以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股（B股）的，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；
（3）符合國(guó)家有關(guān)利用外資股的規(guī)定；
（4）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%；
（5）發(fā)起人出資總額不少于5億元人民幣；
（6）擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上，其中，擬發(fā)行股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15以上；
（7）改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)行為；
（8）改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的固有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利，（9）國(guó)務(wù)院主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
B股公司增資發(fā)行B股應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)和利用外資股的有關(guān)規(guī)定；
（2）公司前一次發(fā)行的股份（包括增資或配股，下同）已經(jīng)募足，所得資金的使用與《招股說明書》或《配股說明書》披露內(nèi)容相符，或其變動(dòng)已經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，并且資金使用效益良好；
（3）公司前一次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說明書公布日，其間隔時(shí)間不少于12個(gè)月，但增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股與前一次發(fā)行A.股之間的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月； ?。?）近3年無重大違規(guī)行為；
（5）公司章程的內(nèi)容符合《公司法》和其他規(guī)定的要求；
（6）股本大會(huì)的召集、召開方式、表決方式和決議內(nèi)容符合有關(guān)法規(guī)、政策和公司章程的規(guī)定；
（7）按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù)；
（8）公司近3年連續(xù)盈利，并可向股本支付股利；
（9）公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載或重大遺漏；
（10）公司預(yù)期的境內(nèi)上市外資股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值； ?。?1）本次境內(nèi)上市外資股發(fā)行后，外資股在總股本中占比例超過企業(yè)主管部門、行業(yè)管理部門限定的比例；
（12）國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。
推薦境外上市預(yù)選企業(yè)具備以下條件：
（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)應(yīng)屬于國(guó)家允許外商投資的行業(yè)；
（2）企業(yè)有發(fā)展?jié)摿?，急需資金；
（3）企業(yè)具有一定的規(guī)模和良好的經(jīng)濟(jì)效益：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)有連續(xù)3年的盈利業(yè)績(jī)、企業(yè)改組后投入上市公司部分的凈資產(chǎn)規(guī)模一般不少于4億元人民幣、經(jīng)評(píng)估或估算后的凈資產(chǎn)稅后利潤(rùn)率達(dá)到10%以上、稅后凈利潤(rùn)規(guī)模達(dá)到6000萬(wàn)元以上、企業(yè)發(fā)行股票后國(guó)有股比例應(yīng)超過51%；
（4）對(duì)國(guó)務(wù)院確定的現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)，試點(diǎn)取得明顯進(jìn)展的，同等條件下適當(dāng)優(yōu)先考慮；
（5）企業(yè)發(fā)行境外上市外資股籌資額預(yù)計(jì)可達(dá)4億元人民幣（折合約5000萬(wàn)美元）以上；
（6）企業(yè)有一定的創(chuàng)匯能力，創(chuàng)匯水平一般要達(dá)到稅后凈利潤(rùn)額的10%以上；
（7）企業(yè)有一定的知名度和經(jīng)營(yíng)管理水平。招股說明書的內(nèi)容與格式包括：
1.招股說明書封面；
2.招股說明書目錄；
3.招股說明書正文：
（1）主要資料（2）釋義（3）緒言（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策（6）募集資金的運(yùn)用（7）股利分配政策（8）驗(yàn)資報(bào)告（9）承銷（10）發(fā)行人情況（11）發(fā)行人公司章程摘錄（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（14）股本（15）債項(xiàng)（16）主要固定資產(chǎn)（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（18）資產(chǎn)評(píng)估（19）盈利預(yù)測(cè)（20）公司發(fā)展規(guī)劃（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)（22）其他重要事項(xiàng)（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見
4.招股說明書附錄；
5.招股說明書備查文件。
人民幣普通股A股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)股票發(fā)行家數(shù)指標(biāo)（2）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理預(yù)選材料（4）征求國(guó)務(wù)院有關(guān)部門意見（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)預(yù)先審核2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理申報(bào)材料（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況確定企業(yè)股票發(fā)行的具體時(shí)間，按程序核發(fā)準(zhǔn)予公開發(fā)行股票的批文。
境內(nèi)上市外資股B股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部受理（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按程序核發(fā)準(zhǔn)予發(fā)行B股的批文。
配股審核程序：1、地方政府初審2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部受理申報(bào)材料3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部審核4、配股審核委員會(huì)審議5、配股審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況按程序核發(fā)準(zhǔn)予實(shí)施配股的批文。境外上市外資股發(fā)行審核程序：1、地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批。
同次發(fā)行的股票只能采取一種發(fā)行方式，股票發(fā)行可采用三種方式：1、“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行方式是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，由主承銷商作為股票的“賣方”，投資者在指定的時(shí)間內(nèi)，按現(xiàn)行委托買入股票的方式進(jìn)行股票申購(gòu)。
各證券營(yíng)業(yè)部在申購(gòu)日不得接受投資者的現(xiàn)金申購(gòu)委托。
每一帳戶申購(gòu)委托不少于1000股。超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。
