55．在上市公告書中，發(fā)行人應披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括——。
A.募股資金總額 B.發(fā)行費用總額及項目 C.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構
D.發(fā)行數(shù)量 E.發(fā)行方式
56．在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括——。
A.發(fā)行人住所的變更 B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化 C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展 D.重大會計政策的變動 E.會計師事務所的變動
57．購銷商品、提供勞務發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容——。
A.關聯(lián)交易方 B.交易內(nèi)容 C.定價原則 D.交易價格 E.交易金額
58．在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容——。
A.定價原則 B.資產(chǎn)的帳面價值 C.評估價值 D.轉(zhuǎn)讓價格 E.結算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益
59．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括——。
A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B.預計募集資金總額 C.股權登記日和除權日 D.承銷期間的停牌、復牌及新股上市的時間安排 E.收款銀行
60．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項——。
A.承銷方式(包銷或代銷) B.承銷期的起止時間 C.全部承銷機構的名稱及其承銷量
D.發(fā)行費用 E.發(fā)行人律師事務所
三、判斷題
1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。
2. 境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。
3. 中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。
4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名.
5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。
6. 資產(chǎn)評估基本原則是進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估。
7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機構承擔。
8. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應當采用同一
價格標準評估。
9. 產(chǎn)權界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權
10.商譽作為無形資產(chǎn)可以作價入股.
11. 上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。
13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。
14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。
15. 國家專有地財產(chǎn)和土地資源、股東個人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權設置擔保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。
18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。
22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。
23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。
24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨立。
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。
27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。
29.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。
30.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。
33.對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。
34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。
35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。
36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.
37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。
40.公司的營運資金是指從流動資產(chǎn)減去流動負債后的凈額。
41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務。
42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35％。
45.對發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權。每年首次滿足贖回條件時,發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實施贖回的當年不應再行使贖回權。
46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計數(shù)達5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達到30%以上,該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。
47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。
48.當未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時，證券交易所應當立即公告，并在3個交易日內(nèi)停止其交易。
49.以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的最終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為美國試招標。
50.承銷商分銷記帳試國債采用場內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買入債券時，可免交傭金，但是交易所可以向代理機構收取買賣國債的經(jīng)手費用。
51．某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。
52．發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務報告、盈利預測報告應由會計師事務所審計或?qū)徍恕?BR> 53．發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露。
54．對所披露的風險必須做定量分析。
55．境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。
56．外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。
57．向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。
58．助銷是指承銷商向社會推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負責認購。
59．債券發(fā)行時，只能按照面值發(fā)行，不允許折價發(fā)行和溢價發(fā)行。
60．按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴格的招股說明書。
61．國際債券只能在期滿時一次償還，中途不允許償還。
62．在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，只需遵循有關企業(yè)會計制度的規(guī)定。
63．在招股說明書中，發(fā)行人應披露近兩年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。
64．在招股說明書中，發(fā)行人應披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負債表、不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。
65．在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對股票上市公告書各相關部分的內(nèi)容進行適當技術處理。
66．股票上市公告書不需披露有關同業(yè)競爭和關聯(lián)交易的情況。
67．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近三個會計年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財務報表附注。
68．在發(fā)行新股招股說明書中，關聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。
69．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近五年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。
70．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露設立獨立董事（如有）的情況，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等
A.募股資金總額 B.發(fā)行費用總額及項目 C.按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權結構
D.發(fā)行數(shù)量 E.發(fā)行方式
56．在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括——。
A.發(fā)行人住所的變更 B.主要投入、產(chǎn)出物供求及價格的重大變化 C.主要業(yè)務發(fā)展目標的進展 D.重大會計政策的變動 E.會計師事務所的變動
57．購銷商品、提供勞務發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容——。
A.關聯(lián)交易方 B.交易內(nèi)容 C.定價原則 D.交易價格 E.交易金額
58．在發(fā)行新股招股說明書中，資產(chǎn)、股權轉(zhuǎn)讓發(fā)生的關聯(lián)交易，至少應披露以下內(nèi)容——。
A.定價原則 B.資產(chǎn)的帳面價值 C.評估價值 D.轉(zhuǎn)讓價格 E.結算方式及獲得的轉(zhuǎn)讓收益
59．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應披露本次發(fā)行方案的基本情況，主要包括——。
A.發(fā)行股票的種類、每股面值、股份數(shù)量 B.預計募集資金總額 C.股權登記日和除權日 D.承銷期間的停牌、復牌及新股上市的時間安排 E.收款銀行
60．在發(fā)行新股招股說明書中，招股說明書應當至少披露與本次承銷和發(fā)行有關的下列事項——。
A.承銷方式(包銷或代銷) B.承銷期的起止時間 C.全部承銷機構的名稱及其承銷量
D.發(fā)行費用 E.發(fā)行人律師事務所
三、判斷題
1. 銀行證券保險行業(yè)上市公司應同時聘請中外各一家會計師事務所分別提供會計報表審計服務。
2. 境外注冊的會計師事務所執(zhí)行銀行證券保險行業(yè)上市公司審計業(yè)務實行臨時許可證管理。境外事務所申請臨時許可證，應向中國證監(jiān)會申報，經(jīng)中國證監(jiān)會批準后，方可執(zhí)行業(yè)務。
3. 中國證監(jiān)會派出機構按照中國證監(jiān)會統(tǒng)一部署組織實施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。
4. 上市公司審計應由兩名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名.
