[案情簡(jiǎn)介]
2001年元旦，陳某用1900元在H公司購(gòu)買(mǎi)了面值2000元，使用期限至2001年12月31日的電子購(gòu)物卡二張，準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)洗衣機(jī)。但當(dāng)時(shí)H公司沒(méi)有適合的型號(hào)，便沒(méi)有使用。2001年1月19日，國(guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行發(fā)出《關(guān)于嚴(yán)禁發(fā)放使用各種代幣券（卡）的緊急通知》后，陳某在規(guī)定的期限內(nèi)，沒(méi)有找到自己的購(gòu)物卡，以為購(gòu)物卡已經(jīng)遺失。2002年元旦，陳某無(wú)意中發(fā)現(xiàn)了2001年元旦購(gòu)買(mǎi)的購(gòu)物卡，于2002年1月10日要求H公司退回1900元。H公司查詢(xún)后，以二卡的銀行余額為零拒絕退回。與H公司聯(lián)合發(fā)行電子購(gòu)物卡的M銀行證實(shí)，二卡內(nèi)的存款2000元，在2002年1月8日被中國(guó)人民銀行G分行沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。陳某于是向法院起訴H公司和M銀行，要求返還1900元。
[分歧意見(jiàn)]
對(duì)于本案的處理，有幾種不同意見(jiàn)。第一種意見(jiàn)認(rèn)為：應(yīng)當(dāng)駁回陳某的訴訟請(qǐng)求。因?yàn)閲?guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行發(fā)出《關(guān)于嚴(yán)禁發(fā)放使用各種代幣券（卡）的緊急通知》明確規(guī)定，對(duì)已經(jīng)發(fā)放使用的代幣購(gòu)物卡，限期在2001年2月28日前由出售和購(gòu)買(mǎi)單位妥善處理，過(guò)期一律作廢。由于陳某的過(guò)失，在限期內(nèi)沒(méi)有處理，購(gòu)物卡已經(jīng)作廢，陳某提供的證據(jù)不符合合法性的要求，不能據(jù)此主張權(quán)利。
第二種意見(jiàn)認(rèn)為：應(yīng)當(dāng)由H公司返還1900元。陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為無(wú)效，因?yàn)閲?guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室1998年12月11日發(fā)布的《關(guān)于堅(jiān)決剎住發(fā)放使用各種代幣購(gòu)物券之風(fēng)的緊急通知》已經(jīng)明令禁止發(fā)行代幣購(gòu)物券。H公司發(fā)行購(gòu)物卡的行為無(wú)效，依據(jù)無(wú)效合同的處理原則，雙方應(yīng)各自返還，即陳某將購(gòu)物卡返還給H公司，H公司將1900元返還給陳某。
第三種意見(jiàn)認(rèn)為：1900元作為H公司的違法所得，應(yīng)當(dāng)予以追繳。H公司違反規(guī)定，發(fā)行購(gòu)物卡的行為無(wú)效。但是陳某明知國(guó)家禁止使用購(gòu)物卡，仍然購(gòu)買(mǎi)并準(zhǔn)備使用，是和H公司串通，損害國(guó)家利益的行為，其購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為無(wú)效，1900元應(yīng)當(dāng)作為H公司的違法所得，予以追繳。
第四種意見(jiàn)認(rèn)為：購(gòu)物卡是M銀行發(fā)行的無(wú)記名的存款憑證，陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡后，作為持有人，陳某和H公司之間形成存款關(guān)系。在購(gòu)物卡過(guò)期后不能使用的情況下，M銀行應(yīng)將該帳戶(hù)內(nèi)的存款余額返還給陳某。
第五種意見(jiàn)認(rèn)為：陳某應(yīng)當(dāng)向G銀行主張權(quán)利。G銀行作為商業(yè)銀行的監(jiān)管部門(mén)，其對(duì)M銀行違反規(guī)定參與發(fā)行電子購(gòu)物卡進(jìn)行處罰是正當(dāng)?shù)?。但是，沒(méi)收電子購(gòu)物卡內(nèi)的存款不是對(duì)M銀行的處罰，而是沒(méi)收了持卡人陳某的財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有法律依據(jù)，對(duì)陳某構(gòu)成侵權(quán)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
[筆者觀點(diǎn)]
筆者同意第二種觀點(diǎn)。首先，從2001年1月19日的《通知》看，“對(duì)已經(jīng)發(fā)放使用的代幣購(gòu)物卡，限期在2001年2月28日前由出售和購(gòu)買(mǎi)單位妥善處理，過(guò)期一律作廢”?！斑^(guò)期一律作廢”的含義，正確的理解應(yīng)該是在期限屆滿(mǎn)后，代幣購(gòu)物卡喪失作為支付手段的功能?；谫?gòu)買(mǎi)代幣購(gòu)物卡所產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系，仍然存在。原告要求返還1900元，符合“妥善處理”的要求。
