第九十三條 基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，責(zé)令改正，沒收違法所得，并處十萬元以上一百萬元以下罰款；給基金份額持有人造成損害的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，并處三萬元以上三十萬元以下罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
【釋義】 本條是對基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的法律責(zé)任的規(guī)定。
基金信息披露義務(wù)人是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人。凡是法律規(guī)定負(fù)有披露基金信息義務(wù)的人，都是基金信息披露義務(wù)人，都有依法披露基金信息的義務(wù)?；鹦畔⑴读x務(wù)人應(yīng)依法披露基金信息，并且披露的信息不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。虛假記載，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對基金募集、交易及其相關(guān)活動的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律后果等事項(xiàng)背離真實(shí)情況，作虛假記載，欺騙投資者，使投資者作出錯(cuò)誤的基金投資決定的行為。誤導(dǎo)性陳述，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對基金募集、交易及其相關(guān)活動的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律后果等事項(xiàng)背離客觀實(shí)際，夸大事實(shí)或者避重就輕作誤導(dǎo)性陳述，誘導(dǎo)投資者作出錯(cuò)誤判斷的行為。重大遺漏，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對依法應(yīng)當(dāng)予以披露的重大事項(xiàng)未作披露，影響投資者作出正確的基金投資決定的行為。
按照本條規(guī)定，不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除首先由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正外，相應(yīng)地承擔(dān)三種形式的法律責(zé)任：
一、民事責(zé)任
民事責(zé)任是民事法律關(guān)系人不履行民事法律義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律后果。民事責(zé)任具有以下特點(diǎn)：一是以財(cái)產(chǎn)責(zé)任為主；二是以等價(jià)、補(bǔ)償為主；三是向特定的權(quán)利人或者受害人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)我國民法通則的規(guī)定，承擔(dān)民事責(zé)任的方式主要有十種：停止侵害；排除妨礙；消除危險(xiǎn)；返還財(cái)產(chǎn)；恢復(fù)原狀；修理、重作、更換；賠償損失；支付違約金；消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；賠禮道歉。基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持人造成損害的，依法承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。本條強(qiáng)調(diào)了承擔(dān)賠償責(zé)任。
二、行政責(zé)任
一是沒收違法所得。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人發(fā)出處罰通知，以行政命令的方式責(zé)令其上交違法所得。這種處罰是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人實(shí)施的沒收違法所得的行政處罰措施。不按規(guī)定依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人在接到?jīng)]收違法所得的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即上交違法所得。
二是罰款。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員罰款。罰款是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對不依披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰，以起到懲戒作用。本條規(guī)定的罰款數(shù)額有一定幅度，即對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人并處10萬元以上100萬元以下罰款，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員并處3萬元以上30萬元以下的罰款。具體數(shù)額，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依違法行為情節(jié)輕重。造成的后果等情況確定。
三是警告。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員發(fā)出警告的處罰通知，以使其認(rèn)識自己違法所在并改正自己的違法行為。這種處罰是一種申誡罰。
不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予警告的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即糾正自己的違法行為。
四是暫停或者取消基金從業(yè)資格。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員作出暫停或者取消基金從業(yè)資格的處罰。這種處罰是一種資格罰，是對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予其暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，使其暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)的行政處罰措施。不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)。
三、刑事責(zé)任
在證券投資基金活動中，基金管理人?；鹜泄苋思捌渌鹦畔⑴读x務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，造成嚴(yán)重后果，構(gòu)成犯罪的，依照刑法的有關(guān)規(guī)定追究刑事責(zé)任。
【釋義】 本條是對基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的法律責(zé)任的規(guī)定。
基金信息披露義務(wù)人是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人。凡是法律規(guī)定負(fù)有披露基金信息義務(wù)的人，都是基金信息披露義務(wù)人，都有依法披露基金信息的義務(wù)?；鹦畔⑴读x務(wù)人應(yīng)依法披露基金信息，并且披露的信息不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。虛假記載，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對基金募集、交易及其相關(guān)活動的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律后果等事項(xiàng)背離真實(shí)情況，作虛假記載，欺騙投資者，使投資者作出錯(cuò)誤的基金投資決定的行為。誤導(dǎo)性陳述，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對基金募集、交易及其相關(guān)活動的事實(shí)、性質(zhì)、前景、法律后果等事項(xiàng)背離客觀實(shí)際，夸大事實(shí)或者避重就輕作誤導(dǎo)性陳述，誘導(dǎo)投資者作出錯(cuò)誤判斷的行為。重大遺漏，是指基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人違反法律的規(guī)定，在從事基金的募集、交易或者其他相關(guān)活動中，對依法應(yīng)當(dāng)予以披露的重大事項(xiàng)未作披露，影響投資者作出正確的基金投資決定的行為。
按照本條規(guī)定，不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，除首先由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正外，相應(yīng)地承擔(dān)三種形式的法律責(zé)任：
一、民事責(zé)任
民事責(zé)任是民事法律關(guān)系人不履行民事法律義務(wù)應(yīng)承擔(dān)的法律后果。民事責(zé)任具有以下特點(diǎn)：一是以財(cái)產(chǎn)責(zé)任為主；二是以等價(jià)、補(bǔ)償為主；三是向特定的權(quán)利人或者受害人承擔(dān)責(zé)任。根據(jù)我國民法通則的規(guī)定，承擔(dān)民事責(zé)任的方式主要有十種：停止侵害；排除妨礙；消除危險(xiǎn)；返還財(cái)產(chǎn)；恢復(fù)原狀；修理、重作、更換；賠償損失；支付違約金；消除影響、恢復(fù)名譽(yù)；賠禮道歉。基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持人造成損害的，依法承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任。本條強(qiáng)調(diào)了承擔(dān)賠償責(zé)任。
二、行政責(zé)任
一是沒收違法所得。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人發(fā)出處罰通知，以行政命令的方式責(zé)令其上交違法所得。這種處罰是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人實(shí)施的沒收違法所得的行政處罰措施。不按規(guī)定依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人在接到?jīng)]收違法所得的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即上交違法所得。
二是罰款。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員罰款。罰款是一種財(cái)產(chǎn)罰，是對不依披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在經(jīng)濟(jì)上給予一定的懲罰，以起到懲戒作用。本條規(guī)定的罰款數(shù)額有一定幅度，即對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人并處10萬元以上100萬元以下罰款，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員并處3萬元以上30萬元以下的罰款。具體數(shù)額，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依違法行為情節(jié)輕重。造成的后果等情況確定。
三是警告。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員發(fā)出警告的處罰通知，以使其認(rèn)識自己違法所在并改正自己的違法行為。這種處罰是一種申誡罰。
不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予警告的行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即糾正自己的違法行為。
四是暫停或者取消基金從業(yè)資格。即由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員作出暫停或者取消基金從業(yè)資格的處罰。這種處罰是一種資格罰，是對不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予其暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格，使其暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)的行政處罰措施。不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的基金管理人、基金托管人及其他基金信息披露義務(wù)人的直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員在接到被給予暫?；蛘呷∠饛臉I(yè)資格行政處罰通知后，應(yīng)當(dāng)立即暫?；蛘卟辉僭诨鹦袠I(yè)從業(yè)。
三、刑事責(zé)任
在證券投資基金活動中，基金管理人?；鹜泄苋思捌渌鹦畔⑴读x務(wù)人不依法披露基金信息或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，造成嚴(yán)重后果，構(gòu)成犯罪的，依照刑法的有關(guān)規(guī)定追究刑事責(zé)任。