建設工程風險管理
第二節(jié) 建設工程風險管理
一、風險管理概述
所謂風險管理（Risk Management）,就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估，并根據具體情況采取相應的措施進行處理，即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失或進而使風險為我所用。
風險管理事關企業(yè)的存亡。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤，從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損，甚至導致企業(yè)破產倒閉。
風險管理直接影響企業(yè)的經濟效益。做好風險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤。通過轉移風險，可將潛在的重大損失轉移給他人。
做好風險管理有助于提高重大決策的質量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機具問題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯誤的決定。
當投資者或承包商做出投機冒險的決策時，如果能妥善地處理好采取這種決策時可能出現的一般風險，那么他就能更有效地處理該冒險舉動中的特殊風險。例如，一個企業(yè)有充分把握防止或應付進入某一承包市場可能遇到的風險，他就可能更積極地擴大業(yè)務面，大膽地承攬大型工程。
風險管理能減弱企業(yè)的年利潤和現金流量的波動。如果企業(yè)管理人員能把這種波動控制在一定的幅度內，其制定的計劃將會更加周密完善、實用可行。
如果企業(yè)家事前已有高度的風險意識，，即使企業(yè)遭到一定的損失，也會臨危不亂，采取有效的補救措施。
做好風險管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽，從而為企業(yè)的廣泛開拓業(yè)務打下良好的基礎。
風險管理還有助于加強企業(yè)的社會地位，有助于其履行社會責任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協作關系。
隨著社會的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復存在，新的損失風險也不斷增加。因此風險研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。
二、風險辨識與衡量
(一)風險辨識
辨識風險是風險管理的第一步。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現之可能。
風險辨識過程通常分6個步驟。
1．確認不確定性的客觀存在
這項工作包括兩項內容：即首先要辨認所發(fā)現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結果不會構成風險。
2．建立初步清單
建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經營者的經驗對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調查表進行深入研究、分析而制定
初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎。多數情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數據。
3．確立各種風險事件并推測其結果
根據初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關聯的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點應是資金的財務結果。
4。制定風險預測圖
風險預測圖采用二維結構(見書圖8-1)。
圖中，第一維的不確定因素的評價與其發(fā)生概率相關，第二維的風險的評價與潛在的危害相關。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關，因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠上風險就越大。
5．進行風險分類
對風險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解，其次，通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標。
風險分類有多種方法，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統統羅列，有些人則根據其造成影響的嚴重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風險事件之間的聯系。正確的方法應該是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發(fā)生的關系進行風險分類。這樣的風險分類：能更徹底地理解風險，預測其結果，且有助于發(fā)現與其關聯的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個目錄組成框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現象。以工程承包為例(見書表8-2)，分類框架可由6個風險目錄組成，各個目錄中均列出典型風險。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數典型的風險能反映出來。
風險目錄 典型 的風險
不可預見損失 洪水、地震、火災，狂風、閃電、塌方
有形的損失 結構破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料設備發(fā)生火災或被盜竊
財務和經濟 通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務風險
