商業(yè)銀行與客戶關(guān)系的原則
平等原則：銀行與客戶間法律地位平等，沒(méi)有任何人擁有經(jīng)濟(jì)上的特權(quán)或特殊地位。公平原則：商業(yè)銀行與客戶簽訂的合同要體現(xiàn)公平。自愿原則：當(dāng)事人在金融市場(chǎng)中的各項(xiàng)交易都要自主表達(dá)意思，自由達(dá)成一致，自學(xué)履行合同。信用原則：信用記錄維持參加者的信用水平，維持著市場(chǎng)秩序。
商業(yè)銀行的設(shè)立條件：
（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；
（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；
（三）有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；
（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
設(shè)立商行時(shí)應(yīng)向人行提交的文件資料
①申請(qǐng)書(shū)；②可行性報(bào)告；③籌建報(bào)告及籌建的可行性
報(bào)告；④籌建方案；⑤籌建人員名單及其簡(jiǎn)歷。
我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行法定最低注冊(cè)資本的要求
設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。
商行一般以總分行制來(lái)建立。應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立，撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的百分之六十。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的是營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有“法人”字樣，不是獨(dú)立法人，開(kāi)業(yè)后自動(dòng)停業(yè)6個(gè)月的，其經(jīng)營(yíng)許可證將被撤銷(xiāo)。
有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人行批準(zhǔn)：
（一）變更名稱（建行）；
（二）變更注冊(cè)資本（中行）；
（三）變更總行或者分支行所在地（交行）；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更董事長(zhǎng)（中行）；（八）人行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的積極條件：
具有經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年以上或者經(jīng)濟(jì)工作20年以上本業(yè)工作3年以上；具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。消極條件：因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； 個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?；受到司法機(jī)關(guān)或黨紀(jì)政紀(jì)部門(mén)審查，尚未作出處理結(jié)論；有嚴(yán)重弄虛作假賭博等不適合從事金融工作的不良行為；違反社會(huì)公德造成嚴(yán)重的不良影響；已累計(jì)兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。離退休人員不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)法寶代表人；金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員，不得從事除本職工作以外的其他任何以營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
商行貸款實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。商業(yè)銀行貸審分離的原則
商業(yè)銀行發(fā)放貸款的部門(mén)與貸款的審批部門(mén)應(yīng)分開(kāi)，發(fā)放貸款部門(mén)接觸客戶，保證客戶資料的真實(shí)性。貸款審批部門(mén)不接觸客戶，審查申請(qǐng)資料，然后決定貸款與否。如果貸款將來(lái)出現(xiàn)問(wèn)題，由審批部門(mén)負(fù)責(zé)，如果申請(qǐng)資料不真實(shí)，由發(fā)放貸款的部門(mén)負(fù)責(zé)。
用法規(guī)或行業(yè)規(guī)章來(lái)管理利率的原因
①具有統(tǒng)一性，可以使銀行統(tǒng)一地在一定范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，
以便減少存款人的內(nèi)險(xiǎn)；②國(guó)家可以通過(guò)制定或修改法規(guī)
或者行業(yè)規(guī)章，控制銀行利率的變化趨勢(shì)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)
民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。③法規(guī)與行業(yè)規(guī)章明確規(guī)定了禁止性
條款，如果銀行違反就要受到處罰，因此，法律手段是促使
銀行保護(hù)存款人利益的有效手段。
商行的利率分四種：
法定利率：如人民幣儲(chǔ)蓄利率。差別利率：對(duì)不同行業(yè)或不同地區(qū)適用不同的利率。優(yōu)惠利率：對(duì)國(guó)家政策扶持對(duì)象采取低于正常利率的優(yōu)惠利率。浮動(dòng)利率：對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)利率，上浮在20％，下浮在10％以內(nèi)。
自主經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是利率自主決定權(quán)。
資本充足率是銀行資本與經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資產(chǎn)之比。它是87年《巴塞爾協(xié)議》確定的，
