第十二章
企業(yè)財務管理的定義：指對企業(yè)生產經營活動所需各種資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，進行預測、決策、計劃、控制、預算、分析和考核等一系列工作的總稱。
企業(yè)財務管理咨詢的定義：指以提高企業(yè)經濟效益為目的，運用定性和定量的分析方法，對企業(yè)生產經營活動的勞動消耗、物質消耗和資金占用的效果以及財務成本管理工作進行分析和評價，提出改善方案，并幫助指導實施的一種管理服務活動。
1. 簡述企業(yè)財務管理的特點 P413
1）它是利用價值形式對企業(yè)全部資產所進行的管理
2）財務管理是根據企業(yè)資本運動的規(guī)律對企業(yè)財產所進行的管理
3）財務管理是企業(yè)綜合性的管理
2. 企業(yè)財務管理咨詢的特點 P415
1）它是以幫助企業(yè)提高經濟效益為目的的一種管理服務活動
2）財務管理咨詢的主要對象是企業(yè)的資本活動
3）財務管理咨詢是面向企業(yè)整體的綜合性咨詢活動。
PS： 財務管理咨詢的作用（自行增加了解）
1）促進企業(yè)轉變財務管理觀念
2）強化企業(yè)資源分配和財務監(jiān)督的機制
3）幫助企業(yè)建立和健全現代企業(yè)財務制度
4）促進企業(yè)提高財務管理水平
3. 簡述企業(yè)財務戰(zhàn)略咨詢的主要內容（五種籌資方案） P421
1）企業(yè)籌資戰(zhàn)略咨詢：五種籌資方案：資本積聚戰(zhàn)略，負責經營戰(zhàn)略（借款或發(fā)行債券），合資或合作經營戰(zhàn)略，股份經營戰(zhàn)略，三來一補戰(zhàn)略，即“來料加工、來樣加工、來件組裝、補償貿易”。
2）投資戰(zhàn)略咨詢
3）企業(yè)資本運營戰(zhàn)略的咨詢：資本結構優(yōu)化戰(zhàn)略方案，資本周轉戰(zhàn)略方案，資主重組戰(zhàn)略方案，對外聯合的戰(zhàn)略或實施兼并的經營戰(zhàn)略方案，無形資產運營戰(zhàn)略。
4. 企業(yè)資金管理咨詢的主要內容（說明要仔細看，重點注意）P431
企業(yè)資金管理咨詢是以確?？蛻羝髽I(yè)資金運動的順利進行，并取得理想的資金運用效果為目的所進行的咨詢。主要內容有三個方面：
1） 資金運行狀態(tài)分析：對流動性，安全性，效益性進行分析和評價
2） 資金籌措與資金使用分析
3） 資金管理工作分析：資金戰(zhàn)略管理工作分析，資金計劃工作分析（長期和短期計劃），資金控制工作分析。
注意安全性三個指標的分析：
流動比率：流動資產與流動負債的比率，反映企業(yè)短期支付能力的狀況
現金比率：現金存款與流動負債的比率，反映企業(yè)現金方面的支付能力
速兌比率：速兌資產與流動負債的比率，反映企業(yè)對流動負債或短期負債近期償還能力
名解：
速兌資產：指企業(yè)在短期內可以轉化為現金的各種短期債權和現金及存款。
經濟效益：指經濟生活中產出與投入的對比關系，或所得與所費的對比關系；企業(yè)的經濟效益是指企業(yè)的生產經營成果與生產經營過程中的活勞動消耗、物質消耗和資金占用的對比關系。
資本的時間價值：指投入使用的資本，隨時間的推移而增加的資本價值。
5. 企業(yè)經濟效益咨詢的具體內容（此為財管的核心部分） P438
企業(yè)經濟效益的分析和評價是企業(yè)財務管理咨詢的核心內容，包括：