每一股標(biāo)帳戶申購(gòu)股票數(shù)量上限為當(dāng)次社會(huì)公眾股發(fā)行數(shù)量的千分之一。
“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行具體處理原則如下：
（1）當(dāng)有效申購(gòu)總量等于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票。
（2）當(dāng)有效申購(gòu)總量小于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票后，余額部分按承銷協(xié)議辦理。
（3）當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該股票發(fā)行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每1000股確定為一個(gè)申報(bào)號(hào)，連序排號(hào)，然后通過搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)1000股。
上網(wǎng)申購(gòu)程序?yàn)椋?BR> （1）申購(gòu)當(dāng)日（T＋0），投資者申購(gòu)，并由證券交易所反饋受理情況。
（2）申購(gòu)日后的第一天，由證券交易所的登記結(jié)算公司將申購(gòu)資金凍結(jié)在申購(gòu)專戶中。確因銀行結(jié)算制度而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入帳的，須在T＋1日提供通過人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)匯劃的劃款憑證，并確保T＋2日上午申購(gòu)資金入帳。所有申購(gòu)資金一律集中凍結(jié)在一定指定清算銀行的申購(gòu)專戶中。
（3）申購(gòu)日后的第二天（T＋2），證券交易所的登記結(jié)算公司應(yīng)配合主承銷商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金（包括按規(guī)定提供人民銀行已劃款憑證部分）作為有效申購(gòu)進(jìn)行連續(xù)配號(hào)，證券交易所將配號(hào)傳送至各證券營(yíng)業(yè)部，并通過衛(wèi)星網(wǎng)絡(luò)公布中簽率。
（4）申購(gòu)日后的第三天（T＋3），由主承銷商負(fù)責(zé)組織搖號(hào)抽簽，并于當(dāng)日公布中簽結(jié)果。證券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進(jìn)行清算交割和股東登記。
（5）申購(gòu)日后的第四天（T＋4），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。
2、“全額預(yù)繳款”方式“包括”全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退“方式和”全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存“方式二種。
（一）“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式“是指投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中，申購(gòu)結(jié)束后轉(zhuǎn)存凍結(jié)銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到帳資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購(gòu)、凍結(jié)及驗(yàn)資配售、余款即退三個(gè)階段?！叭~預(yù)繳款”方式的發(fā)行時(shí)間不得超過8天（含法定休息日），每股發(fā)行收費(fèi)不超過0.10元，發(fā)行收費(fèi)總額不得超過500萬(wàn)元。具體程序如下：
1、申購(gòu)（1）主承銷商應(yīng)在發(fā)行地選定收款網(wǎng)點(diǎn)較多、設(shè)備條件較好的銀行作為收款銀行，并同收款銀行簽訂收款協(xié)議；收款協(xié)議及收款網(wǎng)點(diǎn)名單在發(fā)行方案審核前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部。
（2）每一股票帳戶的申購(gòu)量，機(jī)構(gòu)申購(gòu)量上限為發(fā)行公司發(fā)行后總股本的5％，個(gè)人申購(gòu)量上限為發(fā)行公司發(fā)行后總股本的5‰。
（3）投資者可用現(xiàn)金或票據(jù)申購(gòu)，但每一股票帳戶現(xiàn)金申購(gòu)款的上限為3萬(wàn)元。
（4）申購(gòu)收款時(shí)間為3個(gè)連續(xù)工作日。
（5）主承銷商應(yīng)代為開戶困難的投資者開辦股票帳戶，但不得額外收費(fèi)。
2、凍結(jié)及驗(yàn)資配售（1）主承銷商應(yīng)選定股票發(fā)行地的人民銀行作為凍結(jié)銀行，在凍結(jié)銀行開設(shè)資金凍結(jié)專戶，并同其簽訂協(xié)議；協(xié)議要明確規(guī)定雙方的權(quán)利義務(wù)，并在發(fā)行方案審核前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部。
（2）在各申購(gòu)繳款日末，申購(gòu)款應(yīng)從各收款銀行劃至凍結(jié)銀行的凍結(jié)專戶中。
（3）由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)凍結(jié)專戶中的申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告。
（4）驗(yàn)資結(jié)束當(dāng)天，主承銷商按到帳資金進(jìn)行核查驗(yàn)證，確定有效申購(gòu)總量。若有效申購(gòu)總量小于或等于股票發(fā)行量，則投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)，余股按承銷協(xié)議辦理。若有效申購(gòu)總量大于股票發(fā)行量，則根據(jù)股票發(fā)行量和有效申購(gòu)總量計(jì)算配售比例 3、余款即退（1）配售結(jié)束后，主承銷商隨即解凍申購(gòu)資金余款，并在指定報(bào)刊公布申購(gòu)結(jié)果及配售比例和退款公告。
（2）配售結(jié)束后的第一天，主承銷商應(yīng)將扣除發(fā)行費(fèi)后的認(rèn)購(gòu)款劃至發(fā)行公司帳戶上，申購(gòu)余款劃至各收款銀行，由各收款銀行退還給投資者。
（3）退款日應(yīng)盡量避開雙休日；若跨雙休日，則退款網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)照常營(yíng)業(yè)。
（4）申購(gòu)人從退款起始日起三個(gè)月內(nèi)未提出異議，則視同認(rèn)可。
（5）如果發(fā)行未滿足“千人千股”規(guī)定的條件，由發(fā)行余額部分由承銷團(tuán)包銷，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)作第二次發(fā)行。
（二）“全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”方式是“與儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式和“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的結(jié)合。其在全額預(yù)繳、比例配售階段的有關(guān)規(guī)定與“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的相關(guān)規(guī)定相同，但申購(gòu)余款轉(zhuǎn)為存款，利息按同期銀行存款利率計(jì)算。該存款為專項(xiàng)存款，不得提前支取。具體操作程序比照“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式按具體做法不同可分專項(xiàng)存單方式和全額存款方式兩種。
（1）采用與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式，其存款期不得超過三個(gè)月，每股費(fèi)用成本不得超過0.10元。發(fā)行收費(fèi)總額不得超過500萬(wàn)元。發(fā)行時(shí)間不超過8天，（2）采用專項(xiàng)存單方式，繳款期滿后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶；（3）采用全額存款方式搖號(hào)確定中簽者后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶。
