第 21 題 利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)也稱為（ ?。╋L(fēng)險(xiǎn)。
A．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)
B．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
C．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】： A
第 22 題 某銀行整體資產(chǎn)的VaR為400O萬元。其中業(yè)務(wù)單位的VaR、VaRC如下表所示（單位：萬元）?？偨?jīng)濟(jì)資本為20億元。則債券與外匯在期初應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本分別為（ ?。﹥|元。
A．7.6，5.4
B．7.5．5.0
C．7.0，4.9
D．6.9，4.6
【正確答案】： B
第 23 題 效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱（ ?。?BR> A．盈利能力比率
B．效果比率
C．效能比率
D．營運(yùn)能力比率
【正確答案】： D
第 24 題 以下哪一項(xiàng)不屬于行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素？（ ?。?BR> A．宏觀經(jīng)濟(jì)周期
B．財(cái)政貨幣政策
C．產(chǎn)業(yè)政策
D．特定產(chǎn)品的市場競爭力
【正確答案】： D
第 25 題 關(guān)于外部審計(jì)制度的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是（ ?。?BR> A．它擔(dān)負(fù)著過濾會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)、確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、降低會(huì)計(jì)信息識(shí)別成本的責(zé)任
B．被利益相關(guān)者視為重要的利益保障機(jī)制
C．外部審計(jì)制度的價(jià)值在于有效性
D．在直接審計(jì)委托模式下，包括企業(yè)所有者、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和經(jīng)營者三方
【正確答案】： C
第 26 題 （ ?。┦请S機(jī)變量偏離期望的離散程度的度量。
A．方差
B．標(biāo)準(zhǔn)差
C．協(xié)方差
D．均方差
【正確答案】： A
第 27 題 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（ ?。?。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征
B．國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融/資本市場，以降低所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)
D．在商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)中，利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要
【正確答案】： A
第 28 題 利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和（ ?。?。
A．期限結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
B．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D．價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】： B
第 29 題 某2年期債券，每年付息，到期還本，面值為l00元，票面利率為10%。市場利率為10%，則該債券的麥考利久期為（ ?。┠?。
A．1
B．1.5
C．1.91
D．2
【正確答案】： C
第 30 題 關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是（ ?。?BR> A．專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位
B．保密信息則通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等
C．如果以上這些專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除
D．這些有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突
【正確答案】： C
第 31 題 一段時(shí)間內(nèi)的交易筆數(shù)/柜員人數(shù)是（ ?。┑挠?jì)算公式。
A．柜員平均工作量
B．交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果問的差異
C．系統(tǒng)數(shù)量
D．員工人均培訓(xùn)費(fèi)用
【正確答案】： A
第 32 題 下列關(guān)于表外項(xiàng)目的處理的說法．不正確的是（ ）。
A．表外項(xiàng)目的處理，按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
B．首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算
D．利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是賬面價(jià)值，另一部分由市值乘以固定系數(shù)獲得
【正確答案】： D
第 33 題 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的表達(dá)式，不正確的是（ ?。?BR> A．EVA=稅后凈利潤一資本成本
B．EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率
C．EVA=（資本金收益率一資本預(yù)期收益率）×經(jīng)濟(jì)資本
D．EVA=（經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率）×經(jīng)濟(jì)資本
【正確答案】： C