政治和環(huán)境 法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭和內亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運
設 計 設計失誤、忽略、錯誤、規(guī)范不充分
與施工有關的事件 氣候、勞務爭端(Dispute)和罷工，勞動生產率、不同的現場條件、失誤的工作、設計變更，設備缺陷(Defect)
6。建立風險目錄摘要
這是風險辨識過程的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發(fā)生的連鎖反應。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。
例9．( )是風險管理的第一步。
A．風險辨識
B．風險衡量
C．風險防范
D．風險分析
答案：A
例10.風險辨識過程通常分為6個步驟：I 確認不確定性的客觀存在；Ⅱ建立初步清單；Ⅲ進行風險分類；Ⅳ建立風險目標摘要；Ⅴ制定風險預測圖；Ⅵ確立各種風險事件并推測其結果。其正確的次序是（?。?。（2005考題）
A. I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅳ→Ⅴ→Ⅵ
B. I →Ⅱ→Ⅳ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅵ
C. I →Ⅱ→Ⅳ→Ⅴ→Ⅲ→Ⅵ
D. I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅳ→Ⅵ
答案：C
(二)風險衡量
辨識企業(yè)或經營活動所面臨的各種風險之后，應分別對各種風險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風險的相對重要性。
衡量風險時應考慮兩個方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數和這些損失的嚴重性，而損失的嚴重性比其發(fā)生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。
衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的概率分布。這也是當前國際工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準確地衡量風險，還可能有助于選定風險管理決策。
例11．衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的( )。
A．風險的概率分布
B．風險的概率
C．損失的嚴重性
D．損失發(fā)生的頻率
答案：A
例12．衡量工程風險時，應考慮損失發(fā)生的頻率和( )。（2004考題）
A．風險的概率分布
B．損失的嚴重性
C．各種風險的相對重要性
D．風險的影響
答案：B
三、風險分析與評估
風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶，是決策的基礎。
在項目生命周期的全過程中，會出現各種不確定性，這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。，項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注，對風險影響的揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，采取相應的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。
風險分析具有以下好處：
(1)使項目選定在成本估計和進度安排方面更現實、可靠。
(2)使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。
(3)有助于決策人制定更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。
(4)有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。
(5)能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。
風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：
1、采集數據
2．完成不確定性模型
3．對風險影響進行評價
常見的風險分析方法有八種：即調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側重于定性分析，中間三種側重于定量分析，而后三種則側重綜合分析。
四、風險防范與對策
風險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：
采用風險控制措施來降低企業(yè)的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。
這種手段包括風險回避、損失控制、風險分隔及風險轉移等。
采用財務措施處理業(yè)經發(fā)生的損失，包括購買保險、風險自留和自我保險等。
(一)風險控制措施
1．風險回避
風險回避主要是中斷風險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：
(1)拒絕承擔風險
采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔保險責任。當投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災的辦法在國際事務中也是常見的。
(2)放棄業(yè)經承擔的風險以避免更大的損失
實踐中這種情況經常發(fā)生。事實證明這是緊急自救的辦法。作為工程承包商，在投標決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施；就有可能一敗涂地。