具體操作程序參照“全額預(yù)繳款”方式的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
股票承銷指證券公司依照協(xié)議包銷或代銷發(fā)行人所發(fā)行股票的行為，它包括包銷和代銷兩種方式。有關(guān)承銷協(xié)議包括股票承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議。股票承銷協(xié)議指發(fā)行人和主承銷商之間簽訂的，明確股票承銷過程上相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系的書面合同。其內(nèi)容有：（一）協(xié)議對(duì)方的名稱、住所及法定代表人姓名；（二）承銷方式（三）協(xié)議的基礎(chǔ)；（四）承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格；（五）發(fā)行方式（六）承銷費(fèi)用及支付方法；（七）承銷期及起止日期；（八）承銷付款的日期及方式；（九）雙方須承擔(dān)的義務(wù)；（十）違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決（十一）不可抗力條款；（十二）協(xié)議文本和協(xié)議效力。
銀行與客戶的關(guān)系本質(zhì)上是契約關(guān)系，銀行對(duì)客戶的義務(wù)：1、為存款人保密，有權(quán)查詢、凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的只有六個(gè)部門：法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、安全機(jī)關(guān)、海關(guān)和稅務(wù)。除這六家外還有六家單位有權(quán)查詢單位存款帳戶：中國(guó)人行、外匯管理局、物價(jià)局、監(jiān)察局、工商行政管理局、審計(jì)局但不能凍結(jié)也不得扣劃單位存款賬戶。2、利率公告，中國(guó)人行規(guī)定的是固定的存款利率，沒有浮動(dòng)的幅度。3、存款準(zhǔn)備金，我國(guó)法定準(zhǔn)備金的比例是8%，商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金不能被任何機(jī)關(guān)部門凍結(jié)或扣劃，商業(yè)銀行的備付金與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)不低于各項(xiàng)存款總額的5%到7%4、保證支付與責(zé)任，商業(yè)銀行不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。
客戶對(duì)銀行的義務(wù)：
①還本付息的義務(wù)。②誠(chéng)信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類：1、不殘缺不超過1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國(guó)貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國(guó)際金融界的自由外匯有：美元、德國(guó)馬克、日元、法國(guó)法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時(shí)，要經(jīng)過外匯管理部門的批準(zhǔn)。自由外匯在國(guó)際市場(chǎng)上的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段和儲(chǔ)備手段。自由外匯在外匯管制國(guó)際的作用：國(guó)際支付手段、信用手段和國(guó)際儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來說外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中草藥支付手段和儲(chǔ)備手段。外匯的來源只有依靠出口商品換取。我國(guó)自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人。必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（三）我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。（四）獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)。（二）減少國(guó)際收支逆差。（三）保持國(guó)際收支平穩(wěn)。（四）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場(chǎng)自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國(guó)際化。（三）阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之間的矛盾。
我國(guó)外匯管理的職能部門是國(guó)家外匯管理局及其分局，79年時(shí)它與中國(guó)銀行合署辦公，88年后劃為國(guó)務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)個(gè)人外匯的 管理規(guī)定
①個(gè)人指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。個(gè)人可以持有外匯，也可存入銀行或賣給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對(duì)“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個(gè)人外匯存款。②個(gè)人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購(gòu)買外匯；超過規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購(gòu)匯。個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出國(guó)境時(shí)，應(yīng)向海關(guān)申報(bào)；攜帶外匯出境超過規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國(guó)境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報(bào)。③個(gè)人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯帳戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國(guó)務(wù)院確定的政府部門、國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對(duì)外擔(dān)保，只能由符合國(guó)家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購(gòu)物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對(duì)僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個(gè)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國(guó)或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國(guó)外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國(guó)的法律。
我國(guó)有資格對(duì)外擔(dān)保的單位有三類：1、我國(guó)銀行及其信托咨詢公司2、全國(guó)性和地方性的信托投資公司3、外國(guó)銀行和金融公司設(shè)在我國(guó)的分行或子公司。目前只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對(duì)外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對(duì)外債務(wù)總額累計(jì)不得超過其自有外匯資金的20倍；另一類是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對(duì)企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國(guó)家外匯管理部門的批準(zhǔn)2、只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個(gè)性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國(guó)際外匯市場(chǎng)上主要有即期外匯買賣和遠(yuǎn)期外匯買賣兩種方式。后者在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常被用來預(yù)防外匯風(fēng)險(xiǎn)。
