第十三章 財(cái)政金融與資金流量統(tǒng)計(jì)
一、財(cái)政統(tǒng)計(jì)
（一）財(cái)政統(tǒng)計(jì)的意義及基本內(nèi)容：
1、意義：反映財(cái)政收支狀況，分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果再分配所形成的各種數(shù)量關(guān)系，為加強(qiáng)國(guó)家財(cái)政資金管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，提高財(cái)政資金利用，從而為政府制訂財(cái)政政策和有關(guān)宏觀政策提供依據(jù)。
2、基本內(nèi)容：財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)、財(cái)政支出統(tǒng)計(jì)、財(cái)政收支平衡統(tǒng)計(jì)、財(cái)政與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及分配關(guān)系統(tǒng)計(jì)。
（二）財(cái)政收入、財(cái)政支出及其平衡統(tǒng)計(jì)
1、財(cái)政收入統(tǒng)計(jì)：主要指財(cái)政預(yù)算內(nèi)收入
（1）來源統(tǒng)計(jì)：
財(cái)政預(yù)算收入主要有以下幾個(gè)部分
①各項(xiàng)稅收收入（主要來源）；②企業(yè)事業(yè)上繳的收入；③企業(yè)上繳的折舊基金；④征集能源交通建設(shè)資金收入；⑤債務(wù)收入；⑥其他收入。
注意區(qū)分：本期財(cái)政收入（前六項(xiàng)內(nèi)容）與本期財(cái)政收入總額（還包括上期結(jié)余和上級(jí)補(bǔ)助收入）
（2）構(gòu)成統(tǒng)計(jì)：按部門、按經(jīng)濟(jì)類型、按中央和地方分組統(tǒng)計(jì)
2、財(cái)政支出統(tǒng)計(jì)：主要指預(yù)算內(nèi)支出額
（1）財(cái)政支出額統(tǒng)計(jì)
預(yù)算內(nèi)支出額具體有預(yù)算支出額和決算支出額。
財(cái)政預(yù)算支出額包括：①經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出；②社會(huì)文教支出；③行政管理支出；④國(guó)防支出；⑤其他支出。
決算支出額指實(shí)際支出額。
（2）構(gòu)成統(tǒng)計(jì)
①按用途分組：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出；社會(huì)文教支出；行政管理支出；國(guó)防支出；其他支出。
②按物質(zhì)生產(chǎn)性支出和非物質(zhì)生產(chǎn)性支出分組。
③按最終使用結(jié)果分組：補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出。
④按費(fèi)用性質(zhì)分組：經(jīng)常性支出、投資性支出和債務(wù)支出。
⑤按其與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系分組：維持支出、發(fā)展性支出。
3、財(cái)政收支平衡統(tǒng)計(jì)：就國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金收支計(jì)算
（1）財(cái)政收支差額統(tǒng)計(jì)：財(cái)政收支差額=財(cái)政收入-財(cái)政支出
正差額為財(cái)政結(jié)余；負(fù)差額為財(cái)政赤字。
（2）財(cái)政收支差率：財(cái)政收支差率=財(cái)政收入差額/財(cái)政收入*100%
4、財(cái)政與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果及分配關(guān)系統(tǒng)計(jì)
（1）財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重
（2）財(cái)政收入的彈性系數(shù)和邊際傾向
財(cái)政收入彈性系數(shù)=財(cái)政收入增長(zhǎng)率/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率
財(cái)政收入的邊際傾向=財(cái)政收入增加額/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加額
（3）財(cái)政支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重
（4）財(cái)政支出的彈性系數(shù)和邊際傾向
財(cái)政支出彈性系數(shù)=財(cái)政支出增長(zhǎng)率/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值
財(cái)政支出的邊際傾向=財(cái)政支出增加額/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加額
二、金融統(tǒng)計(jì)
1、金融統(tǒng)計(jì)的含義和內(nèi)容
（1）含義：金融指貨幣、貨幣流通、信用等以及與之直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。金融統(tǒng)計(jì)是研究金融活動(dòng)數(shù)量規(guī)律的理論與方法。
（2）內(nèi)容：銀行信貸統(tǒng)計(jì)、銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)、貨幣供應(yīng)與流通統(tǒng)計(jì)、金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)。
