二、出口信貸的主要形式
(一)賣方信貸：
1、定義：出口國(guó)所在地銀行向本國(guó)出口商提供的中長(zhǎng)期貸款就是賣方信貸。
2、程序：
①出口商(賣方)以延期付款的方式與進(jìn)口商(買(mǎi)方)簽訂貿(mào)易合同，出口大型機(jī)械設(shè)備。
②出口商(賣方)向所在地的銀行借款，簽訂貸款，以融通資金。
③進(jìn)口商隨同利息分期償還出口商的貨款后，出口商再償還銀行貸款
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
① 當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
② 標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣資本，延期付款下是商品資本。
③ 信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行信用，延期付款下是商業(yè)信用。
(二)買(mǎi)方信貸 ：
1、定義：出口商所在地銀行直接給外國(guó)進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款。
例：
買(mǎi)方信貸的授信人是( C )
A.出口商
B.進(jìn)口商
C.出口商所在地銀行
判斷：
買(mǎi)方信貸就是延期付款。(否)
買(mǎi)方信貸不是全額貸款。(是)
2、直接貸給進(jìn)口商(買(mǎi)方)
這種買(mǎi)方信貸的程序與做法是：
①.進(jìn)口商(買(mǎi)方)與出口商(賣方)，簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)口商(買(mǎi)方)先繳相當(dāng)于貨價(jià)15%的現(xiàn)匯定金?，F(xiàn)匯定金在貿(mào)易合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
②在貿(mào)易合同簽訂后，至預(yù)付定金前，進(jìn)口商(買(mǎi)方)再與出口商(賣方)所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，這個(gè)協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的，若進(jìn)口商不購(gòu)買(mǎi)出口國(guó)設(shè)備，則進(jìn)口商不能從出口商所在地銀行取得此項(xiàng)貸款。
③進(jìn)口商(買(mǎi)方)用其借到的款項(xiàng)，以現(xiàn)匯付款形式向出口商(賣方)支付貨款。
④進(jìn)口商(買(mǎi)方)對(duì)出口商(買(mǎi)方)所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條件分期償付。
3、直接貸給進(jìn)口商(買(mǎi)方)銀行
其做法與程序如下：
①進(jìn)口商(買(mǎi)方)與出口商(賣方)洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買(mǎi)方先繳15%的現(xiàn)匯定金。
②簽訂合同至預(yù)付定金前，買(mǎi)方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對(duì)獨(dú)立性。
③買(mǎi)方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買(mǎi)方，使買(mǎi)方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款。
④買(mǎi)方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。
⑤買(mǎi)方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國(guó)內(nèi)清償結(jié)算。
4、買(mǎi)方信貸的貸款原則
① 接受買(mǎi)方信貸的進(jìn)口商所得貸款僅限于向提供買(mǎi)方信貸國(guó)家的出口商或在該國(guó)注冊(cè)的外國(guó)出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國(guó)。
②進(jìn)口商利用買(mǎi)方信貸，僅限于進(jìn)口資本貨物，一般不能以貸款進(jìn)口原料和消費(fèi)品。
③提供買(mǎi)方信貸國(guó)家出口的資本貨物限于本國(guó)制造的，若該項(xiàng)貨物系由多國(guó)部件組裝，本國(guó)部件應(yīng)占50%以上。
④貸款只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分需支付現(xiàn)匯，貿(mào)易合同簽訂后，買(mǎi)方可先付5%的定金，一般須付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用買(mǎi)方信貸。
⑤貸款均為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。還款期限根據(jù)貸款協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行
⑥還款的期限對(duì)富國(guó)為5年，中等發(fā)達(dá)國(guó)家為8.5年，相對(duì)貧窮的為10年。
例：
進(jìn)口商只能利用買(mǎi)方信貸資金從提供貸款國(guó)家進(jìn)口(B )
A.原材料
B.資本貨物
C.糧食
5、 買(mǎi)方信貸利率和利息計(jì)算方法