利率，是一定時(shí)期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個(gè)國(guó)家的貨幣和另一個(gè)國(guó)家貨幣之間兌換的比率。用1個(gè)或100個(gè)外國(guó)貨幣單位折合成若干本國(guó)貨幣叫直接標(biāo)價(jià)法（我國(guó)）用1個(gè)或100個(gè)本國(guó)貨幣單位折合成外國(guó)貨幣來表示匯率叫間接標(biāo)價(jià)法（英美）。買賣價(jià)的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)?，F(xiàn)在各國(guó)貨幣匯價(jià)的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國(guó)市場(chǎng)上的購(gòu)買力的高低。我國(guó)人民幣經(jīng)歷了人民幣儲(chǔ)蓄折實(shí)方法、購(gòu)買力平價(jià)方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國(guó)合法的流通貨幣，由國(guó)務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變?cè)臁⒐室鈿娜嗣駧呕蜇溸\(yùn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧诺男袨槎际欠缸镄袨椤?、人行批準(zhǔn)的各級(jí)專業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)合法的接受存款和儲(chǔ)蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無權(quán)接受存款與儲(chǔ)蓄，也不能提供貨款。4、我國(guó)銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類也由人行統(tǒng)一制定。5、我國(guó)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國(guó)嚴(yán)禁攜帶超過規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國(guó)境。7、我國(guó)禁止使用金銀計(jì)價(jià)、流通、私相買賣，金銀可以個(gè)人收藏或賣給人行。8、我國(guó)禁止私自買賣外匯，居民個(gè)人可以收藏外幣或存入中國(guó)銀行或賣經(jīng)中國(guó)銀行。
人民幣匯價(jià)是通過每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價(jià)公布的。目前，我國(guó)每日公布20種外匯人民幣牌價(jià)，其中18種是對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的。我國(guó)人民幣采用直接標(biāo)價(jià)法，它是以100或1萬(wàn)或10萬(wàn)外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬(wàn)或10萬(wàn)單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報(bào)出新的匯價(jià)。
人民幣匯價(jià)的有四種：銀行買入外匯價(jià)、銀行賣出外匯價(jià)（它們之間5%的差價(jià)為銀行的收益）、中間價(jià)、銀行買賣外幣現(xiàn)鈔價(jià)。歐元在12個(gè)國(guó)家流通：比利時(shí)、德國(guó)、希臘、西班牙、法國(guó)、愛爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒有英國(guó)、瑞典和今年加入的10個(gè)國(guó)家。
信用卡是銀行向用戶發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲(chǔ)蓄和匯兌等功能。按它的使用對(duì)象分單位卡和個(gè)人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長(zhǎng)城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬(wàn)事達(dá)卡和人民幣維薩卡。
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策；
（2）符合國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)的規(guī)定；
（3）符合國(guó)家有關(guān)利用外資股的規(guī)定；
（4）發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的35%；
（5）發(fā)起人出資總額不少于5億元人民幣；
（6）擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25%以上，其中，擬發(fā)行股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15以上；
（7）改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國(guó)有企業(yè)，在最近3年內(nèi)沒有重大違規(guī)行為；
（8）改組設(shè)立的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的固有企業(yè)，最近3年連續(xù)盈利，（9）國(guó)務(wù)院主管機(jī)關(guān)規(guī)定的其他條件。
B股公司增資發(fā)行B股應(yīng)當(dāng)符合以下條件：
（1）所籌資金用途符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、固定資產(chǎn)投資立項(xiàng)和利用外資股的有關(guān)規(guī)定；
（2）公司前一次發(fā)行的股份（包括增資或配股，下同）已經(jīng)募足，所得資金的使用與《招股說明書》或《配股說明書》披露內(nèi)容相符，或其變動(dòng)已經(jīng)法定程序批準(zhǔn)，并且資金使用效益良好；
（3）公司前一次發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股的招股說明書公布日，其間隔時(shí)間不少于12個(gè)月，但增資發(fā)行境內(nèi)上市外資股與前一次發(fā)行A.股之間的間隔時(shí)間可以少于12個(gè)月； ?。?）近3年無重大違規(guī)行為；
（5）公司章程的內(nèi)容符合《公司法》和其他規(guī)定的要求；
（6）股本大會(huì)的召集、召開方式、表決方式和決議內(nèi)容符合有關(guān)法規(guī)、政策和公司章程的規(guī)定；
（7）按照有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定履行了信息披露義務(wù)；
（8）公司近3年連續(xù)盈利，并可向股本支付股利；
（9）公司近3年內(nèi)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件無虛假記載或重大遺漏；
（10）公司預(yù)期的境內(nèi)上市外資股增資發(fā)行價(jià)格或發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限不低于該公司發(fā)行前每股凈資產(chǎn)值； ?。?1）本次境內(nèi)上市外資股發(fā)行后，外資股在總股本中占比例超過企業(yè)主管部門、行業(yè)管理部門限定的比例；
（12）國(guó)務(wù)院證券委員會(huì)規(guī)定的其他條件。
推薦境外上市預(yù)選企業(yè)具備以下條件：
（1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，企業(yè)應(yīng)屬于國(guó)家允許外商投資的行業(yè)；
（2）企業(yè)有發(fā)展?jié)摿?，急需資金；
（3）企業(yè)具有一定的規(guī)模和良好的經(jīng)濟(jì)效益：申請(qǐng)企業(yè)應(yīng)有連續(xù)3年的盈利業(yè)績(jī)、企業(yè)改組后投入上市公司部分的凈資產(chǎn)規(guī)模一般不少于4億元人民幣、經(jīng)評(píng)估或估算后的凈資產(chǎn)稅后利潤(rùn)率達(dá)到10%以上、稅后凈利潤(rùn)規(guī)模達(dá)到6000萬(wàn)元以上、企業(yè)發(fā)行股票后國(guó)有股比例應(yīng)超過51%；