流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可以變現(xiàn)的資產(chǎn)。如庫(kù)存現(xiàn)金，在人民銀行存款，存放同業(yè)款，國(guó)庫(kù)券一個(gè)月內(nèi)到期的貸款，一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈出款，一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的證券。
商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)的基本規(guī)則：
（一）銀行資本與經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后資產(chǎn)之比不得低于8％；
（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五；
（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；
（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)15%.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；
（五）向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。
關(guān)系人是指：
（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；
（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
我國(guó)有三家政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行。
抵押物處分期限是一年。商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，注意，法律不限制信托代理業(yè)務(wù)。
人行對(duì)金融機(jī)構(gòu)同行拆借的監(jiān)管內(nèi)容
同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。
企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶。
任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。企事業(yè)單位的賬戶有三種：基本賬戶，輔助賬戶，專(zhuān)用賬戶，另外還有一種“臨時(shí)存款賬戶”。
商行工作人員不得有下列行為：
（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；
（二）利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；
（四）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；
（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。
銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是根據(jù)國(guó)家專(zhuān)門(mén)的規(guī)章，專(zhuān)門(mén)設(shè)立的籌集資金、運(yùn)用獎(jiǎng)金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、依法納稅、并且接受審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的總稱。
銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作原則：
1、債權(quán)發(fā)生制的原則，2、真實(shí)記錄和全面反映財(cái)務(wù)活動(dòng)的原則，3、銀行應(yīng)該按期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況公布審記報(bào)告的原則。
固定資產(chǎn)（使用期限在一年以上的）所占的比例不得超過(guò)資本總額的30%.超過(guò)還款期限6個(gè)月以上的貸款為逾期貸款，逾期三年以上的貸款為呆帳。銀行吸收存款分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄。銀行投資業(yè)務(wù)指：銀行短期投資業(yè)務(wù)，銀行長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)，投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，投資收益。商行不得從事投資性的信托業(yè)務(wù)，可從事財(cái)務(wù)管理或咨詢性的信托業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的證券業(yè)務(wù)限于國(guó)債業(yè)務(wù)，分為銀行自營(yíng)國(guó)債證券業(yè)務(wù)、代理一邊倒證券業(yè)務(wù)以及代理證券業(yè)務(wù)三種。銀行還有租賃業(yè)務(wù)，投資基金托管業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)收支業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)，或有資產(chǎn)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)等。所有業(yè)務(wù)的核算分資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益四部分。呆帳準(zhǔn)備金是根據(jù)國(guó)家規(guī)定由貸款銀行按照貸款余額的一定比例提取的專(zhuān)門(mén)為了沖銷(xiāo)呆帳的準(zhǔn)備金。提取呆帳準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生貸款呆帳損失，應(yīng)當(dāng)用呆帳準(zhǔn)備金沖銷(xiāo)。已經(jīng)沖銷(xiāo)的呆帳準(zhǔn)備金，以后又收回貸款的，應(yīng)當(dāng)沖回呆帳損失。金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)度決算的日期如遇例假日，仍以該日為決算日，不可以順延。對(duì)年度審計(jì)決算的審計(jì)應(yīng)當(dāng)在第二年上半年內(nèi)完成。省級(jí)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在9月底前報(bào)送審計(jì)署。