買(mǎi)方信貸一般低于市場(chǎng)利率，但各國(guó)不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)國(guó)家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國(guó)法郎、德國(guó)馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國(guó)家各國(guó)的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國(guó)類型——美國(guó)發(fā)放的買(mǎi)方信貸資金一部分由進(jìn)出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。
(一)賣方信貸：
1、定義：出口國(guó)所在地銀行向本國(guó)出口商提供的中長(zhǎng)期貸款就是賣方信貸。
2、程序：
①出口商(賣方)以延期付款的方式與進(jìn)口商(買(mǎi)方)簽訂貿(mào)易合同，出口大型機(jī)械設(shè)備。
②出口商(賣方)向所在地的銀行借款，簽訂貸款，以融通資金。
③進(jìn)口商隨同利息分期償還出口商的貨款后，出口商再償還銀行貸款
3、賣方信貸與延期付款的區(qū)別
① 當(dāng)事人不同，賣方信貸下是銀行與工商企業(yè)的關(guān)系，延期付款下是工商企業(yè)之間的關(guān)系。
② 標(biāo)的物不同，賣方信貸下是貨貨幣資本，延期付款下是商品資本。
③ 信用性質(zhì)不同，賣方信貸下是銀行信用，延期付款下是商業(yè)信用。
(二)買(mǎi)方信貸 ：
1、定義：出口商所在地銀行直接給外國(guó)進(jìn)口商或進(jìn)口商的銀行提供貸款。
例：
買(mǎi)方信貸的授信人是( C )
A.出口商
B.進(jìn)口商
C.出口商所在地銀行
判斷：
買(mǎi)方信貸就是延期付款。(否)
買(mǎi)方信貸不是全額貸款。(是)
2、直接貸給進(jìn)口商(買(mǎi)方)
這種買(mǎi)方信貸的程序與做法是：
①.進(jìn)口商(買(mǎi)方)與出口商(賣方)，簽訂貿(mào)易合同后，進(jìn)口商(買(mǎi)方)先繳相當(dāng)于貨價(jià)15%的現(xiàn)匯定金?，F(xiàn)匯定金在貿(mào)易合同生效日支付，也可在合同簽訂后的60天或90天支付。
②在貿(mào)易合同簽訂后，至預(yù)付定金前，進(jìn)口商(買(mǎi)方)再與出口商(賣方)所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，這個(gè)協(xié)議是以上述貿(mào)易合同作為基礎(chǔ)的，若進(jìn)口商不購(gòu)買(mǎi)出口國(guó)設(shè)備，則進(jìn)口商不能從出口商所在地銀行取得此項(xiàng)貸款。
③進(jìn)口商(買(mǎi)方)用其借到的款項(xiàng)，以現(xiàn)匯付款形式向出口商(賣方)支付貨款。
④進(jìn)口商(買(mǎi)方)對(duì)出口商(買(mǎi)方)所在地銀行的欠款，按貸款協(xié)議的條件分期償付。
3、直接貸給進(jìn)口商(買(mǎi)方)銀行
其做法與程序如下：
①進(jìn)口商(買(mǎi)方)與出口商(賣方)洽談貿(mào)易，簽訂貿(mào)易合同后，買(mǎi)方先繳15%的現(xiàn)匯定金。
②簽訂合同至預(yù)付定金前，買(mǎi)方的銀行與賣方所在地的銀行簽訂貸款協(xié)議，該協(xié)議雖以前述貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但在法律上具有相對(duì)獨(dú)立性。
③買(mǎi)方銀行以其借得的款項(xiàng)，轉(zhuǎn)貸予買(mǎi)方，使買(mǎi)方以現(xiàn)匯向賣方支付貨款。
④買(mǎi)方銀行根據(jù)貸款協(xié)議分期向賣方所在地銀行償還貸款。
⑤買(mǎi)方與賣方銀行間的債務(wù)按雙方商定的辦法在國(guó)內(nèi)清償結(jié)算。
4、買(mǎi)方信貸的貸款原則
① 接受買(mǎi)方信貸的進(jìn)口商所得貸款僅限于向提供買(mǎi)方信貸國(guó)家的出口商或在該國(guó)注冊(cè)的外國(guó)出口公司進(jìn)行支付，不得用于第三國(guó)。
②進(jìn)口商利用買(mǎi)方信貸，僅限于進(jìn)口資本貨物，一般不能以貸款進(jìn)口原料和消費(fèi)品。
③提供買(mǎi)方信貸國(guó)家出口的資本貨物限于本國(guó)制造的，若該項(xiàng)貨物系由多國(guó)部件組裝，本國(guó)部件應(yīng)占50%以上。
④貸款只提供貿(mào)易合同金額的85%，船舶為80%，其余部分需支付現(xiàn)匯，貿(mào)易合同簽訂后，買(mǎi)方可先付5%的定金，一般須付足15%或20%現(xiàn)匯后才能使用買(mǎi)方信貸。
⑤貸款均為分期償還，一般規(guī)定半年還本付息一次。還款期限根據(jù)貸款協(xié)議的具體規(guī)定執(zhí)行
⑥還款的期限對(duì)富國(guó)為5年，中等發(fā)達(dá)國(guó)家為8.5年，相對(duì)貧窮的為10年。
例：
進(jìn)口商只能利用買(mǎi)方信貸資金從提供貸款國(guó)家進(jìn)口(B )
A.原材料
B.資本貨物
C.糧食
5、 買(mǎi)方信貸利率和利息計(jì)算方法
買(mǎi)方信貸一般低于市場(chǎng)利率，但各國(guó)不同，大致可分為以下幾種類型：
* 經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)國(guó)家的利率類型——一種是模式利率，它是由美元、英鎊、法國(guó)法郎、德國(guó)馬克和日元五種一攬子貨幣的政府債券利率加權(quán)平均而成的綜合利率，目前已經(jīng)停止使用;另一種是商業(yè)參考利率，它是經(jīng)合組織國(guó)家各國(guó)的政府債券利率，是單一貨幣利率;
* 倫敦銀行同業(yè)拆放利率(LIBOR)類型——此利率高于OECD類型;
* 加拿大類型——一般高于OECD類型，低于LIBOR類型;
* 美國(guó)類型——美國(guó)發(fā)放的買(mǎi)方信貸資金一部分由進(jìn)出口銀行提供，一部分由商業(yè)銀行提供，前者收取的利率較低。