5. 國有企業(yè)股份制改組時，嚴禁將國有資產(chǎn)低價折股、低價出售或者無償分給個人。
6. 資產(chǎn)評估基本原則是進入股份有限公司的資產(chǎn)都必須進行評估。
7. 公開發(fā)行股票的公司，其財務審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一家機構承擔。
8. 對不同公司投入公司的同類資產(chǎn)，應當采用同一
價格標準評估。
9. 產(chǎn)權界定的原則是：誰投資，誰擁有產(chǎn)權
10.商譽作為無形資產(chǎn)可以作價入股.
11. 上市公司審計應由五名具有證券相關業(yè)務資格的注冊會計師簽名。
12. 法律審查必須由具有從事證券法律業(yè)務資格的律師進行操作。
13. 發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送申請文件前，或在報送申請文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請的律師或律師事務所的，更換后的律師或律師事務所及發(fā)行人應向中國證監(jiān)會分別說明。
14.更換后的律師或律師事務所應對原法律意見書和律師工作報告的真實性和合法性發(fā)表意見。
15. 國家專有地財產(chǎn)和土地資源、股東個人資產(chǎn)、破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權設置擔保的財產(chǎn)以及他人存放的財產(chǎn)不得作為破產(chǎn)財產(chǎn)。
16.股份有限公司的創(chuàng)立大會應有代表股份總數(shù)2/3以上的認股人出席。
17.我國現(xiàn)行法律規(guī)定，股份有限公司的登記機關為各地工商行政管理部門。
18. 律師應及時、準確、真實地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責的重要依據(jù)。
19. 律師工作底稿由上市公司保存，保存期限至少7年
20. 破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對公司財產(chǎn)的管理處分權，由清算組接管公司。
21.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務提供擔保的行為，中國證監(jiān)會不予核準其新股的發(fā)行申請。
22.發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監(jiān)會作出不予核準的決定之日起一年內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。
23.當公司負債率過高時，通過發(fā)行股票增加公司的資本，可以有效地降低期負債比例，改善公司財務結構。
24發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，向社會公眾發(fā)行地部分不少于公司擬發(fā)行股本總額地30％，擬發(fā)行股本超過4億地，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分地比例。
25上市公司必須與控股股東在經(jīng)營、財務、資產(chǎn)商分開，保證上市公司各方面地獨立。
26證券公司持有發(fā)行人7％以上的股份，或是前五名股東之一。不得成為股票發(fā)行人的主承銷商，但是可以成為副主承銷商。
27.采用包銷的方式，當實際招募額達不到預定發(fā)行額時，剩余部分由承銷商全部承購下來，并由承銷商承擔股票發(fā)行風險。
28.擬公開發(fā)行的或配售的證券面值總額超過人民幣5000萬元的，應由承銷團承銷。
29.采用網(wǎng)上定價發(fā)行具有成本低和發(fā)行速度快的特點，所以為多數(shù)發(fā)行人和承銷商采用。
30.采用網(wǎng)上定價發(fā)行。如果發(fā)行底價之上的有效認購低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價，認購不足的剩余部分按照承銷協(xié)議處理。
31.與發(fā)行公司業(yè)務聯(lián)系緊密且準備長期持有發(fā)行公司股票的法人，稱為戰(zhàn)略投資者。
32.對法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個月方可上市流通。
33.對法人的配售和對一般投資者的上網(wǎng)定價發(fā)行視為同一次發(fā)行，可以按照不同的價格發(fā)行。
34.如果申購資金不足，則不足部分對應的申購為無效申購。
35.一般說來，新股發(fā)行價格的市贏率應高于股票市場上同類型股票的市贏率。
36.我國股票發(fā)行可以以低于股票面值金額的發(fā)行價格發(fā)行.
