9.內(nèi)部控制的固有限制，包括（ACE）。
A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益的原則
B.內(nèi)部控制一般僅針對(duì)非常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制
C.內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對(duì)指令的誤解而失敗
D.內(nèi)部控制可能因?yàn)閷徲?jì)人員的評(píng)價(jià)而改變或失敗
E.內(nèi)部控制可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)環(huán)境，業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效
10.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權(quán)控制 B.職責(zé)分工控制 C.會(huì)計(jì)記錄控制 D.內(nèi)部審計(jì)控制 E.資產(chǎn)接觸與記錄使用的控制
11.下列選項(xiàng)中，關(guān)于描述內(nèi)部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內(nèi)部控制制度可以按照各個(gè)業(yè)務(wù)既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
B.三種描述方法既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
C.描述時(shí)可以舍去內(nèi)部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內(nèi)部控制制度，必須先了解企業(yè)內(nèi)部控制
E.對(duì)個(gè)性特征差異較大的業(yè)務(wù)，也可以合并一起加以描述
12.內(nèi)部控制制度評(píng)審的目的主要有（AD）。
A.健全內(nèi)部控制、改善管理
B.保證內(nèi)部控制描述的正確性
C.為符合性測(cè)試尋找評(píng)價(jià)依據(jù)
D.確定審計(jì)的重點(diǎn)和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯(cuò)和舞弊的發(fā)生
13.內(nèi)部控制制度中，哪些不相容的職責(zé)必須分離（ADE）。
A.授權(quán)與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責(zé)與記錄明細(xì)賬、日記賬的職責(zé)必須進(jìn)行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項(xiàng)中，關(guān)于調(diào)查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內(nèi)部控制調(diào)查表對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行記錄和描繪的方法
B.調(diào)查表法一般用于內(nèi)部控制程序比較簡(jiǎn)單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調(diào)查表法無(wú)法反映出內(nèi)部控制制度中的任何特殊情況
D.調(diào)查表法無(wú)法反映出內(nèi)部控制的具體情況和存在的問(wèn)題的輕重程度
E.編制調(diào)查表省時(shí)省力
15.會(huì)計(jì)記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經(jīng)過(guò)專人審核
B.記賬憑證的內(nèi)容必須與原始憑證的內(nèi)容一致
C.憑證必須連續(xù)編號(hào)，空白憑證不必須編號(hào)
D.建立定期的復(fù)核制度
E.只有總賬和明細(xì)賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內(nèi)部控制制度的評(píng)審內(nèi)容主要包括（AC）。
A.內(nèi)部控制制度的了解和描述
B.內(nèi)部控制制度的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
C.內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià)
D.對(duì)內(nèi)部控制制度健全的實(shí)行符合測(cè)試
E.對(duì)內(nèi)部控制制度合理的進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試
2.內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià)主要包括對(duì)其什么屬性的評(píng)價(jià)（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學(xué)性
3.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對(duì)所有的業(yè)務(wù)建立了必要的控制
B.關(guān)鍵部位上建立了強(qiáng)有力的控制措施
C.對(duì)存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補(bǔ)充控制
D.對(duì)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果的控制弱點(diǎn)有補(bǔ)救措施
E.對(duì)內(nèi)部控制的強(qiáng)點(diǎn)有理想的控制模式
4.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無(wú)將一般控制點(diǎn)誤作為關(guān)鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當(dāng)
E.控制強(qiáng)點(diǎn)或控制弱點(diǎn)的控制措施合理
5.符合性測(cè)試的內(nèi)容包括（AB）。
A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全性和合理性的測(cè)試
B.內(nèi)部控制執(zhí)行有效的測(cè)試
C.內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)結(jié)果的測(cè)試
D.內(nèi)部控制系統(tǒng)可信賴程度的測(cè)試
E.內(nèi)部控制系統(tǒng)可靠性的測(cè)試
6.進(jìn)行符合性測(cè)試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調(diào)查表法 C.實(shí)驗(yàn)法 D.觀察法 E.計(jì)算法