其次，與陳某產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系的是H公司。陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為自始無(wú)效。根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，1900元是依據(jù)第一款返還還是依據(jù)第二款追繳？H公司發(fā)行購(gòu)物卡是一種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為，但三部委出臺(tái)規(guī)章的要求是妥善處理，過(guò)期作廢，沒(méi)有規(guī)定予以收繳。根據(jù)我國(guó)公民在法律面前人人平等的原則，從公平的角度，在本案中，不宜追繳1900元，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《民法通則》第六十一條第一款的規(guī)定，雙方應(yīng)各自返還，即陳某將購(gòu)物卡返還給H公司，H公司將1900元返還給陳某。
再次，M銀行參與H公司發(fā)行購(gòu)物卡，二者均違反了國(guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室1998年12月的規(guī)定。2001年1月的《通知》發(fā)布后，人民銀行G分行對(duì)M銀行和H公司發(fā)行的購(gòu)物卡內(nèi)無(wú)戶(hù)名的資金予以沒(méi)收，是對(duì)M銀行和H公司違規(guī)行為的處罰。判令H公司返還1900元，正使人民銀行G分行的處罰落到實(shí)處。
購(gòu)物卡屢禁不止，究其原因，少數(shù)金融單位為爭(zhēng)取客戶(hù)，違規(guī)參與制作發(fā)售代幣購(gòu)物券（卡）；一些商業(yè)單位為招攬生意，利用代幣購(gòu)物券（卡）搞不正當(dāng)商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；還有些單位購(gòu)買(mǎi)各種代幣購(gòu)物券（卡），作為向有關(guān)單位和人員拉關(guān)系或變相發(fā)放福利的手段。這種“準(zhǔn)貨幣”的危害在于：1、擾亂金融秩序。代幣購(gòu)物券（卡）作為支付手段，成為貨幣替代物，使得通過(guò)商品銷(xiāo)售回籠的現(xiàn)金減少，變相增加了市場(chǎng)貨幣流通量，增加了宏觀調(diào)控的難度。2、造成偷稅、漏稅，使國(guó)家稅收流失。各種代幣購(gòu)物券（卡），實(shí)際是持有者的一種變相的個(gè)人收入，卻逃避了個(gè)人收入所得稅；有關(guān)企事業(yè)單位將這部分消費(fèi)計(jì)入成本，由此擴(kuò)大成本、減少利潤(rùn)，又得以逃避相關(guān)納稅。3、變相“洗錢(qián)”，滋生行賄、受賄等腐敗行為。有些單位、部門(mén)，或者亂收費(fèi)獲得非法收入，或者截流創(chuàng)收私設(shè)小金庫(kù)。這些非法收入在公開(kāi)賬目上無(wú)法支出，采用代幣購(gòu)物券（卡）變相分配。其甚者，以之送關(guān)系戶(hù)、拉關(guān)系，為行賄、受賄另開(kāi)方便之門(mén)。4、鼓勵(lì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂正常的市場(chǎng)秩序。少數(shù)金融單位迎合某些客戶(hù)的不正常需求，通過(guò)制售發(fā)放代幣購(gòu)物卡這種不正當(dāng)手段拉客戶(hù)，而不去開(kāi)展金融創(chuàng)新、改善服務(wù)，從而走向邪路。一些商業(yè)單位作為指定消費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)壟斷市場(chǎng)、壟斷消費(fèi)者，本身處于競(jìng)爭(zhēng)有利位置，客觀上剝奪了消費(fèi)者的選擇權(quán)。他們通過(guò)不找零、不參加降價(jià)活動(dòng)等名目變相漲價(jià)，甚至借機(jī)漲價(jià)、傾銷(xiāo)存貨、牟取暴利。
作為法官，無(wú)論哪一種判決都是沉重的。三部委的規(guī)定對(duì)制止這類(lèi)行為雖然起到了一定的作用，但是作為部門(mén)規(guī)章，效力是有限的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，對(duì)于這類(lèi)行為，完全可以通過(guò)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》加以調(diào)整和打擊。我國(guó)已經(jīng)加入WTO，整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，規(guī)范市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)行為迫在眉睫，就目前的情況而言，從管理層到經(jīng)營(yíng)者的法治意識(shí)都有一個(gè)提高的過(guò)程，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)若要健康、穩(wěn)定、發(fā)展，法律意識(shí)是必須邁過(guò)的一個(gè)門(mén)檻！
