07國家司法考試每日一題 ( 2007-03-23 )

字號:

下列哪些方面的情況是銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)如實(shí)向社會公眾披露的重大事項(xiàng)?
      A.財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告
      B.風(fēng)險(xiǎn)管理狀況
      C.控股股東轉(zhuǎn)讓股份
      D.董事和高級管理人員的變更
      【參考答案】 ABD
      【考點(diǎn)提示】 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的信息披露義務(wù)
      【試題解析】 本題難點(diǎn)在于確認(rèn)控股股東轉(zhuǎn)讓股份是否屬于“重大事項(xiàng)”??毓晒蓶|一般轉(zhuǎn)讓股份的行為屬于一般的市場行為,不構(gòu)成重大事項(xiàng),不需要向社會公眾披露。
      《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第36條規(guī)定:“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定,如實(shí)向社會公眾披露財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息。”根據(jù)該條規(guī)定可知,ABD選項(xiàng)正確。