第一章 概論
1、什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)？P2
養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱老年保險(xiǎn)或年金保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力的情況下，能夠依法獲得經(jīng)濟(jì)收入、物質(zhì)幫助和生活服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。（基本內(nèi)容包括：制度覆蓋范圍、制度模式、享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)、基金籌集、管理體制等方面。）
養(yǎng)老保險(xiǎn)分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，分別稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱、第二支柱、第三支柱。
養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本要求是：保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)，勞動(dòng)者的權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)，公平與效率相結(jié)合，社會(huì)互濟(jì)與自我保障相結(jié)合。
2、養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要特征。P2
養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)保險(xiǎn)的共同特征：一是強(qiáng)制性。二是互濟(jì)性。三是普遍性。
養(yǎng)老保險(xiǎn)有其自身的主要特征：一是保障水平的適度性。（養(yǎng)老保險(xiǎn)的整體水平要高平貧困救濟(jì)線和失業(yè)保險(xiǎn)金的水平，但低于社會(huì)平均工資和個(gè)人在職時(shí)的收入水平。）二是享受待遇的長期性。（一旦達(dá)到享受待遇的條件或資格就可以長期享受待遇直至死亡。）三是保障方式的多層次性。四是與家庭養(yǎng)老的關(guān)聯(lián)性。（養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展逐步取代了傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老的部分甚至大部分功能，但并不能完全替代家庭養(yǎng)老，前者是后者的有益補(bǔ)充。）
3、養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的社會(huì)背景及其發(fā)展?fàn)顩r如何？
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了自發(fā)互助和有組織的互助階段，后進(jìn)入國家立法階段，已有一百多年的歷史。18世紀(jì)工業(yè)革命后人口相對(duì)向城市集聚，生產(chǎn)的社會(huì)化加劇社會(huì)分工，加深勞動(dòng)者之間的社會(huì)聯(lián)系，勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)的信賴程度增強(qiáng)，是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的重要社會(huì)基礎(chǔ)。社會(huì)財(cái)富不斷增加是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生和發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。養(yǎng)老保險(xiǎn)最初建立是階級(jí)斗爭的產(chǎn)物。德國俾斯麥于19世紀(jì)80年代公布疾病、工傷、養(yǎng)老三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)法，社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)入國家立法階段。1948年英國宣布建成第一個(gè)福利國家。
4、養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則有哪些？P9如何正確認(rèn)識(shí)和把握？（重點(diǎn)是第一點(diǎn)、第六點(diǎn)）
養(yǎng)老保險(xiǎn)的八大原則：1、基本保障原則（不同于救濟(jì)，要對(duì)勞動(dòng)者退休后的基本生活予以切實(shí)保障?；疽笫莿趧?dòng)者退出勞動(dòng)崗位后生活水平不會(huì)下降或不會(huì)下降過多。）2、保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)的原則（只能保障退休人員的基本生活。過低無法發(fā)揮保障功能，過高造成養(yǎng)懶漢的社會(huì)效應(yīng)，誘發(fā)提前退休。）3、強(qiáng)調(diào)公平與兼顧效率的原則4、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則（先履行義務(wù)后享受權(quán)利。參加保險(xiǎn)，繳納費(fèi)稅，最低繳費(fèi)年限。）5、廣覆蓋原則（大數(shù)法則）6、管理服務(wù)社會(huì)化原則（要求：政府制定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策并監(jiān)管，但不直接經(jīng)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)和基金；建立獨(dú)立于單位外的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，養(yǎng)老金實(shí)行社會(huì)化發(fā)放；依托社區(qū)開展退休人員的管理服務(wù)工作。）7、分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果原則（通過建立基本養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，使退休人員收入水平隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提高，分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。）8、法制化原則（必須在法律法規(guī)的框架范圍內(nèi)進(jìn)行。）