轉包工程也是回避風險的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉包。如果承包商經過分析認定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉嫁風險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風險小因為不同的承包商具有不同的優(yōu)勢。例如中國一家承包商以低價標獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當地沒，有基地，所有物資及人員都必須由國內調撥。這種情況下，如果堅持實施該項目，勢必虧損相當嚴重。該承包商經過分析比較，決定將工程的大部分轉包給另一家在當地已有施工設備和人員的公司，只留下很小的一部分任務自己完成，從而轉移了風險，而這十風險對于承接轉包任務的承包商則不再是風險了；因為他具有足夠的條件承接這項任務。
第二節(jié) 建設工程風險管理
一、風險管理概述
所謂風險管理（Risk Management）,就是人們對潛在的意外損失進行辨識、評估，并根據具體情況采取相應的措施進行處理，即在主觀上盡可能有備無患或在無法避免時亦能尋求切實可行的補償措施，從而減少意外損失或進而使風險為我所用。
風險管理事關企業(yè)的存亡。不少企業(yè)家特別是投資商因忽視了風險管理或因對風險估計不足或判斷錯誤，從而在經營或在投資活動中遭受巨額虧損，甚至導致企業(yè)破產倒閉。
風險管理直接影響企業(yè)的經濟效益。做好風險管理工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè)利潤。通過轉移風險，可將潛在的重大損失轉移給他人。
做好風險管理有助于提高重大決策的質量，例如，承包商考慮按租賃辦法解決施工所需機具問題，如果他忽視了租賃辦法可能帶來的除租金以外的麻煩問題，如損壞賠償，他很可能做出錯誤的決定。
當投資者或承包商做出投機冒險的決策時，如果能妥善地處理好采取這種決策時可能出現的一般風險，那么他就能更有效地處理該冒險舉動中的特殊風險。例如，一個企業(yè)有充分把握防止或應付進入某一承包市場可能遇到的風險，他就可能更積極地擴大業(yè)務面，大膽地承攬大型工程。
風險管理能減弱企業(yè)的年利潤和現金流量的波動。如果企業(yè)管理人員能把這種波動控制在一定的幅度內，其制定的計劃將會更加周密完善、實用可行。
如果企業(yè)家事前已有高度的風險意識，，即使企業(yè)遭到一定的損失，也會臨危不亂，采取有效的補救措施。
做好風險管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽，從而為企業(yè)的廣泛開拓業(yè)務打下良好的基礎。
風險管理還有助于加強企業(yè)的社會地位，有助于其履行社會責任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友好協作關系。
隨著社會的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼此間的商業(yè)關系卻因競爭激烈而變化無常。永恒的信任不復存在，新的損失風險也不斷增加。因此風險研究與管理已成為企業(yè)的重要工作。
二、風險辨識與衡量
(一)風險辨識
辨識風險是風險管理的第一步。這項工作相當重要，它是整個風險管理系統的基礎。缺乏這一基礎，任何風險管理都是空中樓閣，毫無實現之可能。
風險辨識過程通常分6個步驟。
1．確認不確定性的客觀存在
這項工作包括兩項內容：即首先要辨認所發(fā)現或推測的因素是否存在不確定性。如果是確定無疑的，則無所謂風險。眾所周知的結果不會構成風險。
2．建立初步清單
建立初步清單是辨識風險的操作起點。清單中應明確列出客觀存在的和潛在的各種風險，應包括各種影響生產率、操作運行、質量和經濟效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經營者的經驗對其作出判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過對一系列調查表進行深入研究、分析而制定
初步檢查清單通常作為風險管理工作的起點，作為確定更準確的清單的基礎。多數情況下，清單中必須列出有分析或參考價值的各種數據。
3．確立各種風險事件并推測其結果
根據初步風險清單中開列的各種重要的風險來源，推測與其相關聯的各種合理的可能性，包括贏利和損失、人身傷害、自然災害、時間和成本、節(jié)約或超支等方面，重點應是資金的財務結果。
4。制定風險預測圖
風險預測圖采用二維結構(見書圖8-1)。
圖中，第一維的不確定因素的評價與其發(fā)生概率相關，第二維的風險的評價與潛在的危害相關。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過這種二維圖形評價某一潛在風險的相對重要性。鑒于風險是一種不確定性，并且與潛伏的危害性密切相關，因而可通過一種由曲線群構成的風險預測圖表示。曲線群中每一曲線均表示相同的風險，但不確定性或者說其發(fā)生的概率與潛在的危害有所不同，因此各條曲線所反應的風險程度也就不同。曲線距離原點越遠上風險就越大。
5．進行風險分類
對風險進行分類具有雙重目的：首先，通過對風險進行分類能加深對風險的認識和理解，其次，通過分類，辨清了風險的性質，從而有助于制定風險管理的目標。
風險分類有多種方法，有些人注重于開列清單，不管概率大小和輕重程度，統統羅列，有些人則根據其造成影響的嚴重程度分類列舉；但許多人往往忽視了不同風險事件之間的聯系。正確的方法應該是依據風險的性質和可能的結果及彼此間可能發(fā)生的關系進行風險分類。這樣的風險分類：能更徹底地理解風險，預測其結果，且有助于發(fā)現與其關聯的各方面的因素。常見的分類方法是以若干個目錄組成框架形式，每個目錄中都列出不同種類的風險，并針對各個風險進行全面檢查。這樣可避免僅重視某一個風險而忽視其他風險的現象。以工程承包為例(見書表8-2)，分類框架可由6個風險目錄組成，各個目錄中均列出典型風險。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數典型的風險能反映出來。
風險目錄 典型 的風險
不可預見損失 洪水、地震、火災，狂風、閃電、塌方
有形的損失 結構破壞、設備損壞、勞務人員傷亡、材料設備發(fā)生火災或被盜竊
財務和經濟 通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動、分包商的財務風險
政治和環(huán)境 法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭和內亂、注冊和審批、污染和安全規(guī)則、沒收、禁運
