二、出口信貸的主要形式
(一)賣方信貸：
1、定義：出口國所在地銀行向本國出口商提供的中長期貸款就是賣方信貸。
2、程序：
①出口商(賣方)以延期付款的方式與進(jìn)口商(買方)簽訂貿(mào)易合同，出口大型機(jī)械設(shè)備。
②出口商(賣方)向所在地的銀行借款，簽訂貸款，以融通資金。
③進(jìn)口商隨同利息分期償還出口商的貨款后，出口商再償還銀行貸款
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
① 當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
② 標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣資本，延期付款下是商品資本。
③ 信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行信用，延期付款下是商業(yè)信用。
(二)買方信貸 ：
1、定義：出口商所在地銀行直接給外國進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款。
例：
買方信貸的授信人是( C )
A.出口商
B.進(jìn)口商
C.出口商所在地銀行
判斷：
ü 買方信貸就是延期付款。(否)
ü 買方信貸不是全額貸款。(是)
2、直接貸給進(jìn)口商(買方)
這種買方信貸的程序與做法是：
①.進(jìn)口商(買方)與出口商(賣方)，簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)口商(買方)先繳相當(dāng)于貨價(jià)15%的現(xiàn)匯定金?，F(xiàn)匯定金在貿(mào)易合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
②在貿(mào)易合同簽訂后，至預(yù)付定金前，進(jìn)口商(買方)再與出口商(賣方)所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，這個(gè)協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的，若進(jìn)口商不購買出口國設(shè)備，則進(jìn)口商不能從出口商所在地銀行取得此項(xiàng)貸款。
③進(jìn)口商(買方)用其借到的款項(xiàng)，以現(xiàn)匯付款形式向出口商(賣方)支付貨款。
④進(jìn)口商(買方)對出口商(買方)所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條件分期償付。
3、直接貸給進(jìn)口商(買方)銀行
其做法與程序如下：
①進(jìn)口商(買方)與出口商(賣方)洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買方先繳15%的現(xiàn)匯定金。
②簽訂合同至預(yù)付定金前，買方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對獨(dú)立性。
③買方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買方，使買方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款
④買方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。
⑤買方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。
4、買方信貸的貸款原則
① 接受買方信貸的進(jìn)口商所得貸款僅限于向提供買方信貸國家的出口商或在該國注冊的外國出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國。
②進(jìn)口商利用買方信貸，僅限于進(jìn)口資本貨物，一般不能以貸款進(jìn)口原料和消費(fèi)品
③提供買方信貸國家出口的資本貨物限于本國制造的，若該項(xiàng)貨物系由多國部件組裝，本國部件應(yīng)占50%以上。
④貸款只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分需支付現(xiàn)匯，貿(mào)易合同簽訂后，買方可先付5%的定金，一般須付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用買方信貸。
⑤貸款均為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。還款期限根據(jù)貸款協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行
⑥還款的期限對富國為5年，中等發(fā)達(dá)國家為8.5年，相對貧窮的為10年。
例：
進(jìn)口商只能利用買方信貸資金從提供貸款國家進(jìn)口(B )
A.原材料
B.資本貨物
C.糧食
5、 買方信貸利率和利息計(jì)算方法
買方信貸一般低于市場利率，但各國不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)國家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國法郎、德國馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國家各國的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國類型——美國發(fā)放的買方信貸資金一部分由進(jìn)出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。
(一)賣方信貸：
1、定義：出口國所在地銀行向本國出口商提供的中長期貸款就是賣方信貸。
2、程序：
①出口商(賣方)以延期付款的方式與進(jìn)口商(買方)簽訂貿(mào)易合同，出口大型機(jī)械設(shè)備。
②出口商(賣方)向所在地的銀行借款，簽訂貸款，以融通資金。
③進(jìn)口商隨同利息分期償還出口商的貨款后，出口商再償還銀行貸款
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
① 當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
② 標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣資本，延期付款下是商品資本。
③ 信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行信用，延期付款下是商業(yè)信用。
(二)買方信貸 ：
1、定義：出口商所在地銀行直接給外國進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款。
例：
買方信貸的授信人是( C )
A.出口商
B.進(jìn)口商
C.出口商所在地銀行
判斷：
ü 買方信貸就是延期付款。(否)
ü 買方信貸不是全額貸款。(是)
2、直接貸給進(jìn)口商(買方)
這種買方信貸的程序與做法是：
①.進(jìn)口商(買方)與出口商(賣方)，簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)口商(買方)先繳相當(dāng)于貨價(jià)15%的現(xiàn)匯定金?，F(xiàn)匯定金在貿(mào)易合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
②在貿(mào)易合同簽訂后，至預(yù)付定金前，進(jìn)口商(買方)再與出口商(賣方)所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，這個(gè)協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的，若進(jìn)口商不購買出口國設(shè)備，則進(jìn)口商不能從出口商所在地銀行取得此項(xiàng)貸款。
③進(jìn)口商(買方)用其借到的款項(xiàng)，以現(xiàn)匯付款形式向出口商(賣方)支付貨款。
④進(jìn)口商(買方)對出口商(買方)所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條件分期償付。
3、直接貸給進(jìn)口商(買方)銀行
其做法與程序如下：
①進(jìn)口商(買方)與出口商(賣方)洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買方先繳15%的現(xiàn)匯定金。
②簽訂合同至預(yù)付定金前，買方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對獨(dú)立性。
③買方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買方，使買方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款
④買方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。
⑤買方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國內(nèi)清償結(jié)算。
4、買方信貸的貸款原則
① 接受買方信貸的進(jìn)口商所得貸款僅限于向提供買方信貸國家的出口商或在該國注冊的外國出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國。
②進(jìn)口商利用買方信貸，僅限于進(jìn)口資本貨物，一般不能以貸款進(jìn)口原料和消費(fèi)品
③提供買方信貸國家出口的資本貨物限于本國制造的，若該項(xiàng)貨物系由多國部件組裝，本國部件應(yīng)占50%以上。
④貸款只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分需支付現(xiàn)匯，貿(mào)易合同簽訂后，買方可先付5%的定金，一般須付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用買方信貸。
⑤貸款均為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。還款期限根據(jù)貸款協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行
⑥還款的期限對富國為5年，中等發(fā)達(dá)國家為8.5年，相對貧窮的為10年。
例：
進(jìn)口商只能利用買方信貸資金從提供貸款國家進(jìn)口(B )
A.原材料
B.資本貨物
C.糧食
5、 買方信貸利率和利息計(jì)算方法
買方信貸一般低于市場利率，但各國不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)國家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國法郎、德國馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國家各國的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國類型——美國發(fā)放的買方信貸資金一部分由進(jìn)出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。