列舉商業(yè)銀行 的金融服務(wù)性中間業(yè)務(wù)
買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；提供信用證服務(wù)；提供擔(dān)保服務(wù)；
代理收付款項(xiàng)；代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保險(xiǎn)箱服務(wù)。
銀行接管的意義：
商業(yè)銀行已經(jīng)或者有可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)中國(guó)人民銀行可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管的目的：保護(hù)存款人的利益，穩(wěn)定金融市場(chǎng)的秩序，維護(hù)社會(huì)的安定。
中央銀行的接管是行政行為，又是中央銀行對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管的一項(xiàng)行政措施，不是商業(yè)行為。實(shí)行接管的期限最多不超過(guò)2年。
接管終止：
（一）接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿；
（二）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力；
（三）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
銀行解散包括兩個(gè)程序：1、申請(qǐng)解散2、人行批準(zhǔn)解散。商業(yè)銀行因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止。注意，銀行在資不抵債時(shí)，要求宣告銀行破產(chǎn)從法律上說(shuō)是可以的，但要經(jīng)過(guò)人行的批準(zhǔn)和法院的宣告。
銀行資不抵債而宣告破產(chǎn)后，要涉及哪些法律問(wèn)題
①銀行破產(chǎn)應(yīng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由人民法院宣告。②銀行債權(quán)人登記和組織債權(quán)會(huì)議。③人民法院成立清算組進(jìn)行破產(chǎn)清算。④清償程序：清算費(fèi)用，欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)，償還一般債權(quán)人的債務(wù)，股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。⑤追究對(duì)破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的當(dāng)事人的法律責(zé)任。
商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)的法定清算順序與一般公司不同：
1、支付清算費(fèi)用2、清償所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用3、支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息4、償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)5、償還其他一般債權(quán)人的債務(wù)6、股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。
城市信用合作社：是指依法在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的合作金融組織。它實(shí)行社員民主管理、一人一票原則，社員擁有平等的表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)。合作制與股份制的產(chǎn)權(quán)組織形式不同：入股方式、經(jīng)營(yíng)方式、管理方式、分配方式。49年最早在德國(guó)設(shè)立，19年上海國(guó)民合作銀行是中國(guó)最早的，79年河南漯河市的是新中國(guó)最早的。
設(shè)立城市信用社的條件：
（一）有50個(gè)以上的社員，其中企業(yè)法人社員不少于10個(gè)；
（二）有符合本辦法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；
（三）有符合本辦法規(guī)定的章程；
（四）有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的理事長(zhǎng)、主任及其他高級(jí)管理人員；
（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。注冊(cè)資本最低限額為100萬(wàn)元人民幣。發(fā)起人不得少于20人，其中企業(yè)法人不得少于5人。發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股金額不得低于城市信用社股金總額的40％，其余的股金應(yīng)當(dāng)由城市居民、個(gè)體工商戶和企業(yè)法人認(rèn)購(gòu)。
城信社員的條件
城市信用社社員為具備法定條件，并向城市信用社繳納股金的個(gè)人、個(gè)體工商戶或企業(yè)法人。個(gè)人社員應(yīng)具備的條件是：擁有該城市信用社所在地的戶籍或有固定住所并連續(xù)居住滿3年，具備完全民事行為能力，誠(chéng)實(shí)信用，并有合法穩(wěn)定的收入。個(gè)體工商戶社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊(cè)，并須有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，守法經(jīng)營(yíng)，業(yè)績(jī)良好。法人社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊(cè)并領(lǐng)有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)；符合中國(guó)人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。
城市信用社不得向社會(huì)公開(kāi)募集股金。不得設(shè)立分社、儲(chǔ)蓄所、代辦所等分支機(jī)構(gòu)。城信發(fā)生變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)人行大區(qū)級(jí)分行批準(zhǔn)。一家城市信用社的社員不得同時(shí)成為其他城市信用社的社員。
