證券交易知識(shí)輔導(dǎo)證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制概述

一、證券營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的概念
    證券營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部控制包括內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度兩個(gè)方面。內(nèi)部控制機(jī)制是指營(yíng)業(yè)部的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)及其相互之間的運(yùn)行制約關(guān)系;內(nèi)部控制制度是指營(yíng)業(yè)部為防范金融風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，促進(jìn)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效實(shí)施而制定的各種業(yè)務(wù)操作程序、管理辦法與控制措施的總稱。
    二、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)和原則
    (一) 營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的目標(biāo)
    (二)營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的原則
    營(yíng)業(yè)部完善內(nèi)部控制機(jī)制應(yīng)遵循以下原則:
    1. 健全性
    2. 合理性
    3. 制衡性
    4. 獨(dú)立性
    營(yíng)業(yè)部制訂內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循以下原則:
    1.全面性
    2.審慎性
    3.有效性
    4.適時(shí)性
    三、營(yíng)業(yè)部?jī)?nèi)部控制的基本要求
    (一)加強(qiáng)對(duì)營(yíng)業(yè)部關(guān)鍵崗位人員的管理和控制
    (二)營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立科學(xué)的授權(quán)批準(zhǔn)制度和崗位分離制度
    (三)營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立完善的崗位責(zé)任制度和規(guī)范的崗位管理措施
    (四)加強(qiáng)客戶交易結(jié)算資金的集中統(tǒng)一管理
    (五)嚴(yán)格控制營(yíng)業(yè)部的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)安全
    (六)建立健全營(yíng)業(yè)部實(shí)時(shí)監(jiān)控和稽核制度，加大現(xiàn)場(chǎng)稽核力度
    (七) 營(yíng)業(yè)部應(yīng)建立重大突發(fā)事件應(yīng)急機(jī)制和重大事件報(bào)告制度
    (八)其他要求