（4）對(duì)國(guó)務(wù)院確定的現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)企業(yè)，試點(diǎn)取得明顯進(jìn)展的，同等條件下適當(dāng)優(yōu)先考慮；
（5）企業(yè)發(fā)行境外上市外資股籌資額預(yù)計(jì)可達(dá)4億元人民幣（折合約5000萬(wàn)美元）以上；
（6）企業(yè)有一定的創(chuàng)匯能力，創(chuàng)匯水平一般要達(dá)到稅后凈利潤(rùn)額的10%以上；
（7）企業(yè)有一定的知名度和經(jīng)營(yíng)管理水平。招股說明書的內(nèi)容與格式包括：
1.招股說明書封面；
2.招股說明書目錄；
3.招股說明書正文：
（1）主要資料（2）釋義（3）緒言（4）發(fā)售新股的有關(guān)當(dāng)事人（5）風(fēng)險(xiǎn)因素與對(duì)策（6）募集資金的運(yùn)用（7）股利分配政策（8）驗(yàn)資報(bào)告（9）承銷（10）發(fā)行人情況（11）發(fā)行人公司章程摘錄（12）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及重要職員（13）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（14）股本（15）債項(xiàng)（16）主要固定資產(chǎn)（17）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料（18）資產(chǎn)評(píng)估（19）盈利預(yù)測(cè)（20）公司發(fā)展規(guī)劃（21）重要合同及重大訴訟事項(xiàng)（22）其他重要事項(xiàng)（23）董事會(huì)成員及承銷團(tuán)成員的簽署意見
4.招股說明書附錄；
5.招股說明書備查文件。
人民幣普通股A股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)下達(dá)股票發(fā)行家數(shù)指標(biāo)（2）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理預(yù)選材料（4）征求國(guó)務(wù)院有關(guān)部門意見（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)預(yù)先審核2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部受理申報(bào)材料（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況確定企業(yè)股票發(fā)行的具體時(shí)間，按程序核發(fā)準(zhǔn)予公開發(fā)行股票的批文。
境內(nèi)上市外資股B股發(fā)行審核程序：1、預(yù)選階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)2、審批階段（1）地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門初審（2）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部受理（3）中國(guó)證監(jiān)會(huì)國(guó)際業(yè)務(wù)部審核（4）發(fā)行審核委員會(huì)審議（5）發(fā)行審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將按程序核發(fā)準(zhǔn)予發(fā)行B股的批文。
配股審核程序：1、地方政府初審2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部受理申報(bào)材料3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)上市公司部或國(guó)際業(yè)務(wù)部審核4、配股審核委員會(huì)審議5、配股審核委員會(huì)審議通過后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)將根據(jù)市場(chǎng)情況按程序核發(fā)準(zhǔn)予實(shí)施配股的批文。境外上市外資股發(fā)行審核程序：1、地方政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)產(chǎn)業(yè)部門推薦2、中國(guó)證監(jiān)會(huì)確定預(yù)選企業(yè)3、中國(guó)證監(jiān)會(huì)審批。
同次發(fā)行的股票只能采取一種發(fā)行方式，股票發(fā)行可采用三種方式：1、“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行方式是指主承銷商利用證券交易所的交易系統(tǒng)，由主承銷商作為股票的“賣方”，投資者在指定的時(shí)間內(nèi)，按現(xiàn)行委托買入股票的方式進(jìn)行股票申購(gòu)。
各證券營(yíng)業(yè)部在申購(gòu)日不得接受投資者的現(xiàn)金申購(gòu)委托。
每一帳戶申購(gòu)委托不少于1000股。超過1000股的必須是1000股的整數(shù)倍。
每一股標(biāo)帳戶申購(gòu)股票數(shù)量上限為當(dāng)次社會(huì)公眾股發(fā)行數(shù)量的千分之一。
“上網(wǎng)定價(jià)”發(fā)行具體處理原則如下：
（1）當(dāng)有效申購(gòu)總量等于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票。
（2）當(dāng)有效申購(gòu)總量小于該次股票發(fā)行量時(shí)，投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)股票后，余額部分按承銷協(xié)議辦理。
（3）當(dāng)有效申購(gòu)總量大于該股票發(fā)行量時(shí)，由證券交易所交易主機(jī)自動(dòng)按每1000股確定為一個(gè)申報(bào)號(hào)，連序排號(hào)，然后通過搖號(hào)抽簽，每一中簽號(hào)認(rèn)購(gòu)1000股。
上網(wǎng)申購(gòu)程序?yàn)椋?BR> （1）申購(gòu)當(dāng)日（T＋0），投資者申購(gòu)，并由證券交易所反饋受理情況。
（2）申購(gòu)日后的第一天，由證券交易所的登記結(jié)算公司將申購(gòu)資金凍結(jié)在申購(gòu)專戶中。確因銀行結(jié)算制度而造成申購(gòu)資金不能及時(shí)入帳的，須在T＋1日提供通過人民銀行電子聯(lián)行系統(tǒng)匯劃的劃款憑證，并確保T＋2日上午申購(gòu)資金入帳。所有申購(gòu)資金一律集中凍結(jié)在一定指定清算銀行的申購(gòu)專戶中。
（3）申購(gòu)日后的第二天（T＋2），證券交易所的登記結(jié)算公司應(yīng)配合主承銷商和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并由會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具驗(yàn)資報(bào)告，以實(shí)際到位資金（包括按規(guī)定提供人民銀行已劃款憑證部分）作為有效申購(gòu)進(jìn)行連續(xù)配號(hào)，證券交易所將配號(hào)傳送至各證券營(yíng)業(yè)部，并通過衛(wèi)星網(wǎng)絡(luò)公布中簽率。
（4）申購(gòu)日后的第三天（T＋3），由主承銷商負(fù)責(zé)組織搖號(hào)抽簽，并于當(dāng)日公布中簽結(jié)果。證券交易所根據(jù)抽簽結(jié)果進(jìn)行清算交割和股東登記。
（5）申購(gòu)日后的第四天（T＋4），對(duì)未中簽部分的申購(gòu)款予以解凍。
2、“全額預(yù)繳款”方式“包括”全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退“方式和”全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存“方式二種。
（一）“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式“是指投資者在規(guī)定的申購(gòu)時(shí)間內(nèi)，將全額申購(gòu)款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的專戶中，申購(gòu)結(jié)束后轉(zhuǎn)存凍結(jié)銀行專戶進(jìn)行凍結(jié)，在對(duì)到帳資金進(jìn)行驗(yàn)資和確定有效申購(gòu)后，根據(jù)股票發(fā)行量和申購(gòu)總量計(jì)算配售比例，進(jìn)行股票配售，余款返還投資者的股票發(fā)行方式。