國(guó)家公務(wù)員和金融機(jī)構(gòu)的工作人員不得成為城市信用社的社員。
社員須用貨幣資金入股，不得以債權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)、有價(jià)證券等折價(jià)入股。
城市信用社社員繳納的股金最低限額為人民幣5000元。
個(gè)人、個(gè)體工商戶和企業(yè)法人社員所持股金限額分別不得超過(guò)城市信用社股金總額的2％、3％和5％。
社員權(quán)利：
1、管理權(quán)，包括選舉權(quán)被選舉權(quán)和表決權(quán)2、知情權(quán)，社員有權(quán)查閱社員大會(huì)會(huì)議記錄和城市信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告3、分配權(quán)，社員按照出資比例領(lǐng)取紅利城市信用社新增注冊(cè)資本時(shí)社員可以優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股金4、優(yōu)先權(quán)，社員有權(quán)獲得城市信用社的貸款等服務(wù)。
社員退社就在2月1日至4月30日辦理手續(xù)。社員大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)，理事會(huì)是常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，成員為5-11人。管理實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，任期三年。
城市信用社的業(yè)務(wù)范圍：
（一）吸收社員存款；
（二）吸收中國(guó)人民銀行規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；
（三）發(fā)放貸款；
（四）辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；
（五）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；
（六）代收代付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（七）辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理：城市信用社吸收的非社員存款不得超過(guò)存款余額的40％；吸收單個(gè)非社員儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄存款不得超過(guò)15萬(wàn)元。
城市信用社貸款的同等條件下，應(yīng)優(yōu)先滿足社員的資金需要。城市信用社對(duì)同一貸款人發(fā)放的貸款余額不得超過(guò)50萬(wàn)元。對(duì)非社員的貸款余額不得超過(guò)信用社貸款余額的40％。
城信因下列原因之一而終止：
（一）依據(jù)其章程規(guī)定或社員大會(huì)決議自行解散；（二）依法被中國(guó)人民銀行關(guān)閉或撤銷(xiāo)；（三）依法被宣告破產(chǎn)；（四）因分立、合并或其他原因而終止。現(xiàn)在城市商業(yè)銀行中國(guó)工商銀行性質(zhì)上差不多。農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。中國(guó)23年在河北香河組建第一家農(nóng)信。農(nóng)村信用社依法接受縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。農(nóng)信設(shè)立時(shí)社員不少于500個(gè)，注冊(cè)資金不少于100萬(wàn)人民幣。設(shè)立時(shí)應(yīng)向人行的當(dāng)?shù)乜h支行提出。。
農(nóng)信的股權(quán)設(shè)置
①基本規(guī)定：社員不少于500個(gè)，注冊(cè)資本金不少于100萬(wàn)人民幣。②入股方式：必須用貨幣資金入股，而不得以其他資產(chǎn)形式入股。③入股限額：?jiǎn)蝹€(gè)社員的持股比例不得超過(guò)該農(nóng)村信用社股本總金額的2％。④社員股權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)荷鐔T持有的股本金，經(jīng)向本社辦理登記手續(xù)后可以轉(zhuǎn)讓。⑤退股的社員經(jīng)本社理事會(huì)同意后，可以退股。年底財(cái)務(wù)決算之前退股的，不支付當(dāng)年股息紅利。
農(nóng)信對(duì)本社社員的貸款不得低于貸款總額的50%.對(duì)農(nóng)信的接管不得超過(guò)12個(gè)月，延期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
信托指為了實(shí)現(xiàn)一定的目的，把自己的財(cái)產(chǎn)或資金委托給他人代為管理或經(jīng)營(yíng)的一種法律行為。最早起源于英國(guó)。
信托業(yè)的種類(lèi)
以信托法律關(guān)系主體來(lái)劃分，可以分為個(gè)人依托工、雇員受益信托、公司法人信托和公益信托。個(gè)人主托是指以自然人作為委托人和受益人的信托，個(gè)人信托的內(nèi)容主要有遺囑信托、財(cái)產(chǎn)信托、監(jiān)護(hù)和個(gè)人代理等。公益信托是指公益性社團(tuán)法人將其部分財(cái)產(chǎn)辦理信托，其目的在于為公司雇員提供退休福利，如養(yǎng)老金信托、利潤(rùn)分享信托、儲(chǔ)蓄計(jì)劃信托。公益信托是指公益性社團(tuán)法人為某種公益性目的而設(shè)立的信托，如為教育、宗教、科學(xué)、社會(huì)福利等目的的財(cái)產(chǎn)信托。公司法人信托是指以公司法人為委托人和受益人，以銀行信托或信托公司為受托人的信托。如果按法律關(guān)系的客體來(lái)劃分，可以介分為貿(mào)易信托、不動(dòng)產(chǎn)信托和金融信托。
平等原則：銀行與客戶間法律地位平等，沒(méi)有任何人擁有經(jīng)濟(jì)上的特權(quán)或特殊地位。公平原則：商業(yè)銀行與客戶簽訂的合同要體現(xiàn)公平。自愿原則：當(dāng)事人在金融市場(chǎng)中的各項(xiàng)交易都要自主表達(dá)意思，自由達(dá)成一致，自學(xué)履行合同。信用原則：信用記錄維持參加者的信用水平，維持著市場(chǎng)秩序。
商業(yè)銀行的設(shè)立條件：
（一）有符合本法和《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的章程；