5、世界各國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有幾種類型？其主要發(fā)展特征和發(fā)展趨勢(shì)是什么？
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為四類：
一是以美國、德、法、日本為代表的傳統(tǒng)型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，“選擇性”原則，不覆蓋全體國民，選擇部分人實(shí)行，通過立法強(qiáng)制工資收入者參加。對(duì)象為工薪勞動(dòng)者，費(fèi)用由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)，待遇支付有利于低收入人群。
二是英國、瑞典為代表的全民福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)，貫徹“普惠制”原則，覆蓋全體國民。水平很低，不足以維持退休者基本生活，南昌有其他方式的補(bǔ)充?；鹬饕蓢叶愂战鉀Q。
三是蘇聯(lián)為代表的國家保障型社會(huì)保險(xiǎn)?！皣医y(tǒng)包”原則，用人單位繳費(fèi)，國家統(tǒng)一組織實(shí)施，待遇標(biāo)準(zhǔn)劃一，保障水平較高。
四是新加坡為代表的公積金型社會(huì)保險(xiǎn)，完全積累的基金模式，保費(fèi)由雇主和雇員共同分擔(dān)。是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄。
養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題P25：1、人口狀況的變化，人口老齡化問題日益突出。2、退休人口不斷增長，贍養(yǎng)比上升。
國際上養(yǎng)老保險(xiǎn)的兩種發(fā)展趨勢(shì)P25：一是部分國家實(shí)行福利型保險(xiǎn)，保險(xiǎn)水平較高，高福利、高消費(fèi)，使國家福利費(fèi)開支過大，稅負(fù)過重，削弱了經(jīng)濟(jì)實(shí)力，不堪重負(fù)，難以為繼，正在改革和尋求出路。二是一些國家實(shí)行公積金型保險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)自我保險(xiǎn)突出效率原則，但如何解決互助調(diào)劑、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的問題，還需研究。試圖將現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆e累制。
6、養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位與作用。P6
養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)促進(jìn)生產(chǎn)、調(diào)節(jié)分配、引導(dǎo)消費(fèi)、促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步都發(fā)揮著積極的作用。
通過社會(huì)統(tǒng)籌的方式籌集資金，參與國民收入再分配，均衡地區(qū)間、企業(yè)間的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)互助互濟(jì)，縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)行為轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)行為，減輕企業(yè)的社會(huì)事務(wù)性負(fù)擔(dān)，支持企業(yè)改革發(fā)展。
7、養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)人壽保險(xiǎn)的區(qū)別。P11（重點(diǎn)是第三點(diǎn)、第六點(diǎn)）
1、保險(xiǎn)的性質(zhì)不同（養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于政府行為；商業(yè)險(xiǎn)是平等交換的商業(yè)行為）。
2、保險(xiǎn)的對(duì)象不同（養(yǎng)老對(duì)象是法律法規(guī)規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者；商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象是一切自愿投保的自然人）。
3、實(shí)施的依據(jù)不同（養(yǎng)老險(xiǎn)依據(jù)國家法律強(qiáng)制實(shí)施；商業(yè)險(xiǎn)采用自愿原則）。
4、保障的水平不同（養(yǎng)老險(xiǎn)保障水平相對(duì)穩(wěn)定，高于救濟(jì)水平和失業(yè)保險(xiǎn)水平，接近于中等生活水平；商業(yè)險(xiǎn)保險(xiǎn)水平不穩(wěn)定，取決于投保的投保金額多少）。
5、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的程度不同（養(yǎng)老險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)之間不存在嚴(yán)格對(duì)等關(guān)系；商業(yè)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)嚴(yán)格對(duì)應(yīng)）。