1） 生產經營成果分析，2）生產經營消耗分析，3）生產經營資金占用分析
企業(yè)財務管理的定義：指對企業(yè)生產經營活動所需各種資金的籌集、使用、耗費、收入和分配，進行預測、決策、計劃、控制、預算、分析和考核等一系列工作的總稱。
企業(yè)財務管理咨詢的定義：指以提高企業(yè)經濟效益為目的，運用定性和定量的分析方法，對企業(yè)生產經營活動的勞動消耗、物質消耗和資金占用的效果以及財務成本管理工作進行分析和評價，提出改善方案，并幫助指導實施的一種管理服務活動。
1. 簡述企業(yè)財務管理的特點 P413
1）它是利用價值形式對企業(yè)全部資產所進行的管理
2）財務管理是根據企業(yè)資本運動的規(guī)律對企業(yè)財產所進行的管理
3）財務管理是企業(yè)綜合性的管理
2. 企業(yè)財務管理咨詢的特點 P415
1）它是以幫助企業(yè)提高經濟效益為目的的一種管理服務活動
2）財務管理咨詢的主要對象是企業(yè)的資本活動
3）財務管理咨詢是面向企業(yè)整體的綜合性咨詢活動。
PS： 財務管理咨詢的作用（自行增加了解）
1）促進企業(yè)轉變財務管理觀念
2）強化企業(yè)資源分配和財務監(jiān)督的機制
3）幫助企業(yè)建立和健全現代企業(yè)財務制度
4）促進企業(yè)提高財務管理水平
3. 簡述企業(yè)財務戰(zhàn)略咨詢的主要內容（五種籌資方案） P421
1）企業(yè)籌資戰(zhàn)略咨詢：五種籌資方案：資本積聚戰(zhàn)略，負責經營戰(zhàn)略（借款或發(fā)行債券），合資或合作經營戰(zhàn)略，股份經營戰(zhàn)略，三來一補戰(zhàn)略，即“來料加工、來樣加工、來件組裝、補償貿易”。
2）投資戰(zhàn)略咨詢
3）企業(yè)資本運營戰(zhàn)略的咨詢：資本結構優(yōu)化戰(zhàn)略方案，資本周轉戰(zhàn)略方案，資主重組戰(zhàn)略方案，對外聯合的戰(zhàn)略或實施兼并的經營戰(zhàn)略方案，無形資產運營戰(zhàn)略。
4. 企業(yè)資金管理咨詢的主要內容（說明要仔細看，重點注意）P431
企業(yè)資金管理咨詢是以確?？蛻羝髽I(yè)資金運動的順利進行，并取得理想的資金運用效果為目的所進行的咨詢。主要內容有三個方面：
1） 資金運行狀態(tài)分析：對流動性，安全性，效益性進行分析和評價
2） 資金籌措與資金使用分析
3） 資金管理工作分析：資金戰(zhàn)略管理工作分析，資金計劃工作分析（長期和短期計劃），資金控制工作分析。
注意安全性三個指標的分析：
流動比率：流動資產與流動負債的比率，反映企業(yè)短期支付能力的狀況
現金比率：現金存款與流動負債的比率，反映企業(yè)現金方面的支付能力
速兌比率：速兌資產與流動負債的比率，反映企業(yè)對流動負債或短期負債近期償還能力
名解：
速兌資產：指企業(yè)在短期內可以轉化為現金的各種短期債權和現金及存款。
經濟效益：指經濟生活中產出與投入的對比關系，或所得與所費的對比關系；企業(yè)的經濟效益是指企業(yè)的生產經營成果與生產經營過程中的活勞動消耗、物質消耗和資金占用的對比關系。
資本的時間價值：指投入使用的資本，隨時間的推移而增加的資本價值。
5. 企業(yè)經濟效益咨詢的具體內容（此為財管的核心部分） P438
企業(yè)經濟效益的分析和評價是企業(yè)財務管理咨詢的核心內容，包括：
1） 生產經營成果分析，2）生產經營消耗分析，3）生產經營資金占用分析