（二）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；
（三）有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的董事、高級(jí)管理人員；
（四）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（五）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
設(shè)立商行時(shí)應(yīng)向人行提交的文件資料
①申請(qǐng)書(shū)；②可行性報(bào)告；③籌建報(bào)告及籌建的可行性
報(bào)告；④籌建方案；⑤籌建人員名單及其簡(jiǎn)歷。
我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行法定最低注冊(cè)資本的要求
設(shè)立全國(guó)性商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本最低限額為五千萬(wàn)元人民幣。注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。
商行一般以總分行制來(lái)建立。應(yīng)當(dāng)設(shè)立監(jiān)事會(huì)。在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)，不按行政區(qū)劃設(shè)立，撥付各分支機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過(guò)總行資本金總額的百分之六十。分支機(jī)構(gòu)領(lǐng)取的是營(yíng)業(yè)執(zhí)照沒(méi)有“法人”字樣，不是獨(dú)立法人，開(kāi)業(yè)后自動(dòng)停業(yè)6個(gè)月的，其經(jīng)營(yíng)許可證將被撤銷(xiāo)。
有下列變更事項(xiàng)之一的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)人行批準(zhǔn)：
（一）變更名稱（建行）；
（二）變更注冊(cè)資本（中行）；
（三）變更總行或者分支行所在地（交行）；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額百分之十以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更董事長(zhǎng)（中行）；（八）人行規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
商業(yè)銀行高級(jí)管理人員的積極條件：
具有經(jīng)濟(jì)金融相關(guān)專(zhuān)業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷；從事金融工作10年以上或者經(jīng)濟(jì)工作20年以上本業(yè)工作3年以上；具有高級(jí)專(zhuān)業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格。消極條件：因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；擔(dān)任因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，并對(duì)該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的；擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的； 個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償?shù)?；受到司法機(jī)關(guān)或黨紀(jì)政紀(jì)部門(mén)審查，尚未作出處理結(jié)論；有嚴(yán)重弄虛作假賭博等不適合從事金融工作的不良行為；違反社會(huì)公德造成嚴(yán)重的不良影響；已累計(jì)兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格。離退休人員不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)法寶代表人；金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員不得在黨政機(jī)關(guān)任職，不得兼任其他企事業(yè)單位的高級(jí)管理人員，不得從事除本職工作以外的其他任何以營(yíng)利為目的的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
商行貸款實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批制度。商業(yè)銀行貸審分離的原則
商業(yè)銀行發(fā)放貸款的部門(mén)與貸款的審批部門(mén)應(yīng)分開(kāi)，發(fā)放貸款部門(mén)接觸客戶，保證客戶資料的真實(shí)性。貸款審批部門(mén)不接觸客戶，審查申請(qǐng)資料，然后決定貸款與否。如果貸款將來(lái)出現(xiàn)問(wèn)題，由審批部門(mén)負(fù)責(zé)，如果申請(qǐng)資料不真實(shí)，由發(fā)放貸款的部門(mén)負(fù)責(zé)。
用法規(guī)或行業(yè)規(guī)章來(lái)管理利率的原因
①具有統(tǒng)一性，可以使銀行統(tǒng)一地在一定范圍內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)，
以便減少存款人的內(nèi)險(xiǎn)；②國(guó)家可以通過(guò)制定或修改法規(guī)
或者行業(yè)規(guī)章，控制銀行利率的變化趨勢(shì)，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)國(guó)
民經(jīng)濟(jì)的宏觀調(diào)控。③法規(guī)與行業(yè)規(guī)章明確規(guī)定了禁止性
條款，如果銀行違反就要受到處罰，因此，法律手段是促使
銀行保護(hù)存款人利益的有效手段。
商行的利率分四種：
法定利率：如人民幣儲(chǔ)蓄利率。差別利率：對(duì)不同行業(yè)或不同地區(qū)適用不同的利率。優(yōu)惠利率：對(duì)國(guó)家政策扶持對(duì)象采取低于正常利率的優(yōu)惠利率。浮動(dòng)利率：對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)利率，上浮在20％，下浮在10％以內(nèi)。
