55．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露其發(fā)起人（應(yīng)追溯至實際控制人）的基本情況，主要包括——。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對外投資及其風(fēng)險管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機(jī)構(gòu)的名稱
56．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的下列各項財務(wù)指標(biāo)——。
A速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負(fù)債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費用/主營業(yè)務(wù)收入
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額
57．發(fā)行人
應(yīng)披露注冊會計師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括——。
A入帳時間 B入帳金額 C入帳帳號 D開戶銀行 E開戶銀行所在地
58．上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：——。
A近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可
C公司在近3年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為
59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注并在盡職調(diào)查報告中予以說明有——。
A存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險
D公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實施進(jìn)度與原招股文件所作出的不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平
60．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括——。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風(fēng)險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
E披露大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。
4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊資本低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時間、地點和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。
14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國會計制度規(guī)定，存活的計價可以采用成本與市價孰低法。
20.注冊會計師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。
21.境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。
22.公司配售股票的對象為配售當(dāng)日持有股票的全體股東。
23.新股發(fā)行人報送的申請文件應(yīng)只要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。
24.發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由董事會做出決議。
25.上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價。
26.上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請。
27.對上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。
28.私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。
29.一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。
30.新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價。
31.除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行，證券公司等金融機(jī)構(gòu)。
32.新股采取網(wǎng)上定價發(fā)行的，投資者申購后第一天，按照委托買入股票的方式，以發(fā)行價格，填寫委托單申報認(rèn)購。
33. 可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價發(fā)行，每張面值100元,小交易單位為面值1000元。
34.發(fā)行公司無權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，由承銷商根據(jù)實際情況具體確定。
35.發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會做出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。
36.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。
37.不具備外資股承銷資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。
38.采用上網(wǎng)競價方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價以上的有效認(rèn)購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價。
A 發(fā)行人主要股東的持股比例及其相互之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系
B所持有的發(fā)行人股票被質(zhì)押或其他有爭議的情況
C股東或?qū)嶋H控制人名稱及其股權(quán)的構(gòu)成情況
D發(fā)行人若從事控股或投資管理的，應(yīng)披露對外投資及其風(fēng)險管理的主要制度
E如發(fā)起人或股東為企業(yè)法人，則應(yīng)披露其主要業(yè)務(wù)、注冊資本、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈利潤，并標(biāo)明這些數(shù)據(jù)是否經(jīng)過審計及審計機(jī)構(gòu)的名稱
56．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露經(jīng)審計財務(wù)報告期間的下列各項財務(wù)指標(biāo)——。
A速動比率 = 速動資產(chǎn)/流動負(fù)債
B 每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/普通股股數(shù)
C存貨周轉(zhuǎn)率 = 主營業(yè)務(wù)成本/存貨平均余額
D研究與開發(fā)費用占主營業(yè)務(wù)收入比例 = 研究發(fā)展費用/主營業(yè)務(wù)收入
E銷售現(xiàn)金比率＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/銷售額
57．發(fā)行人
應(yīng)披露注冊會計師對本次上市前首次公開發(fā)行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括——。
A入帳時間 B入帳金額 C入帳帳號 D開戶銀行 E開戶銀行所在地
58．上市公司有下列情形之一的，中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請：——。
