的單據(jù)付款、承兌或議付，而對單據(jù)的完整性、真實性等概不負責(zé)，也不管賣方實際的履約情況。
四、信用證的種類
(一)可撤銷信用證與不可撤銷信用證
可撤銷信用證(Revocable Credit)是指開證行在開出信用證后，不必征得受益人的同意可以隨時修改和撤銷的信用證。
不可撤銷信用證(1rrevocable Credit)是指未經(jīng)受益人及有關(guān)方同意，開證行無權(quán)修改或取消，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。
如信用證無表明“不可撤銷”或“可撤銷”的字樣，應(yīng)視為不可撤銷信用證。
(二)保兌信用證和末加保兌的信用證
保兌是指開證行要求另一家銀行對其所開信用證加以保證兌付的行為。
保兌行通常是通知行，它同開證行一樣，負第一性付款人的責(zé)任。
(三)即期信用證和遠期信用證
即期信用證(Sight Credit)，指開證行憑即期匯票和貨運單據(jù)或信憑貨運單據(jù)向受益人或議付行即期償付的信用證。
遠期信用證(Usance Letter of Credit)，是指開證行收到遠期匯票或單據(jù)后在規(guī)定的一定期限內(nèi)付款的信用證。
遠期信用證又可分為銀行承兌信用證和延期付款信用證兩種。
有時合同規(guī)定即期信用證付款，但是信用證卻要求受益人開立遠期匯票，并列明由指定銀行負責(zé)承兌與貼現(xiàn)，有關(guān)費用和一切利息由開證申請人負擔(dān)。這種信用證對受益人來說，可以即期收款，但卻要承擔(dān)等同于遠期信用證被迫索的風(fēng)險。這即是所謂的 “假遠期信用證”(Usauce Credit Payable at sight)或 “買方遠期信用證”(Buyer's Usance L／C)。
(四)議付信用證和付款信用證
議付信用證是指受益人先向另一家銀行交單議付，然后再由議付行向開證行索償貨款的信用證。議付信用又可分為限制議付和自由議付兩種。
付款信用證是指受益人只能直接向開證行或其指定的付款行交單索款的信用證，也稱直接信用證。
(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證
可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)，指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓銀行”)將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人使用的信用證。
不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
(六)循環(huán)信用證
循環(huán)信用證(Revolving Credit)，是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
(1)自動式循環(huán)，即受益人按規(guī)定的時間支取信用證的金額后，信用證即自動恢復(fù)到原金額使用。 I
(2)非自動循環(huán)，受益人按規(guī)定時間支取信用證一定金額后， 必須等待開證行的通知到達后，才能使信用證恢復(fù)到原金額使用。
(3)半自動循環(huán)，即受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)如開證行未提出中止循環(huán)的通知，信用證即自動恢復(fù)至原金額使用。
(七)對開信用證
對開信用證(Reciprocal Credit)。指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。
(八)對背信用證
對背信用證(Back to Back Credit)，又稱轉(zhuǎn)開信用證。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。
(九)預(yù)支信用證
預(yù)支依用證(Anticipatory L／C)，是指開證人授權(quán)代付行(通常是通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并承擔(dān)利息。
(十)備用信用證
備用信用證(Standby Letter of Credit)又稱擔(dān)保信用證。是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人未履行其義務(wù)時由其付款。
五、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》
跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits簡稱UCP)，是由國際商會于1933年制定的。后經(jīng)1951年、1962年、1974年、1983年和1993年五次修改，現(xiàn)行的版本力1993年修改并于1994年1月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第500號出版物)。這個慣例已為世界上絕大多數(shù)國家的銀行所采用，成為公認的最重要的國際貿(mào)易慣例之一。
信用證(Letter of Credit)是由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人)的要求和指示或為其自身需要向第三者(受益人)開立的，在符合信用證條款的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)，由該行承擔(dān)付款責(zé)任的一種信用憑證。簡言之，信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面證明。
一、信用證的關(guān)系人及信用證收款的基本程序
（一）信用證的當(dāng)事人
1、開證申請人
根據(jù)合同向銀行申請開出信用證的人，通常是進口商
2、開證銀行
接受開證人的委托，開立信用證的銀行。一般是進口地銀行
3、通知銀行
接受開證行的委托，根據(jù)開證行的要求將信用證及時通知受益人，并證明信用證的真實性。一般是出口地銀行。
4、受益人
信用證上指定的，有權(quán)享受信用證規(guī)定的權(quán)利的人，即出口人或?qū)嶋H供貨人。
5、議付銀行
應(yīng)信用證受益人的要求，根據(jù)信用證的條款，審核單據(jù)無誤后，愿意議付貨款的銀行。
6、付款銀行
信用證指定的付款銀行。
（二）信用證支付的一般程序
二、信用證的主要內(nèi)容
(1)對信用證本身的說明。如信用證的編號、種類、金額、有效期限和到期地點等。
(2)貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、運輸標(biāo)志等要求。