第 34 題 關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)，提法不正確的是（ ?。?。
A．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)予以量化
B．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策
C．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求
D．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的要求
【正確答案】： A
第 35 題 已知1年期即期利率為5%。2年期即期利率為8%，則對(duì)應(yīng)的1年后的1年期遠(yuǎn)期利率為（ ?。?。
A．1.60%
B．3.00%
C．11.09%
D．12.80%
【正確答案】： C
第 36 題 通過現(xiàn)金流分析估計(jì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，商業(yè)銀行未來時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸等于（ ?。┘涌?。
（1）新貸款凈增值的預(yù)測值
（2）存款凈流量的預(yù)測值
（3）其他資產(chǎn)凈流量預(yù)測值
（4）其他負(fù)債凈流量預(yù)測值
（5）期初的“剩余”或“赤字”
A．（1）、（2）
B．（1）、（2）、（3）
C．（1）、（2）、（5）
D．（1）、（2）、（3）、（4）、（5）
【正確答案】： D
第 37 題 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件被劃分為（ ?。┓N事件類型。
A．6
B．7
C．8
D．9
【正確答案】： B
第 38 題 某銀行2006年對(duì)A公司的一筆貸款收入為l000萬元。各項(xiàng)費(fèi)用為200萬元，預(yù)期損失為l00萬元，經(jīng)濟(jì)資本為l6 000萬元，則RARoC等于（ ?。?BR> A．4.38%
B．6.25%
C．5.00%
D．5.63%
【正確答案】： A
第 39 題 （ ?。┚褪菍?duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失時(shí)間進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型能預(yù)測出潛在損失及原因，并對(duì)未來環(huán)境進(jìn)行分析。
A．隨機(jī)模型
B．計(jì)量模型
C．資本模型
D．因果模型
【正確答案】： D
第 40 題 （ ）是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。
A．名義價(jià)值
B．市場價(jià)值
C．公允價(jià)值
D．市值重估價(jià)值
【正確答案】： A
A．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)
B．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
C．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
D．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】： A
第 22 題 某銀行整體資產(chǎn)的VaR為400O萬元。其中業(yè)務(wù)單位的VaR、VaRC如下表所示（單位：萬元）?？偨?jīng)濟(jì)資本為20億元。則債券與外匯在期初應(yīng)配置的經(jīng)濟(jì)資本分別為（ ?。﹥|元。
A．7.6，5.4
B．7.5．5.0
C．7.0，4.9
D．6.9，4.6
【正確答案】： B
第 23 題 效率比率體現(xiàn)的是管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，又稱（ ?。?BR> A．盈利能力比率
B．效果比率
C．效能比率
D．營運(yùn)能力比率
【正確答案】： D
第 24 題 以下哪一項(xiàng)不屬于行業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素？（ ?。?BR> A．宏觀經(jīng)濟(jì)周期
B．財(cái)政貨幣政策
C．產(chǎn)業(yè)政策
D．特定產(chǎn)品的市場競爭力
【正確答案】： D
第 25 題 關(guān)于外部審計(jì)制度的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是（ ?。?BR> A．它擔(dān)負(fù)著過濾會(huì)計(jì)信息風(fēng)險(xiǎn)、確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量、降低會(huì)計(jì)信息識(shí)別成本的責(zé)任
B．被利益相關(guān)者視為重要的利益保障機(jī)制
C．外部審計(jì)制度的價(jià)值在于有效性
D．在直接審計(jì)委托模式下，包括企業(yè)所有者、注冊(cè)會(huì)計(jì)師和經(jīng)營者三方
【正確答案】： C
第 26 題 （ ?。┦请S機(jī)變量偏離期望的離散程度的度量。
A．方差
B．標(biāo)準(zhǔn)差
C．協(xié)方差
D．均方差
【正確答案】： A
第 27 題 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)的說法，不正確的是（ ?。?。
A．市場風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征
B．國際性商業(yè)銀行通常分散投資于多國金融/資本市場，以降低所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)
C．操作風(fēng)險(xiǎn)指由于人為錯(cuò)誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)
D．在商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)中，利率風(fēng)險(xiǎn)尤為重要
【正確答案】： A
第 28 題 利率風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和（ ?。?。
A．期限結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)