A近2年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為
B擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可
C公司在近3年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
D招股文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏
E存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為
59．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注并在盡職調(diào)查報告中予以說明有——。
A存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的85%
C與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財務(wù)指標(biāo)如應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風(fēng)險
D公司本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期相互不匹配，投資項目缺乏充分的論證
E公司曾發(fā)生募集資金的實施進(jìn)度與原招股文件所作出的不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達(dá)到公司披露的水平
60．在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)披露上市前股權(quán)結(jié)構(gòu)及各類股東的持股情況，包括——。
A本次擬發(fā)行的股份及本次發(fā)行后公司股本結(jié)構(gòu)
B股東中的風(fēng)險投資者或戰(zhàn)略投資者持股及其簡況
C按發(fā)起人股、社會公眾股等披露股權(quán)結(jié)構(gòu)
D外資股份（若有）持有人的有關(guān)情況
E披露大十名股東的名稱、持股數(shù)、持股比例等
三、判斷題
1.股份有限公司的設(shè)立必須經(jīng)過國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)，即公司設(shè)立采取“注冊設(shè)立”的原則。
2.股份有限公司的設(shè)立可以采取登記設(shè)立與募集設(shè)立兩種方式。
3.發(fā)起設(shè)立時，發(fā)起人必須認(rèn)足公司發(fā)行的全部股份，社會公眾不參加股份認(rèn)購。
4. 上市輔導(dǎo)有效期為二年，即本次輔導(dǎo)期滿后二年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷機(jī)構(gòu)提出股票發(fā)行上市申請。
5. 輔導(dǎo)人員必須是有主承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員、并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。輔導(dǎo)人員中，至少有兩人具有輔導(dǎo)兩家以上企業(yè)股票發(fā)行上市經(jīng)驗。
6.國有企業(yè)改建為股份有限公司的，發(fā)起人可以少于5人，但應(yīng)當(dāng)采取募集設(shè)立方式。
7.股份有限公司注冊資本低限額為人民幣1 000萬元。以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購的股份不得少于公司股份總數(shù)的25%。
8.股份有限公司的創(chuàng)立大會應(yīng)有代表股份總數(shù)2/3以上的認(rèn)股人出席。
9.我國股份有限公司的登記機(jī)關(guān)為各地工商行政管理部門。
10. 公司申請股票上市，其股本總額不得少于人民幣5 000萬元。
11.發(fā)起人、認(rèn)股人交納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司情形外，不得抽回資本。
12.對發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。
13. 中國證監(jiān)會約見上市公司董事長談話，應(yīng)根據(jù)需要決定談話時間、地點和談話對象應(yīng)提供的書面材料，并提前三天以書面形式通知該上市公司的董事會。
14. 中國證監(jiān)會的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。
15.輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員及其所聘請的注冊會計師、律師等視為內(nèi)幕人員。
16.上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長。
17.律師出具的法律意見書和律師工作報告是發(fā)行人公開發(fā)行股票的必要文件之一。
18.在我國，股份有限公司的短期投資采用成本法記帳。
19.我國會計制度規(guī)定，存活的計價可以采用成本與市價孰低法。
20.注冊會計師明知應(yīng)當(dāng)出具保留意見和否定意見的審計報告時，不得以拒絕表示意見的審計報告代替。
21.境內(nèi)證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)取得的內(nèi)資股承銷業(yè)務(wù)資格證書，如一直做到勤勉盡職，那么他所取得資格證書將一直有效。
22.公司配售股票的對象為配售當(dāng)日持有股票的全體股東。
23.新股發(fā)行人報送的申請文件應(yīng)只要求在指定報刊或網(wǎng)站披露的文件。
24.發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券, 應(yīng)由董事會做出決議。
25.上市公司發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)以現(xiàn)金認(rèn)購方式進(jìn)行，同股同價。
26.上司公司輔導(dǎo)期滿后三年內(nèi)，擬發(fā)行公司可以由主承銷商提出股票發(fā)行上市申請。
27.對上市公司輔導(dǎo)的，輔導(dǎo)人員只要是具有承銷資格的證券公司正式從業(yè)人員，并從事證券承銷業(yè)務(wù)兩年以上。
28.私募發(fā)行的股票，股款繳納和股份交收是同時完成的。
29.一般說來，每股稅后利潤確定采用完全攤薄法較為合理。
30.新股發(fā)行采用競價確定法的，如果在發(fā)行底價上不能滿足本次發(fā)行股票的數(shù)量，則應(yīng)重新確定發(fā)行價。
31.除金融類上市公司外，上市公司發(fā)行新股所募集的資金不得投資于商業(yè)銀行，證券公司等金融機(jī)構(gòu)。
32.新股采取網(wǎng)上定價發(fā)行的，投資者申購后第一天，按照委托買入股票的方式，以發(fā)行價格，填寫委托單申報認(rèn)購。
33. 可轉(zhuǎn)換公司債券可按面值發(fā)行,也可溢價發(fā)行，每張面值100元,小交易單位為面值1000元。
34.發(fā)行公司無權(quán)選擇股票發(fā)行的發(fā)行方式，由承銷商根據(jù)實際情況具體確定。
35.發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的上市公司，自中國證監(jiān)會做出不予核準(zhǔn)的決定之日起6個月內(nèi)不得再次提出新股發(fā)行申請。
36.存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔(dān)保的行為，中國證監(jiān)會將不予核準(zhǔn)其發(fā)行申請。
37.不具備外資股承銷資格的證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)從事外資股承銷，屬于股票承銷中的禁止行為。
38.采用上網(wǎng)競價方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價以上的有效認(rèn)購數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價格等于發(fā)行底價。