第六節(jié) 基金投資運(yùn)作監(jiān)督
一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督
(二) 對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督
(三) 對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督
(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督
(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
三、監(jiān)督結(jié)果處理方式
四種方式：P29
(一)電話提示
(二)書面警示
(三)書面報(bào)告
(四)定期報(bào)告
第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
目標(biāo)分為四項(xiàng)：P130
保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整;維護(hù)持有人的權(quán)益;保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。
(二)內(nèi)部控制的原則(考點(diǎn))
1、 合法性原則
2、 完整性原則
3、 及時(shí)性原則
4、 審慎性原則
5、 有效性原則
6、 獨(dú)立性原則
二、內(nèi)部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3、控制活動(dòng)
4、信息溝通
5、內(nèi)部監(jiān)控
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
2 資金清算的內(nèi)部控制
3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制
5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督
1 建立完善的稽核監(jiān)督體系
2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度
一、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的依據(jù)
二、基金托管人對(duì)基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容
(一)對(duì)基金投資范圍的監(jiān)督
(二) 對(duì)基金投融資比例的監(jiān)督
(三) 對(duì)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督
(四)對(duì)參與銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的監(jiān)督
(五)對(duì)基金管理人選擇存款銀行進(jìn)行監(jiān)督
三、監(jiān)督結(jié)果處理方式
四種方式：P29
(一)電話提示
(二)書面警示
(三)書面報(bào)告
(四)定期報(bào)告
第七節(jié) 基金托管人內(nèi)部控制
一、內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則
(一) 內(nèi)部控制的目標(biāo)
目標(biāo)分為四項(xiàng)：P130
保證業(yè)務(wù)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)風(fēng)格;防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證托管資產(chǎn)的安全完整;維護(hù)持有人的權(quán)益;保障基金托管業(yè)務(wù)安全、有效、穩(wěn)健運(yùn)行。
(二)內(nèi)部控制的原則(考點(diǎn))
1、 合法性原則
2、 完整性原則
3、 及時(shí)性原則
4、 審慎性原則
5、 有效性原則
6、 獨(dú)立性原則
二、內(nèi)部控制的基本要素
1、環(huán)境控制
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
3、控制活動(dòng)
4、信息溝通
5、內(nèi)部監(jiān)控
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容
1 資產(chǎn)保管的內(nèi)部控制
2 資金清算的內(nèi)部控制
3 投資監(jiān)督的內(nèi)部控制
4 會(huì)計(jì)核算和估值的內(nèi)部控制
5 技術(shù)系統(tǒng)的內(nèi)部控制
四、內(nèi)部控制制度的管理和監(jiān)督
1 建立完善的稽核監(jiān)督體系
2 明確監(jiān)察稽核部門及內(nèi)部各崗位的具體職責(zé)
3 嚴(yán)格內(nèi)部管理制度