7.內(nèi)部控制的描述基本經(jīng)過(guò)哪幾個(gè)步驟（ABD）。
A.了解內(nèi)部控制制度
B.描述內(nèi)部控制制度
C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度
D.對(duì)描述的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核制度
E.對(duì)描述的結(jié)果進(jìn)行修正制度
A.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行受制于成本與效益的原則
B.內(nèi)部控制一般僅針對(duì)非常規(guī)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制
C.內(nèi)部控制可能因執(zhí)行人員的粗心大意、精力分散、判斷失誤以及對(duì)指令的誤解而失敗
D.內(nèi)部控制可能因?yàn)閷徲?jì)人員的評(píng)價(jià)而改變或失敗
E.內(nèi)部控制可能因?yàn)榻?jīng)營(yíng)環(huán)境，業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而削弱或失效
10.內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的方法一般包括（ABCDE）。
A.授權(quán)控制 B.職責(zé)分工控制 C.會(huì)計(jì)記錄控制 D.內(nèi)部審計(jì)控制 E.資產(chǎn)接觸與記錄使用的控制
11.下列選項(xiàng)中，關(guān)于描述內(nèi)部控制制度的表述正確的是（BCD）。
A.描述內(nèi)部控制制度可以按照各個(gè)業(yè)務(wù)既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
B.三種描述方法既可以單獨(dú)使用，又可相互結(jié)合使用
C.描述時(shí)可以舍去內(nèi)部控制制度中的次要環(huán)節(jié)
D.要正確描述內(nèi)部控制制度，必須先了解企業(yè)內(nèi)部控制
E.對(duì)個(gè)性特征差異較大的業(yè)務(wù)，也可以合并一起加以描述
12.內(nèi)部控制制度評(píng)審的目的主要有（AD）。
A.健全內(nèi)部控制、改善管理
B.保證內(nèi)部控制描述的正確性
C.為符合性測(cè)試尋找評(píng)價(jià)依據(jù)
D.確定審計(jì)的重點(diǎn)和抽樣的規(guī)模
E.防止差錯(cuò)和舞弊的發(fā)生
13.內(nèi)部控制制度中，哪些不相容的職責(zé)必須分離（ADE）。
A.授權(quán)與執(zhí)行分離
B.執(zhí)行清查分離
C.保管與審核分離
D.記錄總賬的職責(zé)與記錄明細(xì)賬、日記賬的職責(zé)必須進(jìn)行分離
E.執(zhí)行與審核分離
14. 下列選項(xiàng)中，關(guān)于調(diào)查表法表述正確的是（ADE）。
A.利用內(nèi)部控制調(diào)查表對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行記錄和描繪的方法
B.調(diào)查表法一般用于內(nèi)部控制程序比較簡(jiǎn)單，比較容易描述的小企業(yè)
C.調(diào)查表法無(wú)法反映出內(nèi)部控制制度中的任何特殊情況
D.調(diào)查表法無(wú)法反映出內(nèi)部控制的具體情況和存在的問(wèn)題的輕重程度
E.編制調(diào)查表省時(shí)省力
15.會(huì)計(jì)記錄控制的措施和方法包括（ABD）。
A.原始憑證必須經(jīng)過(guò)專人審核
B.記賬憑證的內(nèi)容必須與原始憑證的內(nèi)容一致
C.憑證必須連續(xù)編號(hào)，空白憑證不必須編號(hào)
D.建立定期的復(fù)核制度
E.只有總賬和明細(xì)賬可以不按憑證傳遞程序辦理，其他憑證必須建立完善的傳遞持續(xù)
作業(yè)題推薦：
1.內(nèi)部控制制度的評(píng)審內(nèi)容主要包括（AC）。
A.內(nèi)部控制制度的了解和描述
B.內(nèi)部控制制度的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核
C.內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià)
D.對(duì)內(nèi)部控制制度健全的實(shí)行符合測(cè)試
E.對(duì)內(nèi)部控制制度合理的進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試
2.內(nèi)部控制制度的初步評(píng)價(jià)主要包括對(duì)其什么屬性的評(píng)價(jià)（BC）。
A.合法性 B.合理性 C.健全性 D.有效性 E.科學(xué)性
3.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的健全性主要包括（BC）。
A.對(duì)所有的業(yè)務(wù)建立了必要的控制
B.關(guān)鍵部位上建立了強(qiáng)有力的控制措施
C.對(duì)存在的薄弱環(huán)節(jié)采取了補(bǔ)充控制
D.對(duì)會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重后果的控制弱點(diǎn)有補(bǔ)救措施
E.對(duì)內(nèi)部控制的強(qiáng)點(diǎn)有理想的控制模式
4.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的合理性主要包括（ABCD）。
A.考慮控制的布局是否合理
B.有無(wú)將一般控制點(diǎn)誤作為關(guān)鍵控制部位
C.控制職能是否劃分清楚
D.人員間的分工和牽制是否恰當(dāng)
E.控制強(qiáng)點(diǎn)或控制弱點(diǎn)的控制措施合理
5.符合性測(cè)試的內(nèi)容包括（AB）。
A.內(nèi)部控制設(shè)計(jì)健全性和合理性的測(cè)試
B.內(nèi)部控制執(zhí)行有效的測(cè)試
C.內(nèi)部控制初步評(píng)價(jià)結(jié)果的測(cè)試
D.內(nèi)部控制系統(tǒng)可信賴程度的測(cè)試
E.內(nèi)部控制系統(tǒng)可靠性的測(cè)試
6.進(jìn)行符合性測(cè)試一般可采用的方法（ACD）。
A.追蹤法 B.調(diào)查表法 C.實(shí)驗(yàn)法 D.觀察法 E.計(jì)算法
7.內(nèi)部控制的描述基本經(jīng)過(guò)哪幾個(gè)步驟（ABD）。
A.了解內(nèi)部控制制度
B.描述內(nèi)部控制制度
C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度
D.對(duì)描述的結(jié)果進(jìn)行復(fù)核制度
E.對(duì)描述的結(jié)果進(jìn)行修正制度