“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”發(fā)行方式分為申購(gòu)、凍結(jié)及驗(yàn)資配售、余款即退三個(gè)階段?！叭~預(yù)繳款”方式的發(fā)行時(shí)間不得超過8天（含法定休息日），每股發(fā)行收費(fèi)不超過0.10元，發(fā)行收費(fèi)總額不得超過500萬(wàn)元。具體程序如下：
1、申購(gòu)（1）主承銷商應(yīng)在發(fā)行地選定收款網(wǎng)點(diǎn)較多、設(shè)備條件較好的銀行作為收款銀行，并同收款銀行簽訂收款協(xié)議；收款協(xié)議及收款網(wǎng)點(diǎn)名單在發(fā)行方案審核前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部。
（2）每一股票帳戶的申購(gòu)量，機(jī)構(gòu)申購(gòu)量上限為發(fā)行公司發(fā)行后總股本的5％，個(gè)人申購(gòu)量上限為發(fā)行公司發(fā)行后總股本的5‰。
（3）投資者可用現(xiàn)金或票據(jù)申購(gòu)，但每一股票帳戶現(xiàn)金申購(gòu)款的上限為3萬(wàn)元。
（4）申購(gòu)收款時(shí)間為3個(gè)連續(xù)工作日。
（5）主承銷商應(yīng)代為開戶困難的投資者開辦股票帳戶，但不得額外收費(fèi)。
2、凍結(jié)及驗(yàn)資配售（1）主承銷商應(yīng)選定股票發(fā)行地的人民銀行作為凍結(jié)銀行，在凍結(jié)銀行開設(shè)資金凍結(jié)專戶，并同其簽訂協(xié)議；協(xié)議要明確規(guī)定雙方的權(quán)利義務(wù)，并在發(fā)行方案審核前報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)行部。
（2）在各申購(gòu)繳款日末，申購(gòu)款應(yīng)從各收款銀行劃至凍結(jié)銀行的凍結(jié)專戶中。
（3）由具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)凍結(jié)專戶中的申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)資，并出具驗(yàn)資報(bào)告。
（4）驗(yàn)資結(jié)束當(dāng)天，主承銷商按到帳資金進(jìn)行核查驗(yàn)證，確定有效申購(gòu)總量。若有效申購(gòu)總量小于或等于股票發(fā)行量，則投資者按其有效申購(gòu)量認(rèn)購(gòu)，余股按承銷協(xié)議辦理。若有效申購(gòu)總量大于股票發(fā)行量，則根據(jù)股票發(fā)行量和有效申購(gòu)總量計(jì)算配售比例 3、余款即退（1）配售結(jié)束后，主承銷商隨即解凍申購(gòu)資金余款，并在指定報(bào)刊公布申購(gòu)結(jié)果及配售比例和退款公告。
（2）配售結(jié)束后的第一天，主承銷商應(yīng)將扣除發(fā)行費(fèi)后的認(rèn)購(gòu)款劃至發(fā)行公司帳戶上，申購(gòu)余款劃至各收款銀行，由各收款銀行退還給投資者。
（3）退款日應(yīng)盡量避開雙休日；若跨雙休日，則退款網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)照常營(yíng)業(yè)。
（4）申購(gòu)人從退款起始日起三個(gè)月內(nèi)未提出異議，則視同認(rèn)可。
（5）如果發(fā)行未滿足“千人千股”規(guī)定的條件，由發(fā)行余額部分由承銷團(tuán)包銷，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)作第二次發(fā)行。
（二）“全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”方式是“與儲(chǔ)蓄存款掛鉤”方式和“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的結(jié)合。其在全額預(yù)繳、比例配售階段的有關(guān)規(guī)定與“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的相關(guān)規(guī)定相同，但申購(gòu)余款轉(zhuǎn)為存款，利息按同期銀行存款利率計(jì)算。該存款為專項(xiàng)存款，不得提前支取。具體操作程序比照“全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退”方式的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3、與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式是指在規(guī)定期限內(nèi)無限量發(fā)售專項(xiàng)定期定額存單，根據(jù)存單發(fā)售數(shù)量、批準(zhǔn)發(fā)行股票數(shù)量及每張中簽存單可認(rèn)購(gòu)股份數(shù)量的多少確定中簽率，通過公開搖號(hào)抽簽方式?jīng)Q定中簽者，中簽者按規(guī)定要求辦理繳款手續(xù)的新股發(fā)行方式。與儲(chǔ)蓄存款掛鉤方式按具體做法不同可分專項(xiàng)存單方式和全額存款方式兩種。
（1）采用與儲(chǔ)蓄存款掛鉤發(fā)行方式，其存款期不得超過三個(gè)月，每股費(fèi)用成本不得超過0.10元。發(fā)行收費(fèi)總額不得超過500萬(wàn)元。發(fā)行時(shí)間不超過8天，（2）采用專項(xiàng)存單方式，繳款期滿后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶；（3）采用全額存款方式搖號(hào)確定中簽者后兩個(gè)工作日內(nèi)，主承銷商將所募資金劃入發(fā)行公司指定帳戶。
具體操作程序參照“全額預(yù)繳款”方式的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
股票承銷指證券公司依照協(xié)議包銷或代銷發(fā)行人所發(fā)行股票的行為，它包括包銷和代銷兩種方式。有關(guān)承銷協(xié)議包括股票承銷協(xié)議和承銷團(tuán)協(xié)議。股票承銷協(xié)議指發(fā)行人和主承銷商之間簽訂的，明確股票承銷過程上相互權(quán)利義務(wù)關(guān)系的書面合同。其內(nèi)容有：（一）協(xié)議對(duì)方的名稱、住所及法定代表人姓名；（二）承銷方式（三）協(xié)議的基礎(chǔ)；（四）承銷股票的種類、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)格；（五）發(fā)行方式（六）承銷費(fèi)用及支付方法；（七）承銷期及起止日期；（八）承銷付款的日期及方式；（九）雙方須承擔(dān)的義務(wù)；（十）違約責(zé)任及爭(zhēng)議解決（十一）不可抗力條款；（十二）協(xié)議文本和協(xié)議效力。
銀行與客戶的關(guān)系本質(zhì)上是契約關(guān)系，銀行對(duì)客戶的義務(wù)：1、為存款人保密，有權(quán)查詢、凍結(jié)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的只有六個(gè)部門：法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、安全機(jī)關(guān)、海關(guān)和稅務(wù)。除這六家外還有六家單位有權(quán)查詢單位存款帳戶：中國(guó)人行、外匯管理局、物價(jià)局、監(jiān)察局、工商行政管理局、審計(jì)局但不能凍結(jié)也不得扣劃單位存款賬戶。2、利率公告，中國(guó)人行規(guī)定的是固定的存款利率，沒有浮動(dòng)的幅度。3、存款準(zhǔn)備金，我國(guó)法定準(zhǔn)備金的比例是8%，商業(yè)銀行的準(zhǔn)備金不能被任何機(jī)關(guān)部門凍結(jié)或扣劃，商業(yè)銀行的備付金與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)不低于各項(xiàng)存款總額的5%到7%4、保證支付與責(zé)任，商業(yè)銀行不得拖延、拒絕支付存款本金和利息。
客戶對(duì)銀行的義務(wù)：
①還本付息的義務(wù)。②誠(chéng)信的義務(wù)。③謹(jǐn)慎的義務(wù)。
人民幣是1948年12月1日人行成立當(dāng)天發(fā)行的。人民幣的發(fā)行原則是：1、經(jīng)濟(jì)發(fā)行的原則2、計(jì)劃發(fā)行的原則3、集中發(fā)行的原則。兌換殘缺人民幣的標(biāo)準(zhǔn)分三類：1、不殘缺不超過1/5的全額兌換，2殘缺1/5以上至1/2的半數(shù)兌換。3、超過1/2的不予兌換。