設 計 設計失誤、忽略、錯誤、規(guī)范不充分
與施工有關的事件 氣候、勞務爭端(Dispute)和罷工，勞動生產率、不同的現場條件、失誤的工作、設計變更，設備缺陷(Defect)
6。建立風險目錄摘要
這是風險辨識過程的最后一個步驟。通過建立風險目錄摘要，可將項目可能面臨的風險匯總并排列出輕重緩急，能給人一種總體風險印象圖。而且能把全體項目人員都統一起來，使各人不再僅僅考慮自己所面臨的風險，而且能自覺地意識到項目的其他管理人員的風險，還能預感到項目中各種風險之間的聯系和可能發(fā)生的連鎖反應。當然，風險目錄摘要并非一成不變，風險管理人員應隨著信息的變化和風險的演變而及時更新。
例9．( )是風險管理的第一步。
A．風險辨識
B．風險衡量
C．風險防范
D．風險分析
答案：A
例10.風險辨識過程通常分為6個步驟：I 確認不確定性的客觀存在；Ⅱ建立初步清單；Ⅲ進行風險分類；Ⅳ建立風險目標摘要；Ⅴ制定風險預測圖；Ⅵ確立各種風險事件并推測其結果。其正確的次序是（?。?。（2005考題）
A. I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅳ→Ⅴ→Ⅵ
B. I →Ⅱ→Ⅳ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅵ
C. I →Ⅱ→Ⅳ→Ⅴ→Ⅲ→Ⅵ
D. I →Ⅱ→Ⅲ→Ⅴ→Ⅳ→Ⅵ
答案：C
(二)風險衡量
辨識企業(yè)或經營活動所面臨的各種風險之后，應分別對各種風險進行衡量，從而進行比較，以確定各種風險的相對重要性。
衡量風險時應考慮兩個方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生的次數和這些損失的嚴重性，而損失的嚴重性比其發(fā)生的頻率或次數更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻繁，卻不致使工程全部毀損。
衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的概率分布。這也是當前國際工程風險管理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準確地衡量風險，還可能有助于選定風險管理決策。
例11．衡量風險的潛在損失的最重要的方法是研究風險的( )。
A．風險的概率分布
B．風險的概率
C．損失的嚴重性
D．損失發(fā)生的頻率
答案：A
例12．衡量工程風險時，應考慮損失發(fā)生的頻率和( )。（2004考題）
A．風險的概率分布
B．損失的嚴重性
C．各種風險的相對重要性
D．風險的影響
答案：B
三、風險分析與評估
風險分析是指應用各種風險分析技術，用定性、定量或兩者相結合的方式處理不確定性的過程，其目的是評價風險的可能影響。風險分析和評估是風險辨識和管理之間聯系的紐帶，是決策的基礎。
在項目生命周期的全過程中，會出現各種不確定性，這些不確定性將對項目目標的實現產生積極或消極影響。，項目風險分析就是對將會出現的各種不確定性及其可能造成的各種影響和影響程度進行恰如其分的分析和評估。通過對那些不太明顯的不確定性的關注，對風險影響的揭示，對潛在風險的分析和對自身能力的評估，采取相應的對策，從而達到降低風險的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。
風險分析具有以下好處：
(1)使項目選定在成本估計和進度安排方面更現實、可靠。
(2)使決策人能更好地、更準確地認識風險、風險對項目的影響及風險之間的相互作用。
(3)有助于決策人制定更完備的應急計劃，有效地選擇風險防范措施。
(4)有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。
(5)能提高決策者的決策水平，加強他們的風險意識，開闊視野，提高風險管理水平。
風險分析包括以下三個必不可少的主要步驟：
1、采集數據
2．完成不確定性模型
3．對風險影響進行評價
常見的風險分析方法有八種：即調查和專家打分法、層次分析法、模糊數學法、統計和概率法、敏感性分析法、蒙特卡羅模擬、CIM模型、影響圖。其中前兩種方法側重于定性分析，中間三種側重于定量分析，而后三種則側重綜合分析。
四、風險防范與對策
風險的防范手段有多種多樣，但歸納起來不外乎以下兩種最基本的手段：
采用風險控制措施來降低企業(yè)的預期損失或使這種損失更具有可測性，從而改變風險。
這種手段包括風險回避、損失控制、風險分隔及風險轉移等。
采用財務措施處理業(yè)經發(fā)生的損失，包括購買保險、風險自留和自我保險等。
(一)風險控制措施
1．風險回避
風險回避主要是中斷風險源，使其不致發(fā)生或遏制其發(fā)展。這種手段主要包括：
(1)拒絕承擔風險
采取這種手段有時可能不得不做出一些必要的犧牲，但較之承擔風險，這些犧牲比風險真正發(fā)生時可能造成的損失要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建造的工廠，而保險公司又不愿為其承擔保險責任。當投資人意識到在河谷建廠將必不可避免要受到洪水威脅，且又別無防范措施時，他只好放棄該建廠項目。雖然他在建廠準備階段耗費了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財消災的辦法在國際事務中也是常見的。
(2)放棄業(yè)經承擔的風險以避免更大的損失
實踐中這種情況經常發(fā)生。事實證明這是緊急自救的辦法。作為工程承包商，在投標決策階段難免會因為某些失誤而鑄成大錯。如果不及時采取措施；就有可能一敗涂地。
轉包工程也是回避風險的有效手段之一。許多情況下，業(yè)主并不禁止轉包。如果承包商經過分析認定工程已注定難逃虧損厄運，他只有采取轉嫁風險的辦法。有些項目對于某些承包商可能風險較大，但對于另一些承包商則并不一定有風險小因為不同的承包商具有不同的優(yōu)勢。例如中國一家承包商以低價標獲取非洲某國的一項大型公路項目。該承包商在當地沒，有基地，所有物資及人員都必須由國內調撥。這種情況下，如果堅持實施該項目，勢必虧損相當嚴重。該承包商經過分析比較，決定將工程的大部分轉包給另一家在當地已有施工設備和人員的公司，只留下很小的一部分任務自己完成，從而轉移了風險，而這十風險對于承接轉包任務的承包商則不再是風險了；因為他具有足夠的條件承接這項任務。