證券投資基金的費用
管理費：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的管理人的費用，即管理人管理和操作基金收取的費用。
托管費：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費用。
其他費用：買賣有價證券的手續(xù)費、支付給會計師和律師的費用、會議費、報告信息費以及廣告費、宣傳品支出、公開說明書和定期報告的印刷制作費、銷售人員的傭金、股票經(jīng)紀人及財務(wù)顧問的傭金等營銷費
基金凈產(chǎn)值
定義：單位基金實際代表的價值，是基金單位價格的內(nèi)在價值，是衡量基金經(jīng)營好壞的主要指標，也是計算交易價格的依據(jù)
基金單位價格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金凈產(chǎn)值 = 基金資產(chǎn)總額 - 負債總額
基金資產(chǎn)的估值
目的：估值就是對某個時點上基金單位實際代表的價值進行估算，使其準確反映基金的實際價值，并以凈資產(chǎn)進行公布
時間：估值結(jié)果必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的凈資產(chǎn)
估值暫停的情況：一是交易所停業(yè)；二是出現(xiàn)巨額贖回；三是出現(xiàn)無法抗拒的原因，致使管理人無法準確評估
基金資產(chǎn)估值方法 -- 上市流通的有價證券
以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值：估值日無交易的，以最近一日收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值
基金資產(chǎn)估值方法 ― 未上市流通的股票
送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值：
首次公開發(fā)行的股票，按成本價估值
配股權(quán)證的估值
從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值：如果收盤價低于配股價，則估值增值額為零
銀行間同業(yè)市場交易債券的估值
按不含息成本與市價孰低法估值
不含息成本是指取得債券成本（不含應(yīng)計利息）
市價是指銀行間同業(yè)市場公布的加權(quán)平均凈價
如果該日沒有交易的品種，以最近一日的市場平均價為基準。
基金單位凈資產(chǎn)計算方法
計算資產(chǎn)的價格是按照上一個交易日還是計算日的收盤價計算，前者是已知價計算法，后者稱為未知價計算法
計算法：
單位資產(chǎn)凈值 = （基金總資產(chǎn) ― 基金總負債） / 售出基金單位數(shù)
管理費：從基金資產(chǎn)中提取，支付給為基金提供專業(yè)化服務(wù)的管理人的費用，即管理人管理和操作基金收取的費用。
托管費：托管人為保管和處理基金資產(chǎn)而想基金收取的費用。
其他費用：買賣有價證券的手續(xù)費、支付給會計師和律師的費用、會議費、報告信息費以及廣告費、宣傳品支出、公開說明書和定期報告的印刷制作費、銷售人員的傭金、股票經(jīng)紀人及財務(wù)顧問的傭金等營銷費
基金凈產(chǎn)值
定義：單位基金實際代表的價值，是基金單位價格的內(nèi)在價值，是衡量基金經(jīng)營好壞的主要指標，也是計算交易價格的依據(jù)
基金單位價格應(yīng)該與凈資產(chǎn)一致，尤其是開放式基金，但封閉式基金要受到供求關(guān)系等多種因素的影響
基金凈產(chǎn)值 = 基金資產(chǎn)總額 - 負債總額
基金資產(chǎn)的估值
目的：估值就是對某個時點上基金單位實際代表的價值進行估算，使其準確反映基金的實際價值，并以凈資產(chǎn)進行公布
時間：估值結(jié)果必須在每一個營業(yè)日或每周一次或至少每月一次計算并公布基金的凈資產(chǎn)
估值暫停的情況：一是交易所停業(yè)；二是出現(xiàn)巨額贖回；三是出現(xiàn)無法抗拒的原因，致使管理人無法準確評估
基金資產(chǎn)估值方法 -- 上市流通的有價證券
以估值日證券交易所掛牌的該證券收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值：估值日無交易的，以最近一日收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值
基金資產(chǎn)估值方法 ― 未上市流通的股票
送股、轉(zhuǎn)增股、配股和增發(fā)新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的收盤價（開放式基金）或市場平均價（封閉式基金）估值：
首次公開發(fā)行的股票，按成本價估值
配股權(quán)證的估值
從配股除權(quán)日起到配股確認日止，如果收盤價高于配股價，按收盤價高于配股價的差額估值：如果收盤價低于配股價，則估值增值額為零
銀行間同業(yè)市場交易債券的估值
按不含息成本與市價孰低法估值
不含息成本是指取得債券成本（不含應(yīng)計利息）
市價是指銀行間同業(yè)市場公布的加權(quán)平均凈價
如果該日沒有交易的品種，以最近一日的市場平均價為基準。
基金單位凈資產(chǎn)計算方法
計算資產(chǎn)的價格是按照上一個交易日還是計算日的收盤價計算，前者是已知價計算法，后者稱為未知價計算法
計算法：
單位資產(chǎn)凈值 = （基金總資產(chǎn) ― 基金總負債） / 售出基金單位數(shù)