2001年元旦，陳某用1900元在H公司購(gòu)買(mǎi)了面值2000元，使用期限至2001年12月31日的電子購(gòu)物卡二張，準(zhǔn)備購(gòu)買(mǎi)洗衣機(jī)。但當(dāng)時(shí)H公司沒(méi)有適合的型號(hào)，便沒(méi)有使用。2001年1月19日，國(guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行發(fā)出《關(guān)于嚴(yán)禁發(fā)放使用各種代幣券（卡）的緊急通知》后，陳某在規(guī)定的期限內(nèi)，沒(méi)有找到自己的購(gòu)物卡，以為購(gòu)物卡已經(jīng)遺失。2002年元旦，陳某無(wú)意中發(fā)現(xiàn)了2001年元旦購(gòu)買(mǎi)的購(gòu)物卡，于2002年1月10日要求H公司退回1900元。H公司查詢(xún)后，以二卡的銀行余額為零拒絕退回。與H公司聯(lián)合發(fā)行電子購(gòu)物卡的M銀行證實(shí)，二卡內(nèi)的存款2000元，在2002年1月8日被中國(guó)人民銀行G分行沒(méi)收，上繳國(guó)庫(kù)。陳某于是向法院起訴H公司和M銀行，要求返還1900元。
[分歧意見(jiàn)]
對(duì)于本案的處理，有幾種不同意見(jiàn)。第一種意見(jiàn)認(rèn)為：應(yīng)當(dāng)駁回陳某的訴訟請(qǐng)求。因?yàn)閲?guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委、中國(guó)人民銀行發(fā)出《關(guān)于嚴(yán)禁發(fā)放使用各種代幣券（卡）的緊急通知》明確規(guī)定，對(duì)已經(jīng)發(fā)放使用的代幣購(gòu)物卡，限期在2001年2月28日前由出售和購(gòu)買(mǎi)單位妥善處理，過(guò)期一律作廢。由于陳某的過(guò)失，在限期內(nèi)沒(méi)有處理，購(gòu)物卡已經(jīng)作廢，陳某提供的證據(jù)不符合合法性的要求，不能據(jù)此主張權(quán)利。
第二種意見(jiàn)認(rèn)為：應(yīng)當(dāng)由H公司返還1900元。陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為無(wú)效，因?yàn)閲?guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室1998年12月11日發(fā)布的《關(guān)于堅(jiān)決剎住發(fā)放使用各種代幣購(gòu)物券之風(fēng)的緊急通知》已經(jīng)明令禁止發(fā)行代幣購(gòu)物券。H公司發(fā)行購(gòu)物卡的行為無(wú)效，依據(jù)無(wú)效合同的處理原則，雙方應(yīng)各自返還，即陳某將購(gòu)物卡返還給H公司，H公司將1900元返還給陳某。
第三種意見(jiàn)認(rèn)為：1900元作為H公司的違法所得，應(yīng)當(dāng)予以追繳。H公司違反規(guī)定，發(fā)行購(gòu)物卡的行為無(wú)效。但是陳某明知國(guó)家禁止使用購(gòu)物卡，仍然購(gòu)買(mǎi)并準(zhǔn)備使用，是和H公司串通，損害國(guó)家利益的行為，其購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為無(wú)效，1900元應(yīng)當(dāng)作為H公司的違法所得，予以追繳。
第四種意見(jiàn)認(rèn)為：購(gòu)物卡是M銀行發(fā)行的無(wú)記名的存款憑證，陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡后，作為持有人，陳某和H公司之間形成存款關(guān)系。在購(gòu)物卡過(guò)期后不能使用的情況下，M銀行應(yīng)將該帳戶(hù)內(nèi)的存款余額返還給陳某。
第五種意見(jiàn)認(rèn)為：陳某應(yīng)當(dāng)向G銀行主張權(quán)利。G銀行作為商業(yè)銀行的監(jiān)管部門(mén)，其對(duì)M銀行違反規(guī)定參與發(fā)行電子購(gòu)物卡進(jìn)行處罰是正當(dāng)?shù)?。但是，沒(méi)收電子購(gòu)物卡內(nèi)的存款不是對(duì)M銀行的處罰，而是沒(méi)收了持卡人陳某的財(cái)產(chǎn)，沒(méi)有法律依據(jù)，對(duì)陳某構(gòu)成侵權(quán)，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
[筆者觀點(diǎn)]
筆者同意第二種觀點(diǎn)。首先，從2001年1月19日的《通知》看，“對(duì)已經(jīng)發(fā)放使用的代幣購(gòu)物卡，限期在2001年2月28日前由出售和購(gòu)買(mǎi)單位妥善處理，過(guò)期一律作廢”?！斑^(guò)期一律作廢”的含義，正確的理解應(yīng)該是在期限屆滿(mǎn)后，代幣購(gòu)物卡喪失作為支付手段的功能?；谫?gòu)買(mǎi)代幣購(gòu)物卡所產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系，仍然存在。原告要求返還1900元，符合“妥善處理”的要求。