外匯管理?xiàng)l件》規(guī)定的外匯形式：①外國(guó)貨幣包括紙幣、鑄幣。②外幣支付憑證，包括票據(jù)、銀行存款憑證、郵政憑證等。③外幣有價(jià)證券，包括政府債券、公司債券、股票等。④特別提款權(quán)、歐洲貨幣單位。⑤其他外匯資產(chǎn)。
現(xiàn)在國(guó)際金融界的自由外匯有：美元、德國(guó)馬克、日元、法國(guó)法郎、英鎊。當(dāng)自由外匯兌換人民幣時(shí)，要經(jīng)過外匯管理部門的批準(zhǔn)。自由外匯在國(guó)際市場(chǎng)上的作用：價(jià)值尺度、支付手段、信用手段和儲(chǔ)備手段。自由外匯在外匯管制國(guó)際的作用：國(guó)際支付手段、信用手段和國(guó)際儲(chǔ)備手段。對(duì)我國(guó)來說外匯的作用主要是國(guó)際貿(mào)易中草藥支付手段和儲(chǔ)備手段。外匯的來源只有依靠出口商品換取。我國(guó)自96年才按用途不同分別管理外匯。96年12月1日實(shí)現(xiàn)人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換。又于97年1月14日將“國(guó)家對(duì)經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制”寫進(jìn)總則。
外匯管理的原則和意義
管理原則：（一）外匯管理目的是：保持國(guó)際收支平衡，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。（二）國(guó)家實(shí)行國(guó)際收支申報(bào)制度，凡有國(guó)際收支活動(dòng)的單位和個(gè)人。必須進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。（三）我國(guó)境內(nèi)禁止外幣流通，不得以外幣計(jì)價(jià)結(jié)算。（四）獎(jiǎng)勵(lì)檢舉、揭發(fā)違反外匯管理的行為和活動(dòng)，并為檢舉揭發(fā)人保密。管制意義：（一）維護(hù)本國(guó)貨幣的匯價(jià)。（二）減少國(guó)際收支逆差。（三）保持國(guó)際收支平穩(wěn)。（四）保證本國(guó)經(jīng)濟(jì)獨(dú)立自主發(fā)展。消積影響：（一）限制市場(chǎng)自由作用的充分發(fā)揮。（二）不利于生產(chǎn)的國(guó)際化。（三）阻礙國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，加重各國(guó)之間的矛盾。
我國(guó)外匯管理的職能部門是國(guó)家外匯管理局及其分局，79年時(shí)它與中國(guó)銀行合署辦公，88年后劃為國(guó)務(wù)院直屬局，業(yè)務(wù)上由人行代管。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目的外匯管理規(guī)定：
1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入必須調(diào)回境內(nèi)，不得違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定將外匯擅自存放在境外。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定賣給外匯指定銀行，或者經(jīng)批準(zhǔn)在外匯指定銀行開立外匯帳戶。
3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的經(jīng)常項(xiàng)目用匯，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院關(guān)于結(jié)匯、售匯及付匯管理的規(guī)定，持有效憑證和商業(yè)單據(jù)向外匯指定銀行購(gòu)匯支付。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)個(gè)人外匯的 管理規(guī)定
①個(gè)人指中國(guó)公民和在我國(guó)境內(nèi)居住滿一年的外國(guó)人。個(gè)人可以持有外匯，也可存入銀行或賣給指定銀行，《商業(yè)銀行法》對(duì)“存款人的保護(hù)”內(nèi)容都適用于個(gè)人外匯存款。②個(gè)人因私出境用匯，可以在規(guī)定的限額內(nèi)向銀行購(gòu)買外匯；超過規(guī)定限額的，必須經(jīng)外匯管理局批準(zhǔn)才準(zhǔn)購(gòu)匯。個(gè)人攜帶外匯進(jìn)出國(guó)境時(shí)，應(yīng)向海關(guān)申報(bào)；攜帶外匯出境超過規(guī)定限額的，應(yīng)向海關(guān)出示有效憑證，海關(guān)驗(yàn)證放行。進(jìn)入國(guó)境攜帶外匯的數(shù)額不受限制，但應(yīng)向海關(guān)申報(bào)。③個(gè)人移居境外后，其境內(nèi)資產(chǎn)產(chǎn)生的收益，可以持規(guī)定的證明材料和有效憑證向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或攜帶出境。
《外匯管理?xiàng)l例》中對(duì)資本項(xiàng)目外匯的管理規(guī)定：
“資本項(xiàng)目”是指國(guó)際收支中因資本輸出和輸入而產(chǎn)生的資產(chǎn)與負(fù)債的增減項(xiàng)目，包括直接投資、各類貸款、證券投資等。1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的資本項(xiàng)目外匯收入，除國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)調(diào)回境內(nèi)。并應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定在外匯指定銀行開立外匯帳戶；賣給外匯指定銀行的，須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。
2、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外投資，在向?qū)徟鞴懿块T申請(qǐng)前，由外匯管理機(jī)關(guān)審查其外匯資金來源；經(jīng)批準(zhǔn)后，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于境外投資外匯管理的規(guī)定辦理有關(guān)資金匯出手續(xù)。3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境外借款，應(yīng)由國(guó)務(wù)院確定的政府部門、國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)。4、 外商投資企業(yè)借用國(guó)外貸款，應(yīng)當(dāng)報(bào)外匯管理機(jī)關(guān)備案。
5、金融機(jī)構(gòu)在境外發(fā)行外幣債券，須經(jīng)國(guó)務(wù)院外匯管理部門批準(zhǔn)，并按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定辦理。
6、提供對(duì)外擔(dān)保，只能由符合國(guó)家規(guī)定條件的金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)辦理，并須經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)。7、依法終止的外商投資企業(yè)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行清算、納稅后，屬于外方投資者所有的人民幣，可以向外匯指定銀行購(gòu)匯匯出或者攜帶出境；屬于中方投資者所有的外匯，應(yīng)當(dāng)全部賣給外匯指定銀行。未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)不得超出批準(zhǔn)的范圍。外匯指定銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)所需的人民幣資金，應(yīng)當(dāng)使用自有資金。金融機(jī)構(gòu)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯管理機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)批準(zhǔn)終止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法進(jìn)行外匯債權(quán)、債務(wù)的清算，并繳銷經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證。