自主經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵是利率自主決定權(quán)。
資本充足率是銀行資本與經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后的資產(chǎn)之比。它是87年《巴塞爾協(xié)議》確定的，
流動(dòng)性資產(chǎn)指一個(gè)月內(nèi)（含一個(gè)月）可以變現(xiàn)的資產(chǎn)。如庫(kù)存現(xiàn)金，在人民銀行存款，存放同業(yè)款，國(guó)庫(kù)券一個(gè)月內(nèi)到期的貸款，一個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)凈出款，一個(gè)月內(nèi)到期的銀行承兌匯票，其他經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的證券。
商業(yè)銀行貸款經(jīng)營(yíng)的基本規(guī)則：
（一）銀行資本與經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)后資產(chǎn)之比不得低于8％；
（二）貸款余額與存款余額的比例不得超過(guò)百分之七十五；
（三）流動(dòng)性資產(chǎn)余額與流動(dòng)性負(fù)債余額的比例不得低于百分之二十五；
（四）對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過(guò)百分之十；對(duì)同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過(guò)15%.商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；
（五）向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類(lèi)貸款的條件。
關(guān)系人是指：
（一）商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸業(yè)務(wù)人員及其近親屬；
（二）前項(xiàng)所列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織。
我國(guó)有三家政策性銀行：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國(guó)進(jìn)出口銀行。
抵押物處分期限是一年。商業(yè)銀行不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，注意，法律不限制信托代理業(yè)務(wù)。
人行對(duì)金融機(jī)構(gòu)同行拆借的監(jiān)管內(nèi)容
同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國(guó)人民銀行的規(guī)定，最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。 拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸的不足和解決臨時(shí)性周轉(zhuǎn)資金的需要。
企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶。
任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。企事業(yè)單位的賬戶有三種：基本賬戶，輔助賬戶，專(zhuān)用賬戶，另外還有一種“臨時(shí)存款賬戶”。
商行工作人員不得有下列行為：
（一）利用職務(wù)上的便利，索取、收受賄賂或者違反國(guó)家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)；
（二）利用職務(wù)上的便利，貪污、挪用、侵占本行或者客戶的資金；
（三）違反規(guī)定徇私向親屬、朋友發(fā)放貸款或者提供擔(dān)保；
（四）在其他經(jīng)濟(jì)組織兼職；
（五）違反法律、行政法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定的其他行為。
銀行的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是根據(jù)國(guó)家專(zhuān)門(mén)的規(guī)章，專(zhuān)門(mén)設(shè)立的籌集資金、運(yùn)用獎(jiǎng)金、增收節(jié)支、改善經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益、依法納稅、并且接受審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督的各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的總稱。
銀行內(nèi)部的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作原則：
1、債權(quán)發(fā)生制的原則，2、真實(shí)記錄和全面反映財(cái)務(wù)活動(dòng)的原則，3、銀行應(yīng)該按期報(bào)告財(cái)務(wù)狀況公布審記報(bào)告的原則。
固定資產(chǎn)（使用期限在一年以上的）所占的比例不得超過(guò)資本總額的30%.超過(guò)還款期限6個(gè)月以上的貸款為逾期貸款，逾期三年以上的貸款為呆帳。銀行吸收存款分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄。銀行投資業(yè)務(wù)指：銀行短期投資業(yè)務(wù)，銀行長(zhǎng)期投資業(yè)務(wù)，投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，投資收益。商行不得從事投資性的信托業(yè)務(wù)，可從事財(cái)務(wù)管理或咨詢性的信托業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的證券業(yè)務(wù)限于國(guó)債業(yè)務(wù)，分為銀行自營(yíng)國(guó)債證券業(yè)務(wù)、代理一邊倒證券業(yè)務(wù)以及代理證券業(yè)務(wù)三種。銀行還有租賃業(yè)務(wù)，投資基金托管業(yè)務(wù)，手續(xù)費(fèi)收支業(yè)務(wù)，外匯業(yè)務(wù)，或有資產(chǎn)、或有負(fù)債業(yè)務(wù)等。