其次，與陳某產(chǎn)生權(quán)利義務(wù)關(guān)系的是H公司。陳某向H公司購(gòu)買(mǎi)購(gòu)物卡的行為自始無(wú)效。根據(jù)《民法通則》第六十一條的規(guī)定，1900元是依據(jù)第一款返還還是依據(jù)第二款追繳？H公司發(fā)行購(gòu)物卡是一種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的行為，但三部委出臺(tái)規(guī)章的要求是妥善處理，過(guò)期作廢，沒(méi)有規(guī)定予以收繳。根據(jù)我國(guó)公民在法律面前人人平等的原則，從公平的角度，在本案中，不宜追繳1900元，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《民法通則》第六十一條第一款的規(guī)定，雙方應(yīng)各自返還，即陳某將購(gòu)物卡返還給H公司，H公司將1900元返還給陳某。
再次，M銀行參與H公司發(fā)行購(gòu)物卡，二者均違反了國(guó)務(wù)院糾正行業(yè)不正之風(fēng)辦公室1998年12月的規(guī)定。2001年1月的《通知》發(fā)布后，人民銀行G分行對(duì)M銀行和H公司發(fā)行的購(gòu)物卡內(nèi)無(wú)戶(hù)名的資金予以沒(méi)收，是對(duì)M銀行和H公司違規(guī)行為的處罰。判令H公司返還1900元，正使人民銀行G分行的處罰落到實(shí)處。
購(gòu)物卡屢禁不止，究其原因，少數(shù)金融單位為爭(zhēng)取客戶(hù)，違規(guī)參與制作發(fā)售代幣購(gòu)物券（卡）；一些商業(yè)單位為招攬生意，利用代幣購(gòu)物券（卡）搞不正當(dāng)商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；還有些單位購(gòu)買(mǎi)各種代幣購(gòu)物券（卡），作為向有關(guān)單位和人員拉關(guān)系或變相發(fā)放福利的手段。這種“準(zhǔn)貨幣”的危害在于：1、擾亂金融秩序。代幣購(gòu)物券（卡）作為支付手段，成為貨幣替代物，使得通過(guò)商品銷(xiāo)售回籠的現(xiàn)金減少，變相增加了市場(chǎng)貨幣流通量，增加了宏觀調(diào)控的難度。2、造成偷稅、漏稅，使國(guó)家稅收流失。各種代幣購(gòu)物券（卡），實(shí)際是持有者的一種變相的個(gè)人收入，卻逃避了個(gè)人收入所得稅；有關(guān)企事業(yè)單位將這部分消費(fèi)計(jì)入成本，由此擴(kuò)大成本、減少利潤(rùn)，又得以逃避相關(guān)納稅。3、變相“洗錢(qián)”，滋生行賄、受賄等腐敗行為。有些單位、部門(mén)，或者亂收費(fèi)獲得非法收入，或者截流創(chuàng)收私設(shè)小金庫(kù)。這些非法收入在公開(kāi)賬目上無(wú)法支出，采用代幣購(gòu)物券（卡）變相分配。其甚者，以之送關(guān)系戶(hù)、拉關(guān)系，為行賄、受賄另開(kāi)方便之門(mén)。4、鼓勵(lì)不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，擾亂正常的市場(chǎng)秩序。少數(shù)金融單位迎合某些客戶(hù)的不正常需求，通過(guò)制售發(fā)放代幣購(gòu)物卡這種不正當(dāng)手段拉客戶(hù)，而不去開(kāi)展金融創(chuàng)新、改善服務(wù)，從而走向邪路。一些商業(yè)單位作為指定消費(fèi)網(wǎng)點(diǎn)壟斷市場(chǎng)、壟斷消費(fèi)者，本身處于競(jìng)爭(zhēng)有利位置，客觀上剝奪了消費(fèi)者的選擇權(quán)。他們通過(guò)不找零、不參加降價(jià)活動(dòng)等名目變相漲價(jià)，甚至借機(jī)漲價(jià)、傾銷(xiāo)存貨、牟取暴利。
作為法官，無(wú)論哪一種判決都是沉重的。三部委的規(guī)定對(duì)制止這類(lèi)行為雖然起到了一定的作用，但是作為部門(mén)規(guī)章，效力是有限的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，對(duì)于這類(lèi)行為，完全可以通過(guò)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》加以調(diào)整和打擊。我國(guó)已經(jīng)加入WTO，整頓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，規(guī)范市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)行為迫在眉睫，就目前的情況而言，從管理層到經(jīng)營(yíng)者的法治意識(shí)都有一個(gè)提高的過(guò)程，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)若要健康、穩(wěn)定、發(fā)展，法律意識(shí)是必須邁過(guò)的一個(gè)門(mén)檻！