第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃
一、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得的安全保障。
二、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)
（一）損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：
1. 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2. 安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。
3. 合法性目標(biāo)（底線）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為、每一份合同都加以合法性的審視。
4. 社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。
（二）損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到的持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。
1. 生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。
2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。
3. 獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào)酬率。
4. 收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹(shù)立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心。
5. 發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開(kāi)拓新市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)上占據(jù)地位。
6. 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)： 企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的社會(huì)形象。
三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
（一）直線制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無(wú)法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并配備專職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂。
（三）直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門(mén)的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為企業(yè)職能部門(mén)是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢(shì)。
四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)
（一） 結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量10萬(wàn)噸
（二） 行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作11個(gè)小時(shí)
五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系
（一）會(huì)計(jì)部門(mén)：會(huì)計(jì)部門(mén)掌握著許多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做出正確的決策。會(huì)計(jì)部門(mén)還可以通過(guò)在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。但是會(huì)計(jì)部門(mén)自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門(mén)，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮潛能，為企業(yè)創(chuàng)造的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相互合作。
（三）購(gòu)銷部門(mén)：購(gòu)銷部門(mén)常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購(gòu)銷部門(mén)的合作，以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。
（四）生產(chǎn)部門(mén)：生產(chǎn)部門(mén)在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。
（五）人事部門(mén)：人事部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門(mén)還可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)。
六、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)的作用
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)對(duì)于整個(gè)組織來(lái)說(shuō)，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。
一、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的總目標(biāo)：以最小的風(fēng)險(xiǎn)管理成本獲得的安全保障。
二、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的損前目標(biāo)和損后目標(biāo)
（一）損前目標(biāo)是指風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生之前，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)，它可以分為：
1. 經(jīng)濟(jì)目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理必須經(jīng)濟(jì)合理，只有這樣，才可以保證其總目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
2. 安全系數(shù)目標(biāo)：是指將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi)。
3. 合法性目標(biāo)（底線）：企業(yè)不是獨(dú)立與社會(huì)的個(gè)體，它受到各種各樣法律規(guī)章的制約。企業(yè)必須對(duì)自己的每一項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為、每一份合同都加以合法性的審視。
4. 社會(huì)公眾責(zé)任目標(biāo)：當(dāng)一個(gè)企業(yè)遭受損失時(shí)，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權(quán)人、客戶、消費(fèi)者、勞動(dòng)者，以及一切與之相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織。
（二）損后目標(biāo)：損后目標(biāo)從最低的生存目標(biāo)到的持續(xù)增長(zhǎng)的目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理成本也隨之不斷上升。
1. 生存目標(biāo)：當(dāng)企業(yè)發(fā)生重大損失后，它的首要目標(biāo)就是生存，因?yàn)橹灰嫦氯ゾ湍苡谢謴?fù)發(fā)展的希望。因此，損失后風(fēng)險(xiǎn)管理第一目標(biāo)是生存。
2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)：持續(xù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是指不因?yàn)閾p失事件的發(fā)生而導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)盡可能的在損失后保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的持續(xù)性。
3. 獲得能力目標(biāo)：風(fēng)險(xiǎn)管理者必須把損失控制在一定的范圍內(nèi)，在這個(gè)范圍內(nèi)企業(yè)的獲利能力不會(huì)低于最低報(bào)酬率。
4. 收益穩(wěn)定目標(biāo)：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè)樹(shù)立正常發(fā)展的良好形象，增強(qiáng)投資者的投資信心。
5. 發(fā)展的目標(biāo)：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質(zhì)的產(chǎn)品，才能牢牢地吸引顧客。企業(yè)只有不斷地開(kāi)拓新市場(chǎng)，才能在市場(chǎng)上占據(jù)地位。