(3)對運輸?shù)囊?。如裝運期限、裝運港和目的港、運輸方式、運費應(yīng)否預(yù)付以及關(guān)于分批裝運和中途轉(zhuǎn)運的規(guī)定。
(4)對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的名稱、內(nèi)容和份數(shù)等。
(5)其他事項。包括開證銀行對議付行的指示。如索匯方法和寄單方法等；開證行對受益人及匯票善意持有人保證付款的責(zé)任文句；及其他特別條款，如限制由某銀行議付、限裝某國籍船只或不準裝某國籍船只等等。
三、信用證的特點
(一)開證行負第一性付款責(zé)任
信用證支付方式是一種銀行信用
(二)信用證是一項自足文件
信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的另一種契約
(三)信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)
開證銀行僅根據(jù)表面上嚴格符合信用證條款的單據(jù)付款、承兌或議付，而對單據(jù)的完整性、真實性等概不負責(zé)，也不管賣方實際的履約情況。
四、信用證的種類
(一)可撤銷信用證與不可撤銷信用證
可撤銷信用證(Revocable Credit)是指開證行在開出信用證后，不必征得受益人的同意可以隨時修改和撤銷的信用證。
不可撤銷信用證(1rrevocable Credit)是指未經(jīng)受益人及有關(guān)方同意，開證行無權(quán)修改或取消，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。
如信用證無表明“不可撤銷”或“可撤銷”的字樣，應(yīng)視為不可撤銷信用證。
(二)保兌信用證和末加保兌的信用證
保兌是指開證行要求另一家銀行對其所開信用證加以保證兌付的行為。
保兌行通常是通知行，它同開證行一樣，負第一性付款人的責(zé)任。
(三)即期信用證和遠期信用證
即期信用證(Sight Credit)，指開證行憑即期匯票和貨運單據(jù)或信憑貨運單據(jù)向受益人或議付行即期償付的信用證。
遠期信用證(Usance Letter of Credit)，是指開證行收到遠期匯票或單據(jù)后在規(guī)定的一定期限內(nèi)付款的信用證。
遠期信用證又可分為銀行承兌信用證和延期付款信用證兩種。
有時合同規(guī)定即期信用證付款，但是信用證卻要求受益人開立遠期匯票，并列明由指定銀行負責(zé)承兌與貼現(xiàn)，有關(guān)費用和一切利息由開證申請人負擔(dān)。這種信用證對受益人來說，可以即期收款，但卻要承擔(dān)等同于遠期信用證被迫索的風(fēng)險。這即是所謂的 “假遠期信用證”(Usauce Credit Payable at sight)或 “買方遠期信用證”(Buyer's Usance L／C)。
(四)議付信用證和付款信用證
議付信用證是指受益人先向另一家銀行交單議付，然后再由議付行向開證行索償貨款的信用證。議付信用又可分為限制議付和自由議付兩種。
付款信用證是指受益人只能直接向開證行或其指定的付款行交單索款的信用證，也稱直接信用證。
(五)可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證
可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable Credit)，指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行(統(tǒng)稱“轉(zhuǎn)讓銀行”)將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個或數(shù)個第二受益人使用的信用證。
不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-transferable Credit)，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。
凡信用證上未注明“可轉(zhuǎn)讓”者，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證。
(六)循環(huán)信用證
循環(huán)信用證(Revolving Credit)，是指信用證被全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直到達到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。
(1)自動式循環(huán)，即受益人按規(guī)定的時間支取信用證的金額后，信用證即自動恢復(fù)到原金額使用。 I
(2)非自動循環(huán)，受益人按規(guī)定時間支取信用證一定金額后， 必須等待開證行的通知到達后，才能使信用證恢復(fù)到原金額使用。
(3)半自動循環(huán)，即受益人每次裝貨交單議付后，在若干天內(nèi)如開證行未提出中止循環(huán)的通知，信用證即自動恢復(fù)至原金額使用。
(七)對開信用證
對開信用證(Reciprocal Credit)。指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人而開立的信用證。
(八)對背信用證
對背信用證(Back to Back Credit)，又稱轉(zhuǎn)開信用證。是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。
(九)預(yù)支信用證
預(yù)支依用證(Anticipatory L／C)，是指開證人授權(quán)代付行(通常是通知行)向受益人預(yù)付信用證金額的全部或一部分，由開證行保證償還并承擔(dān)利息。
(十)備用信用證
備用信用證(Standby Letter of Credit)又稱擔(dān)保信用證。是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某義務(wù)的憑證。備用信用證屬于銀行信用，開證行保證在開證申請人未履行其義務(wù)時由其付款。
五、國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》
跟單信用證統(tǒng)一慣例(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits簡稱UCP)，是由國際商會于1933年制定的。后經(jīng)1951年、1962年、1974年、1983年和1993年五次修改，現(xiàn)行的版本力1993年修改并于1994年1月1日生效的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(國際商會第500號出版物)。這個慣例已為世界上絕大多數(shù)國家的銀行所采用，成為公認的最重要的國際貿(mào)易慣例之一。