第一節(jié) 支付工具——票據(jù)
一、票據(jù)概述
(一)票據(jù)的含義和特點(diǎn)
1、含義：
票據(jù)是指以支付一定數(shù)額金錢(qián)為目的、用于清償債權(quán)債務(wù)的憑證，即由出票人在票據(jù)上簽名，無(wú)條件的規(guī)定自己或他人支付確定金額的可流通的證券。
2、特點(diǎn)有三個(gè)：
(1)無(wú)因性 (2)要式性 (3)流通性
(二)票據(jù)的當(dāng)事人
要涉及三方面，出票人、受票人和收款人。
進(jìn)入流通領(lǐng)域后，派生出流通中的關(guān)系人：背書(shū)人、承兌人、持票人等
(三)票據(jù)種類及票據(jù)行為
1、國(guó)際貿(mào)易中使用的票據(jù)包括：匯票、本票和支票，以匯票為主。
2、票據(jù)行為是指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為。
二、匯票
(一)匯票的概念和內(nèi)容
1、含義
(1)我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票作了如下的定義：
匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
(2)《英國(guó)票據(jù)法》的對(duì)匯票的規(guī)定
匯票：是由一個(gè)人簽發(fā)給另一個(gè)人的無(wú)條件書(shū)面命令，要求受票人見(jiàn)票時(shí)或與未來(lái)某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定的人或持票人。
2、基本內(nèi)容
各國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票內(nèi)容的規(guī)定不同，根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：
(1)寫(xiě)明“匯票”字樣
(2)無(wú)條件的支付委托
(3)確定的金額
(4)付款人名稱
(5)收款人名稱
(6)出票日期
(7)出票人簽章等內(nèi)容。
以上事項(xiàng)是匯票必須要包括的內(nèi)容，如果缺少的其中一個(gè)事項(xiàng)，匯票無(wú)效。
(二)匯票的種類
1、按出票人的不同分：
(1)銀行匯票：是指由銀行簽發(fā)的匯票。出票人和付款人都是銀行。
(2)商業(yè)匯票：是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票。出票人是企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是企業(yè)、個(gè)人或銀行。
2、按承兌人不同分：
(1)銀行承兌匯票：以銀行為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。
(2)商業(yè)承兌匯票：以銀行以外的任何商號(hào)或個(gè)人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。
3、按匯票有無(wú)附屬單據(jù)不同分：
(1)光票：是指由出票人開(kāi)立的不附帶任何單據(jù)的匯票
(2)跟單匯票：是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，附帶單據(jù)如發(fā)票、提單等。
國(guó)際貿(mào)易中的貨款結(jié)算，商業(yè)匯票多為跟單匯票。
4、按付款期限不同分：
即期匯票：是指持票人向付款人提示后對(duì)方立即付款，又稱“見(jiàn)票即付”匯票。
遠(yuǎn)期匯票：是指出票一定期限后或在特定日期付款的匯票。
遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間有以下幾種規(guī)定方法：
(1)見(jiàn)票后若干天付
(2)出票后若干天付
(3)提單簽發(fā)日后若干天付款
(4)指定日期付款
(三)匯票的票據(jù)行為
使用匯票支付貨款一般需經(jīng)過(guò)出票、提示、承兌、付款等，如需轉(zhuǎn)讓還要背書(shū)，如匯票遭到拒付，還要進(jìn)行追索等。
1、出票
是指出票人寫(xiě)成匯票經(jīng)簽字后交付給收款人的票據(jù)行為。匯票通常需要簽發(fā)一式兩份，兩份匯票具有同等法律效力。
在出票時(shí)，對(duì)受款人的填寫(xiě)，常見(jiàn)的有三種寫(xiě)法：
(1)限制性抬頭：Pay A Co. only(僅付A公司)或Pay A Co. not negotiable(付A公司，不準(zhǔn)流通)，這種抬頭的匯票不能流通轉(zhuǎn)讓，只限于××公司收取貨款。
(2)指示性抬頭：Pay A Co. or order(付A公司或其指定人)，這種抬頭的匯票，除××公司收取票款外，也可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者。
