第十章 風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)處理
一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過(guò)程中經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？每個(gè)階段的特點(diǎn)？
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。
（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：
1. 簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用時(shí)保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。有兩個(gè)缺點(diǎn)：
1） 這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。 2） 不夠精確和及時(shí)。
2. 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)收集、分類并列出每個(gè)重要部門的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用數(shù)據(jù)，以月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等合適的形式報(bào)告給董事會(huì)。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末70年代初。
3. 數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出選擇。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成有哪些？每個(gè)組成成分中要特別注意哪些問(wèn)題？
（一） 數(shù)據(jù)庫(kù)：是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。建立數(shù)據(jù)庫(kù)的重要活動(dòng)有：
1. 選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為是否能夠滿足可*決策。
2. 決定數(shù)據(jù)的格式、類型以及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所要求的直接調(diào)用能力。
3. 修改和定期檢查實(shí)際數(shù)據(jù)。
（二） 軟件：在選購(gòu)已編好的RMIS軟件或雇用其它軟件公司編制或經(jīng)濟(jì)單位自己編制RMIS軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮以下幾方面問(wèn)題：
1. 可*性。 2. 友好的用和界面。 3. 靈活性。 4. 綜合性。
5. 容錯(cuò)性。 6. 兼容性。 7. 分析能力。 8. 安全性。
（三） 硬件：
（四） 人事：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人是提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修硬件。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為哪幾個(gè)階段？說(shuō)明需求分析的目的，及其具體執(zhí)行步驟。
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為：
1. 分析經(jīng)濟(jì)單位關(guān)于RMIS的特定需求。
2. 確定與這些需求相適應(yīng)的信息流。
3. 決定能滿足這些需求的RMIS在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可執(zhí)行性。
4. 決定是否購(gòu)買或租賃系統(tǒng)的軟件、硬件設(shè)施。
（二） 需求分析的目的：是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。
（三） 執(zhí)行需求的具體步驟：
1. 確定用戶。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶可以是經(jīng)濟(jì)單位內(nèi)部的人員，也可以是經(jīng)濟(jì)單位外部的人員。
2. 進(jìn)行訪談。對(duì)用戶進(jìn)行訪談，要因人而異，不要漏掉有價(jià)值的意見(jiàn)。這樣不僅能保證系統(tǒng)更進(jìn)一步的精確性，而且能促進(jìn)每個(gè)被訪談?wù)呓邮茉L談、報(bào)告和介紹的過(guò)程，這樣會(huì)加快RMIS的最終順利實(shí)施。
3. 分析訪談結(jié)果。分析每個(gè)被訪談?wù)叩目捶?，從而產(chǎn)生一個(gè)關(guān)于經(jīng)濟(jì)單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)會(huì)的綜合前景。
4. 制定分析報(bào)告。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生哪些方面的問(wèn)題？對(duì)數(shù)據(jù)問(wèn)題應(yīng)該采取怎樣的防范措施？
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：
1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。指的是數(shù)據(jù)的不完整和不充分。
2. 系統(tǒng)問(wèn)題。系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)單位不相符、過(guò)度的強(qiáng)調(diào)完美、以及系統(tǒng)產(chǎn)生過(guò)多的信息或數(shù)據(jù)。
（二） 解決方法：
1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。軟件應(yīng)具備良好的容錯(cuò)技術(shù)以及對(duì)蓄意破壞數(shù)據(jù)的行為具有防范的功能。并要求有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)充分性。
2. 系統(tǒng)問(wèn)題。RMIS要與經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理需要相一致。并確保選擇和運(yùn)行RMIS的合理性。
五、區(qū)分意外事故報(bào)告、賠款報(bào)告、危險(xiǎn)報(bào)告。
（一） 意外事故報(bào)告是指引起組織實(shí)際損失的事件的報(bào)告。
（二） 賠款報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)單位因偶然損失而引起的法律要求的報(bào)告。
（三） 危險(xiǎn)報(bào)告是指沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際損失，但在環(huán)境變化或運(yùn)氣不太好時(shí)也會(huì)轉(zhuǎn)化成損失事件的報(bào)告。
六、在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)單位可以在哪方面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？
（一） 可以應(yīng)用于識(shí)別和分析損失暴露單位。包括：
1. 意外事故、賠款、危險(xiǎn)報(bào)告。 2. 財(cái)產(chǎn)估價(jià)。 3. 損失預(yù)報(bào)。
（二） 可以應(yīng)用于檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法。包括：
1. 建立財(cái)務(wù)模型。 2. 自留水平分析。 3. 安全性分析。
（三） 可以應(yīng)用于實(shí)施選定的辦法。包括：
1. 保險(xiǎn)單管理與報(bào)告。 2. 理賠管理。 3. 常規(guī)文件的準(zhǔn)備。
（四） 可以應(yīng)用于檢驗(yàn)結(jié)果。包括：
1. 提供管理報(bào)告 2. 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用分配分析。