6、經(jīng)營主體和目的不同（養(yǎng)老險(xiǎn)經(jīng)營主體是政府設(shè)置的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是公益性的社會(huì)機(jī)構(gòu)，不以營利為目的；商業(yè)險(xiǎn)經(jīng)營主體是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，以盈利為目的）。
1、什么是養(yǎng)老保險(xiǎn)？P2
養(yǎng)老保險(xiǎn)又稱老年保險(xiǎn)或年金保險(xiǎn)，是指勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力的情況下，能夠依法獲得經(jīng)濟(jì)收入、物質(zhì)幫助和生活服務(wù)的社會(huì)保險(xiǎn)制度。（基本內(nèi)容包括：制度覆蓋范圍、制度模式、享受條件、待遇標(biāo)準(zhǔn)、基金籌集、管理體制等方面。）
養(yǎng)老保險(xiǎn)分為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，分別稱為養(yǎng)老保險(xiǎn)的第一支柱、第二支柱、第三支柱。
養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本要求是：保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)，勞動(dòng)者的權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)，公平與效率相結(jié)合，社會(huì)互濟(jì)與自我保障相結(jié)合。
2、養(yǎng)老保險(xiǎn)的主要特征。P2
養(yǎng)老保險(xiǎn)具有社會(huì)保險(xiǎn)的共同特征：一是強(qiáng)制性。二是互濟(jì)性。三是普遍性。
養(yǎng)老保險(xiǎn)有其自身的主要特征：一是保障水平的適度性。（養(yǎng)老保險(xiǎn)的整體水平要高平貧困救濟(jì)線和失業(yè)保險(xiǎn)金的水平，但低于社會(huì)平均工資和個(gè)人在職時(shí)的收入水平。）二是享受待遇的長期性。（一旦達(dá)到享受待遇的條件或資格就可以長期享受待遇直至死亡。）三是保障方式的多層次性。四是與家庭養(yǎng)老的關(guān)聯(lián)性。（養(yǎng)老保險(xiǎn)的產(chǎn)生和發(fā)展逐步取代了傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老的部分甚至大部分功能，但并不能完全替代家庭養(yǎng)老，前者是后者的有益補(bǔ)充。）
3、養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生的社會(huì)背景及其發(fā)展?fàn)顩r如何？
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了自發(fā)互助和有組織的互助階段，后進(jìn)入國家立法階段，已有一百多年的歷史。18世紀(jì)工業(yè)革命后人口相對(duì)向城市集聚，生產(chǎn)的社會(huì)化加劇社會(huì)分工，加深勞動(dòng)者之間的社會(huì)聯(lián)系，勞動(dòng)者對(duì)社會(huì)的信賴程度增強(qiáng)，是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生的重要社會(huì)基礎(chǔ)。社會(huì)財(cái)富不斷增加是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度產(chǎn)生和發(fā)展的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。養(yǎng)老保險(xiǎn)最初建立是階級(jí)斗爭的產(chǎn)物。德國俾斯麥于19世紀(jì)80年代公布疾病、工傷、養(yǎng)老三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)法，社會(huì)保險(xiǎn)進(jìn)入國家立法階段。1948年英國宣布建成第一個(gè)福利國家。
4、養(yǎng)老保險(xiǎn)的基本原則有哪些？P9如何正確認(rèn)識(shí)和把握？（重點(diǎn)是第一點(diǎn)、第六點(diǎn)）
養(yǎng)老保險(xiǎn)的八大原則：1、基本保障原則（不同于救濟(jì)，要對(duì)勞動(dòng)者退休后的基本生活予以切實(shí)保障?；疽笫莿趧?dòng)者退出勞動(dòng)崗位后生活水平不會(huì)下降或不會(huì)下降過多。）2、保障水平與社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應(yīng)的原則（只能保障退休人員的基本生活。過低無法發(fā)揮保障功能，過高造成養(yǎng)懶漢的社會(huì)效應(yīng)，誘發(fā)提前退休。）3、強(qiáng)調(diào)公平與兼顧效率的原則4、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的原則（先履行義務(wù)后享受權(quán)利。參加保險(xiǎn)，繳納費(fèi)稅，最低繳費(fèi)年限。）5、廣覆蓋原則（大數(shù)法則）6、管理服務(wù)社會(huì)化原則（要求：政府制定養(yǎng)老保險(xiǎn)政策并監(jiān)管，但不直接經(jīng)辦養(yǎng)老保險(xiǎn)事務(wù)和基金；建立獨(dú)立于單位外的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，養(yǎng)老金實(shí)行社會(huì)化發(fā)放；依托社區(qū)開展退休人員的管理服務(wù)工作。）7、分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果原則（通過建立基本養(yǎng)老金調(diào)整機(jī)制，使退休人員收入水平隨社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷提高，分享社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展成果。）8、法制化原則（必須在法律法規(guī)的框架范圍內(nèi)進(jìn)行。）