(3)持票人或來(lái)人抬頭：Pay Bearer(付給來(lái)人或持票人)。這種匯票無(wú)須由持票人背書(shū)，僅憑交付匯票即可流通轉(zhuǎn)讓。
2、提示
提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。提示可分為承兌提示和付款提示，均應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。
掌握我國(guó)《票據(jù)法》關(guān)于提示期限的規(guī)定：
(1)對(duì)于見(jiàn)票即付和見(jiàn)票后定期付款的匯票自出票日后一個(gè)月提示。
(2)對(duì)于定日付款或出票日后定期付款匯票應(yīng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
(3)對(duì)于已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票的付款提示期限，我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定為自到期日起10天內(nèi)。
3、背書(shū)
背書(shū)是指持票人在匯票的背面記載背書(shū)文句、簽名，并把匯票交付給被背書(shū)人的行為。
背書(shū)實(shí)際上是轉(zhuǎn)讓匯票的一種手續(xù)。
(1)記名背書(shū)：例如：“付給B或其指定的人”
(2)空白背書(shū)：背書(shū)人在匯票背面簽字，但不記載被背書(shū)人的名稱。
(3)限制性背書(shū)：指背書(shū)人在背書(shū)中加注限制匯票繼續(xù)流通的文字。
4、承兌
是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。要在匯票上寫(xiě)明“承兌”字樣，付款人對(duì)匯票作出承兌即成為承兌人，要承擔(dān)到期付款的責(zé)任。
5、付款
付款是付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。
6、拒付
匯票提示時(shí)，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌，統(tǒng)稱為拒付，亦稱退票。此外，付款人拒不見(jiàn)票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能也稱拒付。如遭拒付時(shí)，持票人有追索權(quán)。
追索權(quán)是指匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其前手(背書(shū)人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。
持票人行使最追索權(quán)時(shí)必須具備的條件：
(1)匯票遭到付款人拒絕承兌或拒絕付款
(2)持票人已在法定期限內(nèi)向付款人作承兌或付款提示
(3)持票人為了行事追索權(quán)應(yīng)及時(shí)作出拒付證書(shū)
二、本票
1、含義及主要內(nèi)容
本票(Promissory Note)是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
本票的出票人始終處于債務(wù)人的地位。
2、本票的內(nèi)容
本票成為一張獨(dú)立的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)憑證，其有效性同樣取決于它的形式要件是否符合有關(guān)《票據(jù)法》的規(guī)定。本票必須記載下列事項(xiàng)：
(一)標(biāo)有“本票”字樣;
(二)無(wú)條件支付的承諾;
(三)確定的金額;
(四)收款人的名稱;
(五)出票日期;
(六)出票人簽章;
如果沒(méi)有記載規(guī)定事項(xiàng)，本票無(wú)效。
3、種類
本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。商業(yè)本票也分即期和遠(yuǎn)期，銀行本票都是即期的。
我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，本票僅限于銀行本票，且開(kāi)立自出票日起，付款時(shí)間不能超過(guò)兩個(gè)月。
三、支票
1、含義及主要內(nèi)容
支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)付款人處實(shí)有的存款金額的，稱為空頭支票。
2、支票的使用
根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須記載下列事項(xiàng)：
(1)寫(xiě)明“支票”字樣;
(2)無(wú)條件支付委托;
(3)確定的金額;
