第五章 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)
1、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性流動性效益性。 首先堅持安全性原則。
2、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有（1）國家風(fēng)險，（2）信用風(fēng)險，（3）利率風(fēng)險，（4）匯率風(fēng)險（5）流動性風(fēng)險（6）經(jīng)營風(fēng)險（7）競爭風(fēng)險。
3、流動性風(fēng)險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。
4、速動資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中有流動性的，它包括現(xiàn)金資產(chǎn)存放中央銀行的準(zhǔn)備金存款和存放同業(yè)的款項。
5、商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)在于贏利
6、資產(chǎn)管理理論（簡述）（1）商業(yè)貸款理論是最早的資產(chǎn)管理理論，由18世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)。斯密在其《國富論》一書中提出的。其資產(chǎn)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款。（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（3）預(yù)期收入理論
7、商業(yè)銀行資本的功能（簡述）
（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。
（2）資本為銀行的注冊組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供起動資金。
（3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。
（4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張銀行新業(yè)務(wù)新計劃的開拓與發(fā)展提供了資金。
（5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續(xù)性。
8、《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定簽署國銀行的最低資本限額為風(fēng)險資產(chǎn)的8％，核心資本包括股本和公開儲備不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%.
9、活期存款是銀行資金來源中有波動性和最不可預(yù)測的部門
10、銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法
11、我國的同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化
12、西方國家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款比重下降。
13、儲蓄是商業(yè)銀行重要的資金來源
14、定期儲蓄的特點是存款時間較大，比較穩(wěn)定，是銀行的長期性資金來源
15、儲蓄存款的作用（簡述）（1）儲蓄存款具有為國家積累資金的作用（2）引導(dǎo)消費，形成未來的消費需求（3）儲蓄存款具有調(diào)節(jié)貨幣流通的作用
16、銀行在發(fā)放中長期貸款時，風(fēng)險的是項目貸款
17、對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況現(xiàn)金流量信用支持以及非財務(wù)因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。
18、銀行在發(fā)放房地產(chǎn)貸款時，抵押是最主要的擔(dān)保形式
19、質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保
20、五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常關(guān)注次級可疑損失。
21、呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆帳準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果；三是按貸款組合的不同類別
22、普通呆帳準(zhǔn)備金無法反映貸款的真實損失程序，它只與貸款的總量有關(guān)。
23、專項準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程序計提的。
24、在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金。損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次數(shù)類貸款為20%，關(guān)注類貸款為5%.（2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金。
25、貼現(xiàn)的具體程序：計算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除。
26、商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益降低風(fēng)險和補(bǔ)充銀行的流動性。
27、國家債券是銀行證券投資的主要種類，主要原因是：（1）安全性高。國家債券是所有證券中風(fēng)險最低的，“金邊債券”（2）流動性強(qiáng)（3）抵押代用率高。
28、國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券
29、商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是：
（1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。
（2）公司作為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和政府機(jī)構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險很大
（3）由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險又比較高，所以，公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。
30、中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類8金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。包括匯兌業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)等。
31、結(jié)算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。
32、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的突出特點是提供非資金的金融服務(wù)，服務(wù)的生產(chǎn)與資金流動相分離。
33、有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)分為三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債；承諾；與利率或匯率有關(guān)的或有項目。
1、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是安全性流動性效益性。 首先堅持安全性原則。
2、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要有（1）國家風(fēng)險，（2）信用風(fēng)險，（3）利率風(fēng)險，（4）匯率風(fēng)險（5）流動性風(fēng)險（6）經(jīng)營風(fēng)險（7）競爭風(fēng)險。
3、流動性風(fēng)險是傳統(tǒng)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險之一，指商業(yè)銀行掌握的可用于即時支付的流動性資產(chǎn)不足以滿足支付需要，從而使其喪失清償能力的可能性。
4、速動資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中有流動性的，它包括現(xiàn)金資產(chǎn)存放中央銀行的準(zhǔn)備金存款和存放同業(yè)的款項。
5、商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)在于贏利
6、資產(chǎn)管理理論（簡述）（1）商業(yè)貸款理論是最早的資產(chǎn)管理理論，由18世紀(jì)英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家亞當(dāng)。斯密在其《國富論》一書中提出的。其資產(chǎn)集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款。（2）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（3）預(yù)期收入理論
7、商業(yè)銀行資本的功能（簡述）
（1）資本可以吸收銀行的經(jīng)營虧損，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營，以使銀行的管理者能有一定的時間解決存在的問題，為銀行避免破產(chǎn)提供了緩沖的余地。
（2）資本為銀行的注冊組織營業(yè)以及存款進(jìn)入前的經(jīng)營提供起動資金。
（3）銀行資本有助于樹立公眾對銀行的信心，它向銀行的債權(quán)人顯示了銀行的實力。
（4）銀行資本為銀行的擴(kuò)張銀行新業(yè)務(wù)新計劃的開拓與發(fā)展提供了資金。
（5）銀行資本作為銀行增長的監(jiān)測者，有助于保證單個銀行增長的長期和可持續(xù)性。
8、《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定簽署國銀行的最低資本限額為風(fēng)險資產(chǎn)的8％，核心資本包括股本和公開儲備不能低于風(fēng)險資產(chǎn)的4%.
