2．3信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告
2．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象
1．客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
（1）客戶內(nèi)生變量
基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)
財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力
（2）外生變量
借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的
2．組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
組合（portfolio）
組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法和模型法
組合檢測(cè)法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測(cè)
模型法包括兩種方法，估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布
2．3．2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo)
（1）不良資產(chǎn)率（不良貸款率）
（2）預(yù)期損失率，=預(yù)期損失/風(fēng)險(xiǎn)敞口
預(yù)期損失EL=Expected loss
（3）單一（集團(tuán)）客戶授信集中度
（4）貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙
正常貸款遷徙率
（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）*100%
正常類貸款遷徙率
期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%
關(guān)注類貸款遷徙率
次級(jí)類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
（5）不良貸款撥備覆蓋率，=（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/不良貸款
（6）貸款損失準(zhǔn)備充足率，=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備
2．3．3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警Early-warning
1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)
（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法
傳統(tǒng)方法，例如5c法
評(píng)級(jí)方法，例如Occ的貸款評(píng)級(jí)法
信用評(píng)分方法，例如camel方法
統(tǒng)計(jì)模型
國(guó)內(nèi)，黑色預(yù)警法（只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征）、藍(lán)色（側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法）、紅色（定量和定性相結(jié)合）
2．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
屬于中觀層面的預(yù)警
（1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素
經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整
（2）行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素
（3）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素
行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動(dòng)生產(chǎn)率=（截止當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額*12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)*累計(jì)月數(shù)）*100%
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化
（2）區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化
（3）區(qū)域分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素
4．客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（1）客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)
（2）客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)
2．3．4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
1．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和路徑
（1）職責(zé)
外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場(chǎng)約束
重要性
報(bào)告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時(shí)、可靠、可比、實(shí)質(zhì)
（2）報(bào)告路徑
2．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容（以下具體內(nèi)容請(qǐng)見(jiàn)P109-111）
（1）可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告
（2）分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告
（3）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不良貸款報(bào)告
（4）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（5）巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容
2．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象
1．客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
（1）客戶內(nèi)生變量
基本面指標(biāo)包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)、環(huán)境類指標(biāo)
財(cái)務(wù)指標(biāo)包括償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力
（2）外生變量
借款人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的
2．組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)
組合（portfolio）
組合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法包括，傳統(tǒng)的銀行資產(chǎn)組合限額管理方法和模型法
組合檢測(cè)法主要是對(duì)信貸資產(chǎn)組合授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析檢測(cè)
模型法包括兩種方法，估計(jì)各敞口之間的相關(guān)性和把暴露在該風(fēng)險(xiǎn)類別下的投資組合看成一個(gè)整體，直接估計(jì)該組合資產(chǎn)的未來(lái)價(jià)值概率分布
2．3．2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo)
（1）不良資產(chǎn)率（不良貸款率）
（2）預(yù)期損失率，=預(yù)期損失/風(fēng)險(xiǎn)敞口
預(yù)期損失EL=Expected loss
（3）單一（集團(tuán)）客戶授信集中度
（4）貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙
正常貸款遷徙率
（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）*100%
正常類貸款遷徙率
期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）*100%
關(guān)注類貸款遷徙率
次級(jí)類貸款遷徙率
可疑類貸款遷徙率
（5）不良貸款撥備覆蓋率，=（一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備）/不良貸款
（6）貸款損失準(zhǔn)備充足率，=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備
2．3．3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警Early-warning
1．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和主要方法
（1）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，信貸信息的收集和傳遞、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)處置、后評(píng)價(jià)
（2）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法
傳統(tǒng)方法，例如5c法
評(píng)級(jí)方法，例如Occ的貸款評(píng)級(jí)法
信用評(píng)分方法，例如camel方法
統(tǒng)計(jì)模型
國(guó)內(nèi)，黑色預(yù)警法（只考慮預(yù)警要素指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即波動(dòng)特征）、藍(lán)色（側(cè)重定量分析，分為指數(shù)預(yù)警法和統(tǒng)計(jì)預(yù)警法）、紅色（定量和定性相結(jié)合）
2．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
屬于中觀層面的預(yù)警
（1）行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素
經(jīng)濟(jì)周期、財(cái)政貨幣政策、國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等四個(gè)因素
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)：國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化；行業(yè)相關(guān)法律法規(guī)變化；多邊或雙邊貿(mào)易關(guān)系變化；政府優(yōu)惠政策調(diào)整
（2）行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)因素
（3）行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素
行業(yè)凈資產(chǎn)收益率、行業(yè)盈虧系數(shù)、資本積累率、行業(yè)銷售利潤(rùn)率、行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率、勞動(dòng)生產(chǎn)率=（截止當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額*12）/（行業(yè)職工平均人數(shù)*累計(jì)月數(shù)）*100%
（4）行業(yè)重大突發(fā)事件
3．區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（1）政策法規(guī)發(fā)生重大變化
（2）區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境出現(xiàn)惡化
（3）區(qū)域分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)因素
4．客戶風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（1）客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)
（2）客戶非財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)
2．3．4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告
1．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告職責(zé)和路徑
（1）職責(zé)
外部監(jiān)管、內(nèi)控管理、市場(chǎng)約束
重要性
報(bào)告信息應(yīng)該全面、相關(guān)、及時(shí)、可靠、可比、實(shí)質(zhì)
（2）報(bào)告路徑
2．風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容（以下具體內(nèi)容請(qǐng)見(jiàn)P109-111）
（1）可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告
（2）分為綜合報(bào)告和專題報(bào)告
（3）銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的不良貸款報(bào)告
（4）表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
（5）巴塞爾規(guī)定的披露內(nèi)容