一、什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？在其發(fā)展過(guò)程中經(jīng)歷了哪幾個(gè)階段？每個(gè)階段的特點(diǎn)？
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。
（二） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：
1. 簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用時(shí)保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。有兩個(gè)缺點(diǎn)：
1） 這些系統(tǒng)沒(méi)有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用。 2） 不夠精確和及時(shí)。
2. 標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。風(fēng)險(xiǎn)管理人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)收集、分類并列出每個(gè)重要部門的風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用數(shù)據(jù)，以月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等合適的形式報(bào)告給董事會(huì)。時(shí)間是20世紀(jì)60年代末70年代初。
3. 數(shù)據(jù)直接調(diào)用。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)。時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。
4. 風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持。交互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出選擇。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成有哪些？每個(gè)組成成分中要特別注意哪些問(wèn)題？
（一） 數(shù)據(jù)庫(kù)：是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫(kù)。建立數(shù)據(jù)庫(kù)的重要活動(dòng)有：
1. 選擇需要包含的數(shù)據(jù)類別及每種數(shù)據(jù)類別所應(yīng)搜集的數(shù)量，這些數(shù)據(jù)類別的多少及數(shù)量取決于經(jīng)濟(jì)單位認(rèn)為是否能夠滿足可*決策。
2. 決定數(shù)據(jù)的格式、類型以及執(zhí)行RMIS預(yù)期功能所要求的直接調(diào)用能力。
3. 修改和定期檢查實(shí)際數(shù)據(jù)。
（二） 軟件：在選購(gòu)已編好的RMIS軟件或雇用其它軟件公司編制或經(jīng)濟(jì)單位自己編制RMIS軟件時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要考慮以下幾方面問(wèn)題：
1. 可*性。 2. 友好的用和界面。 3. 靈活性。 4. 綜合性。
5. 容錯(cuò)性。 6. 兼容性。 7. 分析能力。 8. 安全性。
（三） 硬件：
（四） 人事：風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人是提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修硬件。
三、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為哪幾個(gè)階段？說(shuō)明需求分析的目的，及其具體執(zhí)行步驟。
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)分為：
1. 分析經(jīng)濟(jì)單位關(guān)于RMIS的特定需求。
2. 確定與這些需求相適應(yīng)的信息流。
3. 決定能滿足這些需求的RMIS在技術(shù)上和經(jīng)濟(jì)上的可執(zhí)行性。
4. 決定是否購(gòu)買或租賃系統(tǒng)的軟件、硬件設(shè)施。
（二） 需求分析的目的：是識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。
（三） 執(zhí)行需求的具體步驟：
1. 確定用戶。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶可以是經(jīng)濟(jì)單位內(nèi)部的人員，也可以是經(jīng)濟(jì)單位外部的人員。
2. 進(jìn)行訪談。對(duì)用戶進(jìn)行訪談，要因人而異，不要漏掉有價(jià)值的意見(jiàn)。這樣不僅能保證系統(tǒng)更進(jìn)一步的精確性，而且能促進(jìn)每個(gè)被訪談?wù)呓邮茉L談、報(bào)告和介紹的過(guò)程，這樣會(huì)加快RMIS的最終順利實(shí)施。
3. 分析訪談結(jié)果。分析每個(gè)被訪談?wù)叩目捶?，從而產(chǎn)生一個(gè)關(guān)于經(jīng)濟(jì)單位的RMIS需求、資源以及加快信息流動(dòng)和風(fēng)險(xiǎn)管理決策機(jī)會(huì)的綜合前景。
4. 制定分析報(bào)告。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生哪些方面的問(wèn)題？對(duì)數(shù)據(jù)問(wèn)題應(yīng)該采取怎樣的防范措施？
（一） 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在運(yùn)行過(guò)程中會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：
1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。指的是數(shù)據(jù)的不完整和不充分。
2. 系統(tǒng)問(wèn)題。系統(tǒng)與經(jīng)濟(jì)單位不相符、過(guò)度的強(qiáng)調(diào)完美、以及系統(tǒng)產(chǎn)生過(guò)多的信息或數(shù)據(jù)。
（二） 解決方法：
1. 數(shù)據(jù)問(wèn)題。軟件應(yīng)具備良好的容錯(cuò)技術(shù)以及對(duì)蓄意破壞數(shù)據(jù)的行為具有防范的功能。并要求有相當(dāng)?shù)臄?shù)據(jù)充分性。
2. 系統(tǒng)問(wèn)題。RMIS要與經(jīng)濟(jì)單位的風(fēng)險(xiǎn)管理需要相一致。并確保選擇和運(yùn)行RMIS的合理性。
五、區(qū)分意外事故報(bào)告、賠款報(bào)告、危險(xiǎn)報(bào)告。
（一） 意外事故報(bào)告是指引起組織實(shí)際損失的事件的報(bào)告。
（二） 賠款報(bào)告是指經(jīng)濟(jì)單位因偶然損失而引起的法律要求的報(bào)告。
（三） 危險(xiǎn)報(bào)告是指沒(méi)有導(dǎo)致實(shí)際損失，但在環(huán)境變化或運(yùn)氣不太好時(shí)也會(huì)轉(zhuǎn)化成損失事件的報(bào)告。
六、在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，經(jīng)濟(jì)單位可以在哪方面應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)？
（一） 可以應(yīng)用于識(shí)別和分析損失暴露單位。包括：
1. 意外事故、賠款、危險(xiǎn)報(bào)告。 2. 財(cái)產(chǎn)估價(jià)。 3. 損失預(yù)報(bào)。
（二） 可以應(yīng)用于檢查和選擇風(fēng)險(xiǎn)處理方法。包括：
1. 建立財(cái)務(wù)模型。 2. 自留水平分析。 3. 安全性分析。
（三） 可以應(yīng)用于實(shí)施選定的辦法。包括：
1. 保險(xiǎn)單管理與報(bào)告。 2. 理賠管理。 3. 常規(guī)文件的準(zhǔn)備。
（四） 可以應(yīng)用于檢驗(yàn)結(jié)果。包括：
1. 提供管理報(bào)告 2. 風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用分配分析。