所有業(yè)務(wù)的核算分資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和損益四部分。呆帳準(zhǔn)備金是根據(jù)國(guó)家規(guī)定由貸款銀行按照貸款余額的一定比例提取的專(zhuān)門(mén)為了沖銷(xiāo)呆帳的準(zhǔn)備金。提取呆帳準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生貸款呆帳損失，應(yīng)當(dāng)用呆帳準(zhǔn)備金沖銷(xiāo)。已經(jīng)沖銷(xiāo)的呆帳準(zhǔn)備金，以后又收回貸款的，應(yīng)當(dāng)沖回呆帳損失。金融機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)度決算的日期如遇例假日，仍以該日為決算日，不可以順延。對(duì)年度審計(jì)決算的審計(jì)應(yīng)當(dāng)在第二年上半年內(nèi)完成。省級(jí)審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在9月底前報(bào)送審計(jì)署。
列舉商業(yè)銀行 的金融服務(wù)性中間業(yè)務(wù)
買(mǎi)賣(mài)、代理買(mǎi)賣(mài)外匯；提供信用證服務(wù)；提供擔(dān)保服務(wù)；
代理收付款項(xiàng)；代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保險(xiǎn)箱服務(wù)。
銀行接管的意義：
商業(yè)銀行已經(jīng)或者有可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人利益時(shí)中國(guó)人民銀行可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管的目的：保護(hù)存款人的利益，穩(wěn)定金融市場(chǎng)的秩序，維護(hù)社會(huì)的安定。
中央銀行的接管是行政行為，又是中央銀行對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管的一項(xiàng)行政措施，不是商業(yè)行為。實(shí)行接管的期限最多不超過(guò)2年。
接管終止：
（一）接管決定規(guī)定的期限屆滿或者國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定的接管延期屆滿；
（二）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行已恢復(fù)正常經(jīng)營(yíng)能力；
（三）接管期限屆滿前，該商業(yè)銀行被合并或者被依法宣告破產(chǎn)。
銀行解散包括兩個(gè)程序：1、申請(qǐng)解散2、人行批準(zhǔn)解散。商業(yè)銀行因解散、被撤銷(xiāo)和被宣告破產(chǎn)而終止。注意，銀行在資不抵債時(shí)，要求宣告銀行破產(chǎn)從法律上說(shuō)是可以的，但要經(jīng)過(guò)人行的批準(zhǔn)和法院的宣告。
銀行資不抵債而宣告破產(chǎn)后，要涉及哪些法律問(wèn)題
①銀行破產(chǎn)應(yīng)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，由人民法院宣告。②銀行債權(quán)人登記和組織債權(quán)會(huì)議。③人民法院成立清算組進(jìn)行破產(chǎn)清算。④清償程序：清算費(fèi)用，欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息，償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)，償還一般債權(quán)人的債務(wù)，股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。⑤追究對(duì)破產(chǎn)負(fù)有責(zé)任的當(dāng)事人的法律責(zé)任。
商業(yè)銀行破產(chǎn)清算時(shí)的法定清算順序與一般公司不同：
1、支付清算費(fèi)用2、清償所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用3、支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息4、償還有優(yōu)先權(quán)的債權(quán)人債務(wù)5、償還其他一般債權(quán)人的債務(wù)6、股東分配剩余財(cái)產(chǎn)。
城市信用合作社：是指依法在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供服務(wù)，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的合作金融組織。它實(shí)行社員民主管理、一人一票原則，社員擁有平等的表決權(quán)、選舉權(quán)和被選舉權(quán)。合作制與股份制的產(chǎn)權(quán)組織形式不同：入股方式、經(jīng)營(yíng)方式、管理方式、分配方式。49年最早在德國(guó)設(shè)立，19年上海國(guó)民合作銀行是中國(guó)最早的，79年河南漯河市的是新中國(guó)最早的。
設(shè)立城市信用社的條件：
（一）有50個(gè)以上的社員，其中企業(yè)法人社員不少于10個(gè)；
（二）有符合本辦法規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額；
（三）有符合本辦法規(guī)定的章程；
（四）有具備任職專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的理事長(zhǎng)、主任及其他高級(jí)管理人員；
（五）有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。注冊(cè)資本最低限額為100萬(wàn)元人民幣。發(fā)起人不得少于20人，其中企業(yè)法人不得少于5人。發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股金額不得低于城市信用社股金總額的40％，其余的股金應(yīng)當(dāng)由城市居民、個(gè)體工商戶和企業(yè)法人認(rèn)購(gòu)。
城信社員的條件