37.凈資產(chǎn)倍率法在國外常用于房地產(chǎn)公司和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行。
38.歐洲債券是指外國政府，企業(yè)，金融機構或國際機構在一國國債市場上發(fā)行的，以該國貨幣為面值的債券。
39.從債券的發(fā)行日開始到償還本息日為止的時間稱為債券的期限。
40.公司的營運資金是指從流動資產(chǎn)減去流動負債后的凈額。
41.清算價值反映了當企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時，償付完應付款項和流動負債后，公司還能剩下多少資產(chǎn)償付其他長期債務。
42.當債務人不償還債務時，法律上對債權人清償權利的優(yōu)先順序為：有金融機構擔保的債券，有抵押的債券，設有償債基金的債券和劣后地位的債券。
43.企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券時，要經(jīng)過配額與發(fā)行的雙重檢查。
44.發(fā)行公司債券其累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的35％。
45.對發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券，發(fā)行人每年可按約定條件行使一次贖回權。每年首次滿足贖回條件時,發(fā)行人可贖回部分或全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券。但若首次不實施贖回的當年不應再行使贖回權。
46持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計數(shù)達5%以上,以后每增加或減少1%,或上述比例達到30%以上,該投資者應按中國證監(jiān)會的有關規(guī)定履行信息披露義務。
47.可轉(zhuǎn)換債券采用記名無紙化發(fā)行方式。
48.當未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換債券公司債券數(shù)量少于3000萬元時，證券交易所應當立即公告，并在3個交易日內(nèi)停止其交易。
49.以募滿發(fā)行額為止中標商各自價格上的中標價格作為各中標商的最終中標價，各種標價的認購價格是不同的，稱為美國試招標。
50.承銷商分銷記帳試國債采用場內(nèi)掛牌分銷的，投資者在買入債券時，可免交傭金，但是交易所可以向代理機構收取買賣國債的經(jīng)手費用。
51．某些不便披露的商業(yè)秘密，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會申請豁免。
52．發(fā)行人在招股說明書中所披露的財務報告、盈利預測報告應由會計師事務所審計或?qū)徍恕?BR> 53．發(fā)行人可將招股說明書全文刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站和報刊的披露。
54．對所披露的風險必須做定量分析。
55．境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式，以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣。
56．外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關法律的約束。
57．向特定的少數(shù)投資者發(fā)行債券稱為公募。
58．助銷是指承銷商向社會推銷債券，到了銷售截至日期，未售出的余額由承銷商負責認購。
59．債券發(fā)行時，只能按照面值發(fā)行，不允許折價發(fā)行和溢價發(fā)行。
60．按照國際金融市場的通常做法，采取私募方式不需要使用嚴格的招股說明書。
61．國際債券只能在期滿時一次償還，中途不允許償還。
62．在招股說明書中，發(fā)行人所披露的關聯(lián)方、關聯(lián)關系和關聯(lián)交易，只需遵循有關企業(yè)會計制度的規(guī)定。
63．在招股說明書中，發(fā)行人應披露近兩年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入或營業(yè)成本中所占的比例。
64．在招股說明書中，發(fā)行人應披露不少于最近三年的簡要利潤表、不少于最近三年末的簡要資產(chǎn)負債表、不少于最近一年的簡要現(xiàn)金流量表。
65．在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引征的方法，對股票上市公告書各相關部分的內(nèi)容進行適當技術處理。
66．股票上市公告書不需披露有關同業(yè)競爭和關聯(lián)交易的情況。
67．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近三個會計年度及最近一期的比較合并資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表，以及最近一期的合并財務報表附注。
68．在發(fā)行新股招股說明書中，關聯(lián)交易可以按不同的交易類型分別披露。
69．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露最近五年關聯(lián)交易對其財務狀況和經(jīng)營成果的影響，包括在營業(yè)收入和營業(yè)成本中所占的比例。
70．在發(fā)行新股招股說明書中，發(fā)行人應披露設立獨立董事（如有）的情況，包括獨立董事的人數(shù)，獨立董事發(fā)揮作用的制度安排以及實際發(fā)揮作用的情況等