B．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)
C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
D．價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】： B
第 29 題 某2年期債券，每年付息，到期還本，面值為l00元，票面利率為10%。市場利率為10%，則該債券的麥考利久期為（ ?。┠?。
A．1
B．1.5
C．1.91
D．2
【正確答案】： C
第 30 題 關(guān)于專有信息和保密信息的內(nèi)容的表述，下面選項(xiàng)中不正確的是（ ?。?BR> A．專有信息是指如果與競爭者共享這些信息，會(huì)導(dǎo)致銀行在這些產(chǎn)品和系統(tǒng)的投資價(jià)值下降，并進(jìn)而削弱其競爭地位
B．保密信息則通常包括有關(guān)客戶的信息，以及內(nèi)部安排的一些詳細(xì)情況，如使用的方法、估計(jì)參數(shù)和數(shù)據(jù)等
C．如果以上這些專有信息和保密信息的披露會(huì)嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，一般性披露也可以免除
D．這些有關(guān)專有信息和保密信息的免除規(guī)定不得與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的披露要求產(chǎn)生沖突
【正確答案】： C
第 31 題 一段時(shí)間內(nèi)的交易筆數(shù)/柜員人數(shù)是（ ?。┑挠?jì)算公式。
A．柜員平均工作量
B．交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果問的差異
C．系統(tǒng)數(shù)量
D．員工人均培訓(xùn)費(fèi)用
【正確答案】： A
第 32 題 下列關(guān)于表外項(xiàng)目的處理的說法．不正確的是（ ）。
A．表外項(xiàng)目的處理，按兩步轉(zhuǎn)換的方法計(jì)算普通表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
B．首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算表外項(xiàng)目相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)
C．對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算
D．利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是賬面價(jià)值，另一部分由市值乘以固定系數(shù)獲得
【正確答案】： D
第 33 題 下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）的表達(dá)式，不正確的是（ ?。?BR> A．EVA=稅后凈利潤一資本成本
B．EVA=稅后凈利潤一經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率
C．EVA=（資本金收益率一資本預(yù)期收益率）×經(jīng)濟(jì)資本
D．EVA=（經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率）×經(jīng)濟(jì)資本
【正確答案】： C
第 34 題 關(guān)于內(nèi)部控制目標(biāo)，提法不正確的是（ ?。?。
A．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)予以量化
B．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)符合內(nèi)部控制政策
C．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)考慮法律法規(guī)、監(jiān)管要求
D．內(nèi)部控制目標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)持續(xù)改進(jìn)的要求
【正確答案】： A
第 35 題 已知1年期即期利率為5%。2年期即期利率為8%，則對(duì)應(yīng)的1年后的1年期遠(yuǎn)期利率為（ ?。?。
A．1.60%
B．3.00%
C．11.09%
D．12.80%
【正確答案】： C
第 36 題 通過現(xiàn)金流分析估計(jì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性需求，商業(yè)銀行未來時(shí)段內(nèi)的流動(dòng)性頭寸等于（ ?。┘涌?。
（1）新貸款凈增值的預(yù)測值
（2）存款凈流量的預(yù)測值
（3）其他資產(chǎn)凈流量預(yù)測值
（4）其他負(fù)債凈流量預(yù)測值
（5）期初的“剩余”或“赤字”
A．（1）、（2）
B．（1）、（2）、（3）
C．（1）、（2）、（5）
D．（1）、（2）、（3）、（4）、（5）
【正確答案】： D
第 37 題 根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件被劃分為（ ?。┓N事件類型。
A．6
B．7
C．8
D．9
【正確答案】： B
第 38 題 某銀行2006年對(duì)A公司的一筆貸款收入為l000萬元。各項(xiàng)費(fèi)用為200萬元，預(yù)期損失為l00萬元，經(jīng)濟(jì)資本為l6 000萬元，則RARoC等于（ ?。?BR> A．4.38%
B．6.25%
C．5.00%
D．5.63%
【正確答案】： A
第 39 題 （ ?。┚褪菍?duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失時(shí)間進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。隨著相關(guān)因素發(fā)生變化，模型能預(yù)測出潛在損失及原因，并對(duì)未來環(huán)境進(jìn)行分析。
A．隨機(jī)模型
B．計(jì)量模型
C．資本模型
D．因果模型
【正確答案】： D
第 40 題 （ ）是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價(jià)值。
A．名義價(jià)值
B．市場價(jià)值
C．公允價(jià)值
D．市值重估價(jià)值
【正確答案】： A