5、世界各國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度有幾種類型？其主要發(fā)展特征和發(fā)展趨勢(shì)是什么？
養(yǎng)老保險(xiǎn)制度分為四類：
一是以美國、德、法、日本為代表的傳統(tǒng)型社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，“選擇性”原則，不覆蓋全體國民，選擇部分人實(shí)行，通過立法強(qiáng)制工資收入者參加。對(duì)象為工薪勞動(dòng)者，費(fèi)用由雇主和雇員共同負(fù)擔(dān)，待遇支付有利于低收入人群。
二是英國、瑞典為代表的全民福利型養(yǎng)老保險(xiǎn)，貫徹“普惠制”原則，覆蓋全體國民。水平很低，不足以維持退休者基本生活，南昌有其他方式的補(bǔ)充?；鹬饕蓢叶愂战鉀Q。
三是蘇聯(lián)為代表的國家保障型社會(huì)保險(xiǎn)?！皣医y(tǒng)包”原則，用人單位繳費(fèi)，國家統(tǒng)一組織實(shí)施，待遇標(biāo)準(zhǔn)劃一，保障水平較高。
四是新加坡為代表的公積金型社會(huì)保險(xiǎn)，完全積累的基金模式，保費(fèi)由雇主和雇員共同分擔(dān)。是一種強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄。
養(yǎng)老保險(xiǎn)面臨的問題P25：1、人口狀況的變化，人口老齡化問題日益突出。2、退休人口不斷增長，贍養(yǎng)比上升。
國際上養(yǎng)老保險(xiǎn)的兩種發(fā)展趨勢(shì)P25：一是部分國家實(shí)行福利型保險(xiǎn)，保險(xiǎn)水平較高，高福利、高消費(fèi)，使國家福利費(fèi)開支過大，稅負(fù)過重，削弱了經(jīng)濟(jì)實(shí)力，不堪重負(fù)，難以為繼，正在改革和尋求出路。二是一些國家實(shí)行公積金型保險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)自我保險(xiǎn)突出效率原則，但如何解決互助調(diào)劑、共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的問題，還需研究。試圖將現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆e累制。
6、養(yǎng)老保險(xiǎn)的地位與作用。P6
養(yǎng)老保險(xiǎn)在社會(huì)再生產(chǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)中，對(duì)促進(jìn)生產(chǎn)、調(diào)節(jié)分配、引導(dǎo)消費(fèi)、促進(jìn)整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會(huì)進(jìn)步都發(fā)揮著積極的作用。
通過社會(huì)統(tǒng)籌的方式籌集資金，參與國民收入再分配，均衡地區(qū)間、企業(yè)間的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)互助互濟(jì)，縮小貧富差距，促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。養(yǎng)老保險(xiǎn)由企業(yè)行為轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)行為，減輕企業(yè)的社會(huì)事務(wù)性負(fù)擔(dān)，支持企業(yè)改革發(fā)展。
7、養(yǎng)老保險(xiǎn)與商業(yè)人壽保險(xiǎn)的區(qū)別。P11（重點(diǎn)是第三點(diǎn)、第六點(diǎn)）
1、保險(xiǎn)的性質(zhì)不同（養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于政府行為；商業(yè)險(xiǎn)是平等交換的商業(yè)行為）。
2、保險(xiǎn)的對(duì)象不同（養(yǎng)老對(duì)象是法律法規(guī)規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者；商業(yè)保險(xiǎn)對(duì)象是一切自愿投保的自然人）。
3、實(shí)施的依據(jù)不同（養(yǎng)老險(xiǎn)依據(jù)國家法律強(qiáng)制實(shí)施；商業(yè)險(xiǎn)采用自愿原則）。
4、保障的水平不同（養(yǎng)老險(xiǎn)保障水平相對(duì)穩(wěn)定，高于救濟(jì)水平和失業(yè)保險(xiǎn)水平，接近于中等生活水平；商業(yè)險(xiǎn)保險(xiǎn)水平不穩(wěn)定，取決于投保的投保金額多少）。
5、權(quán)利與義務(wù)相對(duì)應(yīng)的程度不同（養(yǎng)老險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)之間不存在嚴(yán)格對(duì)等關(guān)系；商業(yè)險(xiǎn)強(qiáng)調(diào)權(quán)利義務(wù)嚴(yán)格對(duì)應(yīng)）。
6、經(jīng)營主體和目的不同（養(yǎng)老險(xiǎn)經(jīng)營主體是政府設(shè)置的社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，是公益性的社會(huì)機(jī)構(gòu)，不以營利為目的；商業(yè)險(xiǎn)經(jīng)營主體是商業(yè)性保險(xiǎn)公司，以盈利為目的）。