（一）基金資產(chǎn)的帳戶(hù)
基金資產(chǎn)賬戶(hù)主要包括銀行存款賬戶(hù)、清算備付金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)三類(lèi)。
1．基金銀行存款帳戶(hù)是指以基金名義在銀行開(kāi)立的用于基金名下資金往來(lái)的結(jié)算帳戶(hù)。
2．清算備付金帳戶(hù)包括上海清算備付金帳戶(hù)和深圳清算備付金帳戶(hù)。上海清算備付金帳戶(hù)為以基金名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司開(kāi)立的用于基金在上海交易所買(mǎi)賣(mài)證券的資金清算的帳戶(hù)。深圳清算備付金帳戶(hù)為以基金名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司開(kāi)立的用于基金在深圳交易所買(mǎi)賣(mài)證券的資金清算的帳戶(hù)。
3．基金的證券賬戶(hù)包括交易所證券賬戶(hù)和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)。交易所證券賬戶(hù)是指以基金名義在中央證券登記結(jié)算公司開(kāi)立的證券帳戶(hù)，用于登記存管基金持有的在交易所交易的證券。交易所證券賬戶(hù)包括上海交易所證券賬戶(hù)和深圳交易所證券帳戶(hù)。全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開(kāi)立的乙類(lèi)債券托管賬戶(hù)賬戶(hù)，用于登記存管基金持有的在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。
(二)基金資產(chǎn)帳戶(hù)的開(kāi)設(shè)
基金托管人負(fù)責(zé)以基金名義開(kāi)立基金資產(chǎn)賬戶(hù)?；鹳Y產(chǎn)帳戶(hù)開(kāi)立前，托管人應(yīng)刻制基金的印章和準(zhǔn)備開(kāi)戶(hù)資料。
1．銀行存款帳戶(hù)?；痖_(kāi)設(shè)銀行存款賬戶(hù)一般需向開(kāi)戶(hù)銀行提供開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)表、預(yù)留銀行印鑒卡等資料。以上資料均應(yīng)加蓋基金托管人公章、基金章或基金財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
2．交易所證券帳戶(hù)和清算備付金帳戶(hù)。按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的要求，基金開(kāi)設(shè)清算備付帳戶(hù)和證券帳戶(hù)時(shí)應(yīng)提供下列材料：
(1)中國(guó)證券監(jiān)督委員關(guān)會(huì)于同意設(shè)立證券投資基金的批復(fù)原件和復(fù)印件；
(2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行關(guān)于核準(zhǔn)托管人資格的批復(fù)原件和復(fù)印件；托管銀行營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，并加蓋基金托管部章；
(3)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于同意基金管理公司開(kāi)業(yè)的批復(fù)原件及復(fù)印件、基金管理公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件加蓋發(fā)照機(jī)關(guān)印章；
(4)基金托管銀行法定代表人證明書(shū)、法定代表人授權(quán)委托書(shū)、法定代表人身份證復(fù)印件；
(5)被委托人身份證原件及復(fù)印件；
(6)證券投資基金交收協(xié)議(一式二份)；結(jié)算確認(rèn)書(shū)；開(kāi)立清算備付金賬戶(hù)申請(qǐng)表(一式二份)；指定收款賬戶(hù)授權(quán)書(shū)；法人證券賬戶(hù)注冊(cè)申請(qǐng)表；預(yù)留印鑒卡一式三份。以上表格均需加蓋基金托管部部章和基金章。
3．全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)?；鹜泄苋碎_(kāi)立國(guó)債托管賬戶(hù)時(shí)，需提供的文件包括：
(1)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；
(2)相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
(4)簽署的全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議(一式二份)
(5)債券托管賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)函；
(6)債券托管賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)經(jīng)辦人授權(quán)委托書(shū)；
(7)債券結(jié)算自營(yíng)業(yè)務(wù)印鑒卡一式三份。