(4)收款人名稱;
(5)出票日期
(6)出票人簽字;
如果沒(méi)有記載以上事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。
3、支票的總類
(1)記名支票
(2)不記名支票
(3)劃線支票
(4)保付支票
4、支票的票據(jù)行為
(1)禁止簽發(fā)空頭支票
(2)支票的提示期限是自出票日起10天。
一、票據(jù)概述
(一)票據(jù)的含義和特點(diǎn)
1、含義：
票據(jù)是指以支付一定數(shù)額金錢(qián)為目的、用于清償債權(quán)債務(wù)的憑證，即由出票人在票據(jù)上簽名，無(wú)條件的規(guī)定自己或他人支付確定金額的可流通的證券。
2、特點(diǎn)有三個(gè)：
(1)無(wú)因性 (2)要式性 (3)流通性
(二)票據(jù)的當(dāng)事人
要涉及三方面，出票人、受票人和收款人。
進(jìn)入流通領(lǐng)域后，派生出流通中的關(guān)系人：背書(shū)人、承兌人、持票人等
(三)票據(jù)種類及票據(jù)行為
1、國(guó)際貿(mào)易中使用的票據(jù)包括：匯票、本票和支票，以匯票為主。
2、票據(jù)行為是指以票據(jù)上規(guī)定的權(quán)利和義務(wù)所確立的法律行為。
二、匯票
(一)匯票的概念和內(nèi)容
1、含義
(1)我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票作了如下的定義：
匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
(2)《英國(guó)票據(jù)法》的對(duì)匯票的規(guī)定
匯票：是由一個(gè)人簽發(fā)給另一個(gè)人的無(wú)條件書(shū)面命令，要求受票人見(jiàn)票時(shí)或與未來(lái)某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定的人或持票人。
2、基本內(nèi)容
各國(guó)票據(jù)法對(duì)匯票內(nèi)容的規(guī)定不同，根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，匯票必須記載下列事項(xiàng)：
(1)寫(xiě)明“匯票”字樣
(2)無(wú)條件的支付委托
(3)確定的金額
(4)付款人名稱
(5)收款人名稱
(6)出票日期
(7)出票人簽章等內(nèi)容。
以上事項(xiàng)是匯票必須要包括的內(nèi)容，如果缺少的其中一個(gè)事項(xiàng)，匯票無(wú)效。
(二)匯票的種類
1、按出票人的不同分：
(1)銀行匯票：是指由銀行簽發(fā)的匯票。出票人和付款人都是銀行。
(2)商業(yè)匯票：是指由企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票。出票人是企業(yè)或個(gè)人，付款人可以是企業(yè)、個(gè)人或銀行。
2、按承兌人不同分：
(1)銀行承兌匯票：以銀行為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。
(2)商業(yè)承兌匯票：以銀行以外的任何商號(hào)或個(gè)人為承兌人的遠(yuǎn)期匯票。
3、按匯票有無(wú)附屬單據(jù)不同分：
(1)光票：是指由出票人開(kāi)立的不附帶任何單據(jù)的匯票
(2)跟單匯票：是指附帶有關(guān)單據(jù)的匯票，附帶單據(jù)如發(fā)票、提單等。
國(guó)際貿(mào)易中的貨款結(jié)算，商業(yè)匯票多為跟單匯票。
4、按付款期限不同分：
即期匯票：是指持票人向付款人提示后對(duì)方立即付款，又稱“見(jiàn)票即付”匯票。
遠(yuǎn)期匯票：是指出票一定期限后或在特定日期付款的匯票。
遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間有以下幾種規(guī)定方法：
(1)見(jiàn)票后若干天付
(2)出票后若干天付
(3)提單簽發(fā)日后若干天付款
(4)指定日期付款
(三)匯票的票據(jù)行為
使用匯票支付貨款一般需經(jīng)過(guò)出票、提示、承兌、付款等，如需轉(zhuǎn)讓還要背書(shū)，如匯票遭到拒付，還要進(jìn)行追索等。
1、出票
是指出票人寫(xiě)成匯票經(jīng)簽字后交付給收款人的票據(jù)行為。匯票通常需要簽發(fā)一式兩份，兩份匯票具有同等法律效力。
在出票時(shí)，對(duì)受款人的填寫(xiě)，常見(jiàn)的有三種寫(xiě)法：
(1)限制性抬頭：Pay A Co. only(僅付A公司)或Pay A Co. not negotiable(付A公司，不準(zhǔn)流通)，這種抬頭的匯票不能流通轉(zhuǎn)讓，只限于××公司收取貨款。