有下列非法套匯行為之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，強(qiáng)制收兌，并處非法套匯金額30%以上3倍以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）違反國(guó)家規(guī)定，以人民幣支付或者以實(shí)物償付應(yīng)當(dāng)以外匯支付的進(jìn)口貨款或者其他類似支出的；（二）以人民幣為他人支付在境內(nèi)的費(fèi)用，由對(duì)方付給外匯的；（三）未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，境外投資者以人民幣或者境內(nèi)所購(gòu)物資在境內(nèi)進(jìn)行投資的；（四）以虛假或者無效的憑證、合同、單據(jù)等向外匯指定銀行騙購(gòu)?fù)鈪R的；（五）非法套匯的其他行為。
逃匯行為
（1）未經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)，境內(nèi)機(jī)構(gòu)將吸入的外匯私自保存、使用、存放境外的，違反《對(duì)僑資企業(yè)、中外企業(yè)、中個(gè)合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)外匯管理實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，將收入的外匯存放境外的。（2）境內(nèi)機(jī)構(gòu)、僑資企業(yè)、外資企業(yè)、中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)以低保出口貨價(jià)、傭金等手段少報(bào)外匯收入，或者以高報(bào)進(jìn)口貨價(jià)、費(fèi)用、傭金等手段多報(bào)外匯支出，將隱匿的外匯私自保存或存放境外的。（3）駐外機(jī)構(gòu)及在境外設(shè)立的中外合資經(jīng)營(yíng)企業(yè)的中方，不按國(guó)家規(guī)定將應(yīng)調(diào)回的利潤(rùn)留在當(dāng)?shù)貭I(yíng)運(yùn)或者移作他用的。（4）除經(jīng)外匯管理部門批準(zhǔn)外，派駐外國(guó)或港澳等地區(qū)的代表團(tuán)、工作組及其人員不按該項(xiàng)計(jì)劃使用外匯，將出國(guó)經(jīng)費(fèi)或者從事各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所得外匯存放境外或者移作他用的。
外匯擔(dān)保指我國(guó)境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)國(guó)外其他機(jī)構(gòu)借入外債或發(fā)行外匯債券等向外國(guó)債權(quán)人提供的擔(dān)保。我國(guó)外匯擔(dān)保合同：借款擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、履約擔(dān)保。外匯擔(dān)保人的法律地位取決于所在國(guó)的法律。
我國(guó)有資格對(duì)外擔(dān)保的單位有三類：1、我國(guó)銀行及其信托咨詢公司2、全國(guó)性和地方性的信托投資公司3、外國(guó)銀行和金融公司設(shè)在我國(guó)的分行或子公司。目前只有兩類機(jī)構(gòu)有資格對(duì)外擔(dān)保，一是法定經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，它們提供外匯擔(dān)?？傤~和其對(duì)外債務(wù)總額累計(jì)不得超過其自有外匯資金的20倍；另一類是有外匯收入來源的非金融性質(zhì)的企業(yè)法人。其提供的擔(dān)?？傤~不超過其自有的外匯資金。擔(dān)保機(jī)構(gòu)不得對(duì)企業(yè)注冊(cè)資本提供擔(dān)保。
有兩種特殊情況：1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)一般不得為我國(guó)駐外企業(yè)提供擔(dān)保，特殊情況下需經(jīng)國(guó)家外匯管理部門的批準(zhǔn)2、只有在外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)有等值的保匯資產(chǎn)作抵押的條件下，才能為外國(guó)機(jī)構(gòu)或外資企業(yè)提供外匯擔(dān)保。
擔(dān)保人的自我保護(hù)性權(quán)利有：1、擔(dān)保人提供擔(dān)保后，有權(quán)對(duì)債務(wù)人的資金和財(cái)務(wù)情況進(jìn)行監(jiān)督。2、擔(dān)保人有權(quán)向債務(wù)人收取擔(dān)保費(fèi)，還有權(quán)要求未按合同履行義務(wù)的債權(quán)人賠償相應(yīng)的損失。3、在債權(quán)人未按合同履約和在債權(quán)人與債務(wù)人未征得擔(dān)保人同意個(gè)性主合同的情況下，擔(dān)保人均有權(quán)解除擔(dān)保義務(wù)。
國(guó)際外匯市場(chǎng)上主要有即期外匯買賣和遠(yuǎn)期外匯買賣兩種方式。后者在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常被用來預(yù)防外匯風(fēng)險(xiǎn)。
利率，是一定時(shí)期內(nèi)利息與貸出或存入金額本金的比率。匯率是一個(gè)國(guó)家的貨幣和另一個(gè)國(guó)家貨幣之間兌換的比率。用1個(gè)或100個(gè)外國(guó)貨幣單位折合成若干本國(guó)貨幣叫直接標(biāo)價(jià)法（我國(guó)）用1個(gè)或100個(gè)本國(guó)貨幣單位折合成外國(guó)貨幣來表示匯率叫間接標(biāo)價(jià)法（英美）。買賣價(jià)的差額是銀行兌換外匯的手續(xù)費(fèi)?，F(xiàn)在各國(guó)貨幣匯價(jià)的高低是看它代表的商品的多少，也就是在本國(guó)市場(chǎng)上的購(gòu)買力的高低。我國(guó)人民幣經(jīng)歷了人民幣儲(chǔ)蓄折實(shí)方法、購(gòu)買力平價(jià)方法、同英鎊聯(lián)系采用固定匯率等方法，現(xiàn)在以“一籃子貨幣”作為參照系。
人民幣制度的主要內(nèi)容：
1、人民幣是我國(guó)合法的流通貨幣，由國(guó)務(wù)院授權(quán)人行發(fā)行2、任何偽造、變?cè)臁⒐室鈿娜嗣駧呕蜇溸\(yùn)偽造、變?cè)斓娜嗣駧诺男袨槎际欠缸镄袨椤?、人行批準(zhǔn)的各級(jí)專業(yè)銀行、綜合性銀行、信用社和其他金融機(jī)構(gòu)是我國(guó)合法的接受存款和儲(chǔ)蓄、提供貨款的機(jī)構(gòu)，其他任何單位均無權(quán)接受存款與儲(chǔ)蓄，也不能提供貨款。4、我國(guó)銀行和其他金融機(jī)的存貸款利率，統(tǒng)一由人行制定存款上限與貸款的下限，存款的期限、種類也由人行統(tǒng)一制定。5、我國(guó)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)的信貸總規(guī)模，由人行統(tǒng)一按信貸計(jì)劃控制，任何銀行與其他金融機(jī)構(gòu)不得超計(jì)劃放貸6、我國(guó)嚴(yán)禁攜帶超過規(guī)定數(shù)額的人民幣進(jìn)出國(guó)境。7、我國(guó)禁止使用金銀計(jì)價(jià)、流通、私相買賣，金銀可以個(gè)人收藏或賣給人行。8、我國(guó)禁止私自買賣外匯，居民個(gè)人可以收藏外幣或存入中國(guó)銀行或賣經(jīng)中國(guó)銀行。
人民幣匯價(jià)是通過每天新華社播發(fā)的人民幣外匯牌價(jià)公布的。目前，我國(guó)每日公布20種外匯人民幣牌價(jià)，其中18種是對(duì)發(fā)達(dá)國(guó)家的。我國(guó)人民幣采用直接標(biāo)價(jià)法，它是以100或1萬(wàn)或10萬(wàn)外幣單位作為標(biāo)準(zhǔn)折算為一定數(shù)量的人民幣，外幣的100、1萬(wàn)或10萬(wàn)單位數(shù)字不變，人民幣的數(shù)額每日調(diào)整報(bào)出新的匯價(jià)。
人民幣匯價(jià)的有四種：銀行買入外匯價(jià)、銀行賣出外匯價(jià)（它們之間5%的差價(jià)為銀行的收益）、中間價(jià)、銀行買賣外幣現(xiàn)鈔價(jià)。歐元在12個(gè)國(guó)家流通：比利時(shí)、德國(guó)、希臘、西班牙、法國(guó)、愛爾蘭、意大利、盧森堡、荷蘭、奧地利、葡萄牙和芬蘭。沒有英國(guó)、瑞典和今年加入的10個(gè)國(guó)家。
信用卡是銀行向用戶發(fā)行的一種信用支付工具，它具有轉(zhuǎn)帳結(jié)算、存取現(xiàn)金、消費(fèi)信用、儲(chǔ)蓄和匯兌等功能。按它的使用對(duì)象分單位卡和個(gè)人卡，按信譽(yù)登記分金卡與普通卡，按幣種分人民幣卡與外幣卡，按載體分磁條卡和智能卡（IC卡）。中行發(fā)行長(zhǎng)城卡，工行是牡丹卡，農(nóng)行是金穗卡，建行代理人民幣萬(wàn)事達(dá)卡和人民幣維薩卡。