2、銀行信貸統(tǒng)計(jì)
（1）銀行存款資金統(tǒng)計(jì)（財(cái)政存款和企業(yè)存款占存款的主要部分）
銀行存款資金統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)：存款余額、存款收支發(fā)生額、存款平均余額、存款周轉(zhuǎn)率
儲(chǔ)蓄存款的主要指標(biāo)：儲(chǔ)蓄率、人均儲(chǔ)蓄額、平均存儲(chǔ)天數(shù)
（2）銀行貸款資金統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：貸款發(fā)放余額、貸款累計(jì)發(fā)放余額、貸款平均余額、貸款累計(jì)回收額、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款產(chǎn)出率
（3）信貸資金平衡統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：信貸收支差額
3、銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：
（1）現(xiàn)金收入總額=各項(xiàng)現(xiàn)金收入合計(jì)額+現(xiàn)金投放額
（2）現(xiàn)金支出總額=各項(xiàng)現(xiàn)金支出合計(jì)額+現(xiàn)金回籠額
（3）現(xiàn)金收支比例系數(shù)=期內(nèi)現(xiàn)金支出合計(jì)額/期內(nèi)現(xiàn)金收入合計(jì)額
（4）現(xiàn)金回籠率=（收入合計(jì)-支出合計(jì)）/（期初流通中貨幣量+期內(nèi)支出合計(jì)）
4、貨幣供應(yīng)與流通統(tǒng)計(jì)
（1）貨幣供應(yīng)量：四個(gè)層次
（2）貨幣流通量
期末市場(chǎng)貨幣流通量=期初市場(chǎng)貨幣流通量+本期內(nèi)現(xiàn)金投放總額-本期內(nèi)現(xiàn)金回籠總額
（3）貨幣流通速度
現(xiàn)金歸行速度=期內(nèi)銀行現(xiàn)金收入合計(jì)額/期內(nèi)貨幣平均流通量
5、金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)
（1）金融市場(chǎng)分類
按約定期限：短期資金市場(chǎng)、長(zhǎng)期資金市場(chǎng)
按融資方式：直接融資市場(chǎng)（包括票據(jù)、債券、股票市場(chǎng)）、間接融資市場(chǎng)（包括貨幣、存單、信托、保險(xiǎn)市場(chǎng)）
按成交后是否立即交割：現(xiàn)貨市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)
以證券新舊為標(biāo)志：證券發(fā)行市場(chǎng)、證券交易市場(chǎng)
（2）金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容
1、利率統(tǒng)計(jì)。2、債券股票統(tǒng)計(jì)。3、匯率統(tǒng)計(jì)。
三、資金流量統(tǒng)計(jì)
1、資金流量統(tǒng)計(jì)的涵義
2、資金流量統(tǒng)計(jì)的范圍
一、財(cái)政統(tǒng)計(jì)
（一）財(cái)政統(tǒng)計(jì)的意義及基本內(nèi)容：
1、意義：反映財(cái)政收支狀況，分析社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果再分配所形成的各種數(shù)量關(guān)系，為加強(qiáng)國(guó)家財(cái)政資金管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收支平衡，提高財(cái)政資金利用，從而為政府制訂財(cái)政政策和有關(guān)宏觀政策提供依據(jù)。
2、基本內(nèi)容：財(cái)政收支統(tǒng)計(jì)、財(cái)政支出統(tǒng)計(jì)、財(cái)政收支平衡統(tǒng)計(jì)、財(cái)政與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及分配關(guān)系統(tǒng)計(jì)。
（二）財(cái)政收入、財(cái)政支出及其平衡統(tǒng)計(jì)
1、財(cái)政收入統(tǒng)計(jì)：主要指財(cái)政預(yù)算內(nèi)收入
（1）來源統(tǒng)計(jì)：
財(cái)政預(yù)算收入主要有以下幾個(gè)部分
①各項(xiàng)稅收收入（主要來源）；②企業(yè)事業(yè)上繳的收入；③企業(yè)上繳的折舊基金；④征集能源交通建設(shè)資金收入；⑤債務(wù)收入；⑥其他收入。
注意區(qū)分：本期財(cái)政收入（前六項(xiàng)內(nèi)容）與本期財(cái)政收入總額（還包括上期結(jié)余和上級(jí)補(bǔ)助收入）
（2）構(gòu)成統(tǒng)計(jì)：按部門、按經(jīng)濟(jì)類型、按中央和地方分組統(tǒng)計(jì)
2、財(cái)政支出統(tǒng)計(jì)：主要指預(yù)算內(nèi)支出額
（1）財(cái)政支出額統(tǒng)計(jì)
預(yù)算內(nèi)支出額具體有預(yù)算支出額和決算支出額。
財(cái)政預(yù)算支出額包括：①經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出；②社會(huì)文教支出；③行政管理支出；④國(guó)防支出；⑤其他支出。
決算支出額指實(shí)際支出額。
（2）構(gòu)成統(tǒng)計(jì)
①按用途分組：經(jīng)濟(jì)建設(shè)支出；社會(huì)文教支出；行政管理支出；國(guó)防支出；其他支出。
②按物質(zhì)生產(chǎn)性支出和非物質(zhì)生產(chǎn)性支出分組。
③按最終使用結(jié)果分組：補(bǔ)償性支出、積累性支出和消費(fèi)性支出。