6. 社會(huì)責(zé)任目標(biāo)： 企業(yè)及時(shí)有效的處理風(fēng)險(xiǎn)事故帶來(lái)的損失，減少損失所產(chǎn)生的不利影響，可以減輕對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響，保護(hù)與企業(yè)相關(guān)的人員和經(jīng)濟(jì)組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，樹(shù)立良好的社會(huì)形象。
三、試述企業(yè)組織結(jié)構(gòu)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
（一）直線制組織結(jié)構(gòu)：由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人全權(quán)負(fù)責(zé)，不設(shè)職能機(jī)構(gòu)，只設(shè)協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企業(yè)中，一般可設(shè)置少數(shù)專職人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，廠長(zhǎng)或經(jīng)理是風(fēng)險(xiǎn)管理總負(fù)責(zé)人，全權(quán)處理企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下，風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)單明了，責(zé)權(quán)分明，效率較高。但是管理效果在很大程度上依賴于領(lǐng)導(dǎo)的能力，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的素質(zhì)要求較高。無(wú)法處理復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）職能制組織結(jié)構(gòu)：職能制要求企業(yè)除主管領(lǐng)導(dǎo)人之外，同時(shí)還在企業(yè)內(nèi)設(shè)置若干相應(yīng)職能機(jī)構(gòu)，部分管理職能下放到各職能機(jī)構(gòu)和專職人員手中。這些職能機(jī)構(gòu)和職能人員，在自己的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，有權(quán)向下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在大中型企業(yè)中一般要專門(mén)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，并配備專職的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)有負(fù)責(zé)擬定有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)劃，從事風(fēng)險(xiǎn)管理控制處理，在職權(quán)范圍內(nèi)，可向下級(jí)下達(dá)命令。這種情況由于使用里專業(yè)的人才，可是風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高。但是比較容易形成多頭領(lǐng)導(dǎo)，造成秩序紊亂。
（三）直線-職能制組織結(jié)構(gòu)：企業(yè)按一定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，建立起行政領(lǐng)導(dǎo)系統(tǒng)。各級(jí)行政領(lǐng)導(dǎo)人，統(tǒng)一管理本單位、本部門(mén)的行政工作，直接向其上級(jí)負(fù)責(zé)，對(duì)下有指揮命令權(quán)。各級(jí)行政單位設(shè)置的職能機(jī)構(gòu)是領(lǐng)導(dǎo)人的參謀，不能對(duì)下級(jí)行政單位下達(dá)命令。在這種組織形態(tài)中，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)作為企業(yè)職能部門(mén)是協(xié)助企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)的，起著咨詢服務(wù)作用。它對(duì)下級(jí)無(wú)命令權(quán)，只是進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。領(lǐng)導(dǎo)層由于由專業(yè)人員的幫助，可以較為正確的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處理。另一方面，由于相對(duì)集權(quán)整個(gè)企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領(lǐng)導(dǎo)下，進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此這是一種企業(yè)普遍接受的形勢(shì)。
四、試述風(fēng)險(xiǎn)管理的效績(jī)?cè)u(píng)定標(biāo)準(zhǔn)
（一） 結(jié)果定向標(biāo)準(zhǔn)：年產(chǎn)量10萬(wàn)噸
（二） 行為定向標(biāo)準(zhǔn)：每天工作11個(gè)小時(shí)
五、試述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與其他部門(mén)之間的關(guān)系
（一）會(huì)計(jì)部門(mén)：會(huì)計(jì)部門(mén)掌握著許多的會(huì)計(jì)信息，可以為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供風(fēng)險(xiǎn)分析資料，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做出正確的決策。會(huì)計(jì)部門(mén)還可以通過(guò)在企業(yè)各部門(mén)之間分配風(fēng)險(xiǎn)管理成本，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。但是會(huì)計(jì)部門(mén)自身也會(huì)產(chǎn)生值得注意的風(fēng)險(xiǎn)。
（二）財(cái)務(wù)部門(mén)：財(cái)務(wù)部門(mén)是企業(yè)進(jìn)行資金管理的部門(mén)，它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮潛能，為企業(yè)創(chuàng)造的利潤(rùn)。風(fēng)險(xiǎn)管理決策的實(shí)施需要資金支持，所以需要財(cái)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相互合作。
（三）購(gòu)銷部門(mén)：購(gòu)銷部門(mén)常會(huì)使企業(yè)面臨風(fēng)險(xiǎn)損失。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)在進(jìn)行損失控制時(shí)，需要購(gòu)銷部門(mén)的合作，以便分析識(shí)別損失原因，從而使損失降至最小。
（四）生產(chǎn)部門(mén)：生產(chǎn)部門(mén)在指導(dǎo)產(chǎn)品或提供勞務(wù)時(shí)，常會(huì)使生產(chǎn)或勞務(wù)工人孟授予工作相關(guān)的損害，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)幫助生產(chǎn)人員識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，指導(dǎo)他們?nèi)绾畏乐?、避免風(fēng)險(xiǎn)或?yàn)樗麄兿L(fēng)險(xiǎn)。
（五）人事部門(mén)：人事部門(mén)與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)共同設(shè)計(jì)，安排和管理雇員福利計(jì)劃。此外人事部門(mén)還可以幫助風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)分析處理企業(yè)的某些風(fēng)險(xiǎn)。
六、風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)的作用
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)能將風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和要求傳達(dá)給企業(yè)的每一位員工。
風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃書(shū)對(duì)于整個(gè)組織來(lái)說(shuō)，可以建立整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)責(zé)權(quán)地位，協(xié)調(diào)企業(yè)各分支機(jī)構(gòu)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露單位的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別評(píng)定，建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理信息系統(tǒng)。