（一）基金資產(chǎn)保管的基本要求
1．基金托管人應(yīng)安全保管基金的全部資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)依其形態(tài)的不同分為：現(xiàn)金類資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)、其他類資產(chǎn)三種形式?，F(xiàn)金類資產(chǎn)包括基金的銀行存款、清算備付金及保證金；證券類資產(chǎn)包括基金持有的股票、債券等有價(jià)證券；其他類資產(chǎn)包括基金應(yīng)收銀行存款利息、應(yīng)收債券利息等內(nèi)容?；鹜泄苋藨?yīng)保證基金全部資產(chǎn)的安全。
2．基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開?；鹜泄苋艘獮榛鹪O(shè)立獨(dú)立的賬戶，單獨(dú)核算，分帳管理。不同基金之間’在持有人名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、帳冊(cè)記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專戶專人管
3．未接到基金管理人的指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。
4．保守基金商業(yè)秘密。除《證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)法規(guī)另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，基金托管人不得向他人泄露。
5．除《證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。
6．基金托管人因其過錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過錯(cuò)責(zé)任不目其退任而免除。對(duì)基金管理人因過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金管理人追償；
7．基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。
(二)基金對(duì)各類資產(chǎn)的保管
1． 管基金印章?；鹜泄苋舜鹂讨频幕鹫?，基金的財(cái)務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章等基金印章均由托管人代為保管和使用。
2．基金資產(chǎn)賬戶管理。
(1)基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作；
(2)托管人應(yīng)以基金名義開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行，不同基金的賬戶也獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單獨(dú)設(shè)賬、分賬管理；
(3)嚴(yán)格按照基金管理人的有效指令辦理資金支付，并保證基金的一切貨幣收支活動(dòng)均通過基金的銀行帳戶進(jìn)行；
(4)保證基金賬戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要。 多智教育考證理想的選擇
3．和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證應(yīng)由基金托管人保管。
4．核對(duì)基金資產(chǎn)。
1．基金托管人應(yīng)安全保管基金的全部資產(chǎn)?；鹳Y產(chǎn)依其形態(tài)的不同分為：現(xiàn)金類資產(chǎn)、證券類資產(chǎn)、其他類資產(chǎn)三種形式?，F(xiàn)金類資產(chǎn)包括基金的銀行存款、清算備付金及保證金；證券類資產(chǎn)包括基金持有的股票、債券等有價(jià)證券；其他類資產(chǎn)包括基金應(yīng)收銀行存款利息、應(yīng)收債券利息等內(nèi)容?；鹜泄苋藨?yīng)保證基金全部資產(chǎn)的安全。
2．基金托管人必須將基金資產(chǎn)與自有資產(chǎn)、不同基金的資產(chǎn)嚴(yán)格分開?；鹜泄苋艘獮榛鹪O(shè)立獨(dú)立的賬戶，單獨(dú)核算，分帳管理。不同基金之間’在持有人名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、帳冊(cè)記錄等方面應(yīng)完全獨(dú)立，實(shí)行專戶專人管
3．未接到基金管理人的指令，基金托管人不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何資產(chǎn)。
4．保守基金商業(yè)秘密。除《證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)法規(guī)另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，基金托管人不得向他人泄露。
5．除《證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定外，基金托管人不得為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金資產(chǎn)。
6．基金托管人因其過錯(cuò)導(dǎo)致基金資產(chǎn)的損失，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其過錯(cuò)責(zé)任不目其退任而免除。對(duì)基金管理人因過錯(cuò)造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，應(yīng)為基金向基金管理人追償；
7．基金托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對(duì)基金資產(chǎn)行使請(qǐng)求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。
(二)基金對(duì)各類資產(chǎn)的保管
1． 管基金印章?；鹜泄苋舜鹂讨频幕鹫?，基金的財(cái)務(wù)專用章及基金業(yè)務(wù)章等基金印章均由托管人代為保管和使用。
2．基金資產(chǎn)賬戶管理。
(1)基金托管人應(yīng)做好基金資產(chǎn)賬戶的更名、銷戶及資產(chǎn)過戶等工作；
(2)托管人應(yīng)以基金名義開立全部基金資產(chǎn)賬戶，保證基金賬戶獨(dú)立于托管銀行，不同基金的賬戶也獨(dú)立，對(duì)每一個(gè)基金單獨(dú)設(shè)賬、分賬管理；
(3)嚴(yán)格按照基金管理人的有效指令辦理資金支付，并保證基金的一切貨幣收支活動(dòng)均通過基金的銀行帳戶進(jìn)行；
(4)保證基金賬戶的開立和使用，限于滿足開展基金業(yè)務(wù)的需要。 多智教育考證理想的選擇
3．和基金資產(chǎn)有關(guān)的重大合同、基金的開戶資料、預(yù)留印鑒、實(shí)物證券的憑證應(yīng)由基金托管人保管。
4．核對(duì)基金資產(chǎn)。