9、活期存款是銀行資金來源中有波動性和最不可預(yù)測的部門
10、銀行間的同業(yè)拆借是銀行獲取短期資金的簡便方法
11、我國的同業(yè)拆借利率也已實現(xiàn)了市場化
12、西方國家商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生了兩個較為明顯的變化：一是存款負(fù)債的比重在降低，非存款類資金來源比重逐步上升；二是存款中定期存款比重上升，而活期存款比重下降。
13、儲蓄是商業(yè)銀行重要的資金來源
14、定期儲蓄的特點是存款時間較大，比較穩(wěn)定，是銀行的長期性資金來源
15、儲蓄存款的作用（簡述）（1）儲蓄存款具有為國家積累資金的作用（2）引導(dǎo)消費，形成未來的消費需求（3）儲蓄存款具有調(diào)節(jié)貨幣流通的作用
16、銀行在發(fā)放中長期貸款時，風(fēng)險的是項目貸款
17、對借款企業(yè)的信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力如何。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有：財務(wù)狀況現(xiàn)金流量信用支持以及非財務(wù)因素。企業(yè)的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量構(gòu)成企業(yè)的第一還款來源，而信用支持為第二還款來源，非財務(wù)因素雖不構(gòu)成直接還款來源，但會影響企業(yè)的還款能力。
18、銀行在發(fā)放房地產(chǎn)貸款時，抵押是最主要的擔(dān)保形式
19、質(zhì)押是指借款人或者第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保
20、五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常關(guān)注次級可疑損失。
21、呆帳準(zhǔn)備金有三種類型：一是按貸款組合余額的一定比例提取的普通呆帳準(zhǔn)備金；二是根據(jù)貸款分類結(jié)果；三是按貸款組合的不同類別
22、普通呆帳準(zhǔn)備金無法反映貸款的真實損失程序，它只與貸款的總量有關(guān)。
23、專項準(zhǔn)備金由于是按貸款的內(nèi)在損失程序計提的。
24、在普通呆帳準(zhǔn)備金和專項呆帳準(zhǔn)備金體系下，準(zhǔn)備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準(zhǔn)備金。損失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次數(shù)類貸款為20%，關(guān)注類貸款為5%.（2）計算普通呆帳準(zhǔn)備金。
25、貼現(xiàn)的具體程序：計算出從貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日止這段時間的貼現(xiàn)利息，并從票面金額中扣除。
26、商業(yè)銀行證券投資的目的是取得收益降低風(fēng)險和補(bǔ)充銀行的流動性。
27、國家債券是銀行證券投資的主要種類，主要原因是：（1）安全性高。國家債券是所有證券中風(fēng)險最低的，“金邊債券”（2）流動性強(qiáng)（3）抵押代用率高。
28、國庫券是以貼息方式發(fā)行的短期政府債券
29、商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，主要原因是：
（1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其他債券低。
（2）公司作為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和政府機(jī)構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險很大
（3）由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險又比較高，所以，公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。
30、中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資財，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項，為客戶提供各類8金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。包括匯兌業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)租賃業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)等。
31、結(jié)算工具一般銀行本票支票匯票（銀行匯票和商業(yè)匯票）等。
32、商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的突出特點是提供非資金的金融服務(wù)，服務(wù)的生產(chǎn)與資金流動相分離。
33、有風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)分為三大類：擔(dān)保和類似的或有負(fù)債；承諾；與利率或匯率有關(guān)的或有項目。