④按費(fèi)用性質(zhì)分組：經(jīng)常性支出、投資性支出和債務(wù)支出。
⑤按其與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系分組：維持支出、發(fā)展性支出。
3、財(cái)政收支平衡統(tǒng)計(jì)：就國(guó)家預(yù)算內(nèi)資金收支計(jì)算
（1）財(cái)政收支差額統(tǒng)計(jì)：財(cái)政收支差額=財(cái)政收入-財(cái)政支出
正差額為財(cái)政結(jié)余；負(fù)差額為財(cái)政赤字。
（2）財(cái)政收支差率：財(cái)政收支差率=財(cái)政收入差額/財(cái)政收入*100%
4、財(cái)政與社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)成果及分配關(guān)系統(tǒng)計(jì)
（1）財(cái)政收入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重
（2）財(cái)政收入的彈性系數(shù)和邊際傾向
財(cái)政收入彈性系數(shù)=財(cái)政收入增長(zhǎng)率/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增長(zhǎng)率
財(cái)政收入的邊際傾向=財(cái)政收入增加額/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加額
（3）財(cái)政支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重
（4）財(cái)政支出的彈性系數(shù)和邊際傾向
財(cái)政支出彈性系數(shù)=財(cái)政支出增長(zhǎng)率/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值
財(cái)政支出的邊際傾向=財(cái)政支出增加額/國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值增加額
二、金融統(tǒng)計(jì)
1、金融統(tǒng)計(jì)的含義和內(nèi)容
（1）含義：金融指貨幣、貨幣流通、信用等以及與之直接相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。金融統(tǒng)計(jì)是研究金融活動(dòng)數(shù)量規(guī)律的理論與方法。
（2）內(nèi)容：銀行信貸統(tǒng)計(jì)、銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)、貨幣供應(yīng)與流通統(tǒng)計(jì)、金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)。
2、銀行信貸統(tǒng)計(jì)
（1）銀行存款資金統(tǒng)計(jì)（財(cái)政存款和企業(yè)存款占存款的主要部分）
銀行存款資金統(tǒng)計(jì)主要指標(biāo)：存款余額、存款收支發(fā)生額、存款平均余額、存款周轉(zhuǎn)率
儲(chǔ)蓄存款的主要指標(biāo)：儲(chǔ)蓄率、人均儲(chǔ)蓄額、平均存儲(chǔ)天數(shù)
（2）銀行貸款資金統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：貸款發(fā)放余額、貸款累計(jì)發(fā)放余額、貸款平均余額、貸款累計(jì)回收額、貸款周轉(zhuǎn)率、貸款產(chǎn)出率
（3）信貸資金平衡統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：信貸收支差額
3、銀行現(xiàn)金收支統(tǒng)計(jì)
主要指標(biāo)：
（1）現(xiàn)金收入總額=各項(xiàng)現(xiàn)金收入合計(jì)額+現(xiàn)金投放額
（2）現(xiàn)金支出總額=各項(xiàng)現(xiàn)金支出合計(jì)額+現(xiàn)金回籠額
（3）現(xiàn)金收支比例系數(shù)=期內(nèi)現(xiàn)金支出合計(jì)額/期內(nèi)現(xiàn)金收入合計(jì)額
（4）現(xiàn)金回籠率=（收入合計(jì)-支出合計(jì)）/（期初流通中貨幣量+期內(nèi)支出合計(jì)）
4、貨幣供應(yīng)與流通統(tǒng)計(jì)
（1）貨幣供應(yīng)量：四個(gè)層次
（2）貨幣流通量
期末市場(chǎng)貨幣流通量=期初市場(chǎng)貨幣流通量+本期內(nèi)現(xiàn)金投放總額-本期內(nèi)現(xiàn)金回籠總額
（3）貨幣流通速度
現(xiàn)金歸行速度=期內(nèi)銀行現(xiàn)金收入合計(jì)額/期內(nèi)貨幣平均流通量
5、金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)
（1）金融市場(chǎng)分類
按約定期限：短期資金市場(chǎng)、長(zhǎng)期資金市場(chǎng)
按融資方式：直接融資市場(chǎng)（包括票據(jù)、債券、股票市場(chǎng)）、間接融資市場(chǎng)（包括貨幣、存單、信托、保險(xiǎn)市場(chǎng)）
按成交后是否立即交割：現(xiàn)貨市場(chǎng)、期貨市場(chǎng)
以證券新舊為標(biāo)志：證券發(fā)行市場(chǎng)、證券交易市場(chǎng)
（2）金融市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)的主要內(nèi)容
1、利率統(tǒng)計(jì)。2、債券股票統(tǒng)計(jì)。3、匯率統(tǒng)計(jì)。
三、資金流量統(tǒng)計(jì)
1、資金流量統(tǒng)計(jì)的涵義
2、資金流量統(tǒng)計(jì)的范圍