城市信用社社員為具備法定條件，并向城市信用社繳納股金的個(gè)人、個(gè)體工商戶或企業(yè)法人。個(gè)人社員應(yīng)具備的條件是：擁有該城市信用社所在地的戶籍或有固定住所并連續(xù)居住滿3年，具備完全民事行為能力，誠(chéng)實(shí)信用，并有合法穩(wěn)定的收入。個(gè)體工商戶社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊(cè)，并須有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，守法經(jīng)營(yíng)，業(yè)績(jī)良好。法人社員應(yīng)具備的條件是：在該城市信用社所在地登記注冊(cè)并領(lǐng)有企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照的中小企業(yè)；符合中國(guó)人民銀行關(guān)于向金融機(jī)構(gòu)投資入股的規(guī)定。
城市信用社不得向社會(huì)公開(kāi)募集股金。不得設(shè)立分社、儲(chǔ)蓄所、代辦所等分支機(jī)構(gòu)。城信發(fā)生變更事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)報(bào)人行大區(qū)級(jí)分行批準(zhǔn)。一家城市信用社的社員不得同時(shí)成為其他城市信用社的社員。
國(guó)家公務(wù)員和金融機(jī)構(gòu)的工作人員不得成為城市信用社的社員。
社員須用貨幣資金入股，不得以債權(quán)、實(shí)物資產(chǎn)、有價(jià)證券等折價(jià)入股。
城市信用社社員繳納的股金最低限額為人民幣5000元。
個(gè)人、個(gè)體工商戶和企業(yè)法人社員所持股金限額分別不得超過(guò)城市信用社股金總額的2％、3％和5％。
社員權(quán)利：
1、管理權(quán)，包括選舉權(quán)被選舉權(quán)和表決權(quán)2、知情權(quán)，社員有權(quán)查閱社員大會(huì)會(huì)議記錄和城市信用社財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告3、分配權(quán)，社員按照出資比例領(lǐng)取紅利城市信用社新增注冊(cè)資本時(shí)社員可以優(yōu)先認(rèn)購(gòu)股金4、優(yōu)先權(quán)，社員有權(quán)獲得城市信用社的貸款等服務(wù)。
社員退社就在2月1日至4月30日辦理手續(xù)。社員大會(huì)是權(quán)力機(jī)構(gòu)，理事會(huì)是常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，成員為5-11人。管理實(shí)行理事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的主任負(fù)責(zé)制，任期三年。
城市信用社的業(yè)務(wù)范圍：
（一）吸收社員存款；
（二）吸收中國(guó)人民銀行規(guī)定限額以下的非社員的公眾存款；
（三）發(fā)放貸款；
（四）辦理結(jié)算業(yè)務(wù)；
（五）辦理票據(jù)貼現(xiàn)；
（六）代收代付款項(xiàng)及受托代辦保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（七）辦理經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理：城市信用社吸收的非社員存款不得超過(guò)存款余額的40％；吸收單個(gè)非社員儲(chǔ)戶的儲(chǔ)蓄存款不得超過(guò)15萬(wàn)元。
城市信用社貸款的同等條件下，應(yīng)優(yōu)先滿足社員的資金需要。城市信用社對(duì)同一貸款人發(fā)放的貸款余額不得超過(guò)50萬(wàn)元。對(duì)非社員的貸款余額不得超過(guò)信用社貸款余額的40％。
城信因下列原因之一而終止：
（一）依據(jù)其章程規(guī)定或社員大會(huì)決議自行解散；（二）依法被中國(guó)人民銀行關(guān)閉或撤銷(xiāo)；（三）依法被宣告破產(chǎn)；（四）因分立、合并或其他原因而終止。現(xiàn)在城市商業(yè)銀行中國(guó)工商銀行性質(zhì)上差不多。農(nóng)村信用社，是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立、由社員入股組成、實(shí)行社員民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。中國(guó)23年在河北香河組建第一家農(nóng)信。農(nóng)村信用社依法接受縣聯(lián)社和中國(guó)人民銀行的監(jiān)督管理。農(nóng)信設(shè)立時(shí)社員不少于500個(gè)，注冊(cè)資金不少于100萬(wàn)人民幣。設(shè)立時(shí)應(yīng)向人行的當(dāng)?shù)乜h支行提出。。
農(nóng)信的股權(quán)設(shè)置
①基本規(guī)定：社員不少于500個(gè)，注冊(cè)資本金不少于100萬(wàn)人民幣。②入股方式：必須用貨幣資金入股，而不得以其他資產(chǎn)形式入股。③入股限額：?jiǎn)蝹€(gè)社員的持股比例不得超過(guò)該農(nóng)村信用社股本總金額的2％。④社員股權(quán)的轉(zhuǎn)讓?zhuān)荷鐔T持有的股本金，經(jīng)向本社辦理登記手續(xù)后可以轉(zhuǎn)讓。⑤退股的社員經(jīng)本社理事會(huì)同意后，可以退股。年底財(cái)務(wù)決算之前退股的，不支付當(dāng)年股息紅利。
農(nóng)信對(duì)本社社員的貸款不得低于貸款總額的50%.對(duì)農(nóng)信的接管不得超過(guò)12個(gè)月，延期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。
信托指為了實(shí)現(xiàn)一定的目的，把自己的財(cái)產(chǎn)或資金委托給他人代為管理或經(jīng)營(yíng)的一種法律行為。最早起源于英國(guó)。
信托業(yè)的種類(lèi)
以信托法律關(guān)系主體來(lái)劃分，可以分為個(gè)人依托工、雇員受益信托、公司法人信托和公益信托。個(gè)人主托是指以自然人作為委托人和受益人的信托，個(gè)人信托的內(nèi)容主要有遺囑信托、財(cái)產(chǎn)信托、監(jiān)護(hù)和個(gè)人代理等。公益信托是指公益性社團(tuán)法人將其部分財(cái)產(chǎn)辦理信托，其目的在于為公司雇員提供退休福利，如養(yǎng)老金信托、利潤(rùn)分享信托、儲(chǔ)蓄計(jì)劃信托。公益信托是指公益性社團(tuán)法人為某種公益性目的而設(shè)立的信托，如為教育、宗教、科學(xué)、社會(huì)福利等目的的財(cái)產(chǎn)信托。公司法人信托是指以公司法人為委托人和受益人，以銀行信托或信托公司為受托人的信托。如果按法律關(guān)系的客體來(lái)劃分，可以介分為貿(mào)易信托、不動(dòng)產(chǎn)信托和金融信托。