第七十七條 國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：
（一）進人違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（二）詢問當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關的事項作出說明；
（三）查閱、復制當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料，對可能被轉移或者隱匿的文件和資料予以封存；
（四）查詢當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對有證據(jù)證明有轉移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機關予以凍結；
（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。
【釋義】 本條是對國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責有權采取措施的規(guī)定。
國務院證券監(jiān)督管理機構有權采取的措施包括下列幾項：
一、進入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證
國務院證券監(jiān)督管理機構要履行監(jiān)督管理的職責，首先要了解事實的真相，并在查明事實的基礎上，對違法行為依法進行處罰。所以，國務院證券監(jiān)督管理機構有權采取的措施首先是進入違法行為發(fā)生的場所，如發(fā)生了違法行為的基金管理人的住所或營業(yè)場所、基金托管人的住所或營業(yè)場所、與證券投資基金運作有關的機構的住所或營業(yè)場所等，對違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進行調(diào)查，并獲取有關的證據(jù)，以便為依法處理有關的違法行為提供事實依據(jù)。
二、詢問有關的單位和人員
國務院證券監(jiān)督管理機構要了解事實真相，就應當從各個角度進行調(diào)查，其中包括詢問當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人，要求他們對與被調(diào)查事件有關的事項作出說明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實為依據(jù)。
三、查閱、復制、封存有關的文件和資料
為了查明事實，保存證據(jù)，防止有關人員隱匿、損毀有關的文件和資料，國務院證券監(jiān)督管理機構有權查閱、復制當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的指令記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料。對有可能被有關的單位和個人轉移到他處或者隱匿起來，使今后查找文件和資料有困難的，國務院證券監(jiān)督管理機構有權將其封存。
四、查詢并依法申請凍結有關的賬戶
人們采用證券投資基金的方式進行資金的往來，證券的買賣，必然通過其資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶。所以，查詢有關的資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶，可以比較容易了解當事人的有關情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國務院證券監(jiān)督管理機構查詢當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶的權力。
由于資金、證券比較容易轉移，而轉移以后，會對將來的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個人能夠真正承擔相應的法律責任，本條規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構對有證據(jù)證明有轉移或者隱匿違法資金或證券跡象的，有權申請司法機關予以凍結。
五、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施
本條前面的條款列明了國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，有權采取的措施，一共有4項，在本條未列明的情況下，法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施，只要是國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，都有權采取，比如，本法第21條規(guī)定的國務院證券監(jiān)督管理機構在法定情形出現(xiàn)時可以依據(jù)職權對基金管理人責令整頓，或者取消基金管理資格，就是此類情況。同時，應當指出的是，國務院證券監(jiān)督管理機構有權力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應當是在其依法履行職責時，根據(jù)實際情況，采取有關的措施。
（一）進人違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（二）詢問當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關的事項作出說明；
（三）查閱、復制當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料，對可能被轉移或者隱匿的文件和資料予以封存；
（四）查詢當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶，對有證據(jù)證明有轉移或者隱匿違法資金、證券跡象的，可以申請司法機關予以凍結；
（五）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施。
【釋義】 本條是對國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責有權采取措施的規(guī)定。
國務院證券監(jiān)督管理機構有權采取的措施包括下列幾項：
一、進入違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證
國務院證券監(jiān)督管理機構要履行監(jiān)督管理的職責，首先要了解事實的真相，并在查明事實的基礎上，對違法行為依法進行處罰。所以，國務院證券監(jiān)督管理機構有權采取的措施首先是進入違法行為發(fā)生的場所，如發(fā)生了違法行為的基金管理人的住所或營業(yè)場所、基金托管人的住所或營業(yè)場所、與證券投資基金運作有關的機構的住所或營業(yè)場所等，對違法行為發(fā)生的情況、所造成的后果等進行調(diào)查，并獲取有關的證據(jù)，以便為依法處理有關的違法行為提供事實依據(jù)。
二、詢問有關的單位和人員
國務院證券監(jiān)督管理機構要了解事實真相，就應當從各個角度進行調(diào)查，其中包括詢問當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人，要求他們對與被調(diào)查事件有關的事項作出說明，然后去偽存真，真正做到處理決定以事實為依據(jù)。
三、查閱、復制、封存有關的文件和資料
為了查明事實，保存證據(jù)，防止有關人員隱匿、損毀有關的文件和資料，國務院證券監(jiān)督管理機構有權查閱、復制當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的指令記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料。對有可能被有關的單位和個人轉移到他處或者隱匿起來，使今后查找文件和資料有困難的，國務院證券監(jiān)督管理機構有權將其封存。
四、查詢并依法申請凍結有關的賬戶
人們采用證券投資基金的方式進行資金的往來，證券的買賣，必然通過其資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶。所以，查詢有關的資金賬戶、證券賬戶和基金賬戶，可以比較容易了解當事人的有關情況，以發(fā)現(xiàn)違法行為。為此，本法賦予國務院證券監(jiān)督管理機構查詢當事人和與被調(diào)查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶或者基金賬戶的權力。
由于資金、證券比較容易轉移，而轉移以后，會對將來的執(zhí)行造成困難，為了保證今后違法的單位和個人能夠真正承擔相應的法律責任，本條規(guī)定國務院證券監(jiān)督管理機構對有證據(jù)證明有轉移或者隱匿違法資金或證券跡象的，有權申請司法機關予以凍結。
五、法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施
本條前面的條款列明了國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，有權采取的措施，一共有4項，在本條未列明的情況下，法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他措施，只要是國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責，都有權采取，比如，本法第21條規(guī)定的國務院證券監(jiān)督管理機構在法定情形出現(xiàn)時可以依據(jù)職權對基金管理人責令整頓，或者取消基金管理資格，就是此類情況。同時，應當指出的是，國務院證券監(jiān)督管理機構有權力采取法定的措施，但這些措施并不是可以隨意采取的，而應當是在其依法履行職責時，根據(jù)實際情況，采取有關的措施。