銀行存款的概念
銀行存款是企業(yè)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分。企業(yè)收入的一切款項(xiàng)，都必須交存銀行。企業(yè)的一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。
銀行存款的管理
1、銀行存款的管理有兩個(gè)方面，一要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定;二要建立健全企業(yè)銀行存款的內(nèi)控制度。
2、銀行存款收付業(yè)務(wù)由企業(yè)出納人員專職辦理。企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和其他有關(guān)原始憑證。包括送款回單;銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證;本企業(yè)開出的發(fā)票副聯(lián);提取現(xiàn)金的支票存根;從外單位開來(lái)的發(fā)貨票。經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進(jìn)行銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算。
銀行存款是企業(yè)存入銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，是企業(yè)貨幣資金的重要組成部分。企業(yè)收入的一切款項(xiàng)，都必須交存銀行。企業(yè)的一切支出，除規(guī)定可以用現(xiàn)金支付的以外，都必須通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)。
銀行存款的管理
1、銀行存款的管理有兩個(gè)方面，一要嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定;二要建立健全企業(yè)銀行存款的內(nèi)控制度。
2、銀行存款收付業(yè)務(wù)由企業(yè)出納人員專職辦理。企業(yè)的銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須按規(guī)定取得各種銀行結(jié)算憑證和其他有關(guān)原始憑證。包括送款回單;銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證;本企業(yè)開出的發(fā)票副聯(lián);提取現(xiàn)金的支票存根;從外單位開來(lái)的發(fā)貨票。經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款或付款憑證，進(jìn)行銀行存款收付業(yè)務(wù)的核算。