(2)指示性抬頭：Pay A Co. or order(付A公司或其指定人)，這種抬頭的匯票，除××公司收取票款外，也可以經(jīng)過(guò)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給第三者。
(3)持票人或來(lái)人抬頭：Pay Bearer(付給來(lái)人或持票人)。這種匯票無(wú)須由持票人背書(shū)，僅憑交付匯票即可流通轉(zhuǎn)讓。
2、提示
提示是指收款人或持票人將匯票提交付款人要求付款或承兌的行為。提示可分為承兌提示和付款提示，均應(yīng)在法定期限內(nèi)進(jìn)行。
掌握我國(guó)《票據(jù)法》關(guān)于提示期限的規(guī)定：
(1)對(duì)于見(jiàn)票即付和見(jiàn)票后定期付款的匯票自出票日后一個(gè)月提示。
(2)對(duì)于定日付款或出票日后定期付款匯票應(yīng)在匯票到期日前向付款人提示承兌。
(3)對(duì)于已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期匯票的付款提示期限，我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定為自到期日起10天內(nèi)。
3、背書(shū)
背書(shū)是指持票人在匯票的背面記載背書(shū)文句、簽名，并把匯票交付給被背書(shū)人的行為。
背書(shū)實(shí)際上是轉(zhuǎn)讓匯票的一種手續(xù)。
(1)記名背書(shū)：例如：“付給B或其指定的人”
(2)空白背書(shū)：背書(shū)人在匯票背面簽字，但不記載被背書(shū)人的名稱。
(3)限制性背書(shū)：指背書(shū)人在背書(shū)中加注限制匯票繼續(xù)流通的文字。
4、承兌
是指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。要在匯票上寫(xiě)明“承兌”字樣，付款人對(duì)匯票作出承兌即成為承兌人，要承擔(dān)到期付款的責(zé)任。
5、付款
付款是付款人向持票人按匯票金額支付票款的行為。
6、拒付
匯票提示時(shí)，遭到付款人拒絕付款或拒絕承兌，統(tǒng)稱為拒付，亦稱退票。此外，付款人拒不見(jiàn)票、死亡或宣告破產(chǎn)，以致付款事實(shí)上已不可能也稱拒付。如遭拒付時(shí)，持票人有追索權(quán)。
追索權(quán)是指匯票遭到拒付時(shí)，持票人對(duì)其前手(背書(shū)人、出票人)有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。
持票人行使最追索權(quán)時(shí)必須具備的條件：
(1)匯票遭到付款人拒絕承兌或拒絕付款
(2)持票人已在法定期限內(nèi)向付款人作承兌或付款提示
(3)持票人為了行事追索權(quán)應(yīng)及時(shí)作出拒付證書(shū)
二、本票
1、含義及主要內(nèi)容
本票(Promissory Note)是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。
本票的出票人始終處于債務(wù)人的地位。
2、本票的內(nèi)容
本票成為一張獨(dú)立的、可流通轉(zhuǎn)讓的債務(wù)憑證，其有效性同樣取決于它的形式要件是否符合有關(guān)《票據(jù)法》的規(guī)定。本票必須記載下列事項(xiàng)：
(一)標(biāo)有“本票”字樣;
(二)無(wú)條件支付的承諾;
(三)確定的金額;
(四)收款人的名稱;
(五)出票日期;
(六)出票人簽章;
如果沒(méi)有記載規(guī)定事項(xiàng)，本票無(wú)效。
3、種類
本票可分為商業(yè)本票和銀行本票。由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。商業(yè)本票也分即期和遠(yuǎn)期，銀行本票都是即期的。
我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，本票僅限于銀行本票，且開(kāi)立自出票日起，付款時(shí)間不能超過(guò)兩個(gè)月。
三、支票
1、含義及主要內(nèi)容
支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。
出票人簽發(fā)的支票金額超過(guò)其付款時(shí)付款人處實(shí)有的存款金額的，稱為空頭支票。
2、支票的使用
根據(jù)我國(guó)《票據(jù)法》的規(guī)定，支票必須記載下列事項(xiàng)：
(1)寫(xiě)明“支票”字樣;
(2)無(wú)條件支付委托;
(3)確定的金額;
(4)收款人名稱;
(5)出票日期
(6)出票人簽字;
如果沒(méi)有記載以上事項(xiàng)之一的，支票無(wú)效。
3、支票的總類
(1)記名支票
(2)不記名支票
(3)劃線支票
(4)保付支票
4、支票的票據(jù)行為
(1)禁止簽發(fā)空頭支票
(2)支票的提示期限是自出票日起10天。