基金資產(chǎn)賬戶(hù)主要包括銀行存款賬戶(hù)、清算備付金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)三類(lèi)。
1．基金銀行存款帳戶(hù)是指以基金名義在銀行開(kāi)立的用于基金名下資金往來(lái)的結(jié)算帳戶(hù)。
2．清算備付金帳戶(hù)包括上海清算備付金帳戶(hù)和深圳清算備付金帳戶(hù)。上海清算備付金帳戶(hù)為以基金名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司開(kāi)立的用于基金在上海交易所買(mǎi)賣(mài)證券的資金清算的帳戶(hù)。深圳清算備付金帳戶(hù)為以基金名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司開(kāi)立的用于基金在深圳交易所買(mǎi)賣(mài)證券的資金清算的帳戶(hù)。
3．基金的證券賬戶(hù)包括交易所證券賬戶(hù)和全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)。交易所證券賬戶(hù)是指以基金名義在中央證券登記結(jié)算公司開(kāi)立的證券帳戶(hù)，用于登記存管基金持有的在交易所交易的證券。交易所證券賬戶(hù)包括上海交易所證券賬戶(hù)和深圳交易所證券帳戶(hù)。全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)是指以基金名義在中央國(guó)債登記結(jié)算有限公司開(kāi)立的乙類(lèi)債券托管賬戶(hù)賬戶(hù)，用于登記存管基金持有的在全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)交易的債券。
(二)基金資產(chǎn)帳戶(hù)的開(kāi)設(shè)
基金托管人負(fù)責(zé)以基金名義開(kāi)立基金資產(chǎn)賬戶(hù)?；鹳Y產(chǎn)帳戶(hù)開(kāi)立前，托管人應(yīng)刻制基金的印章和準(zhǔn)備開(kāi)戶(hù)資料。
1．銀行存款帳戶(hù)?；痖_(kāi)設(shè)銀行存款賬戶(hù)一般需向開(kāi)戶(hù)銀行提供開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)、開(kāi)立銀行賬戶(hù)申請(qǐng)表、預(yù)留銀行印鑒卡等資料。以上資料均應(yīng)加蓋基金托管人公章、基金章或基金財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。
2．交易所證券帳戶(hù)和清算備付金帳戶(hù)。按照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司的要求，基金開(kāi)設(shè)清算備付帳戶(hù)和證券帳戶(hù)時(shí)應(yīng)提供下列材料：
(1)中國(guó)證券監(jiān)督委員關(guān)會(huì)于同意設(shè)立證券投資基金的批復(fù)原件和復(fù)印件；
(2)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行關(guān)于核準(zhǔn)托管人資格的批復(fù)原件和復(fù)印件；托管銀行營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，并加蓋基金托管部章；
(3)中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于同意基金管理公司開(kāi)業(yè)的批復(fù)原件及復(fù)印件、基金管理公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件加蓋發(fā)照機(jī)關(guān)印章；
(4)基金托管銀行法定代表人證明書(shū)、法定代表人授權(quán)委托書(shū)、法定代表人身份證復(fù)印件；
(5)被委托人身份證原件及復(fù)印件；
(6)證券投資基金交收協(xié)議(一式二份)；結(jié)算確認(rèn)書(shū)；開(kāi)立清算備付金賬戶(hù)申請(qǐng)表(一式二份)；指定收款賬戶(hù)授權(quán)書(shū)；法人證券賬戶(hù)注冊(cè)申請(qǐng)表；預(yù)留印鑒卡一式三份。以上表格均需加蓋基金托管部部章和基金章。
3．全國(guó)銀行間市場(chǎng)債券托管賬戶(hù)?；鹜泄苋碎_(kāi)立國(guó)債托管賬戶(hù)時(shí)，需提供的文件包括：
(1)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；
(2)相關(guān)金融業(yè)務(wù)許可證副本復(fù)印件(加蓋單位公章)；
(3)組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件；
(4)簽署的全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券回購(gòu)主協(xié)議(一式二份)
(5)債券托管賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)函；
(6)債券托管賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)經(jīng)辦人授權(quán)委托書(shū)；
(7)債券結(jié)算自營(yíng)業(yè)務(wù)印鑒卡一式三份。