第四章會(huì)計(jì)核算軟件的操作要求
第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程
一、計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理基本流程
（一）編制記賬憑證（幾種方式：1、手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)；2、根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；3、由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。）
（二）憑證審核（負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證）
（三）記賬（特點(diǎn)：1、記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記；2、同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬；3、各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)）
（四）結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表
二、電算化會(huì)計(jì)核算軟件的基本操作流程
（一）安裝軟件
（二）會(huì)計(jì)軟件初始化
初始化步驟：1、定義基礎(chǔ)參數(shù)與建賬。（基礎(chǔ)參數(shù)實(shí)際上是通用會(huì)計(jì)核算軟件為適應(yīng)不同的用戶需求而設(shè)計(jì)的一些開關(guān)。）
2、設(shè)置處理規(guī)則。
3、期初數(shù)據(jù)的輸入及其校檢。
（三）日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
（四）月末處理（期末進(jìn)行賬賬、賬證、賬實(shí)核對(duì)；最后進(jìn)行結(jié)賬）
第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作要求
一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)
它是計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要的子系統(tǒng)。它以記賬憑證為
原始數(shù)據(jù)，通過對(duì)記賬憑證的輸入和處理，完成記賬、銀行
對(duì)賬、賬證表的查詢與打印、結(jié)賬、系統(tǒng)服務(wù)和管理等工作。
從功能上看，賬務(wù)處理軟件的任務(wù)可以概括為：記賬——就是必
須能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)明細(xì)賬、日記賬和總賬的登記。
（一）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點(diǎn)
1、規(guī)范性強(qiáng)，一致性好；易于通用化
賬務(wù)處理軟件的基本工作原理是復(fù)式記賬法，這是世界通用的會(huì)計(jì)記賬方法。
2、綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中核心作用
會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)是局部反映供產(chǎn)銷過程中的某個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)，而賬務(wù)處理軟件則是反映企業(yè)供產(chǎn)銷的所有方面
3、控制要求嚴(yán)格，正確性要求高
正確的報(bào)表來自正確的賬簿，正確的賬簿來自正確的憑證，只有從憑證開始，對(duì)賬務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)加以嚴(yán)格的控制，才能防止有意無意的差錯(cuò)發(fā)生。
（二）計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)流程P107圖4-1
（三）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本操作
1、系統(tǒng)初始化2、憑證管理 3、賬簿管理
4、期末處理 5、輔助管理6、系統(tǒng)服務(wù)
二、系統(tǒng)初始化
1、建立賬套（一個(gè)賬套中，只能保存一個(gè)公司或一個(gè)單獨(dú)核算單位的賬務(wù)處理資料）
2、設(shè)置操作員及權(quán)限
3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（科目編碼用數(shù)字或英文字母等表示；科目名稱用漢字或英文字母或數(shù)字等符號(hào)表示，不能為空。如1001-庫存現(xiàn)金）設(shè)置輔助核算科目。對(duì)需要進(jìn)行部門核算、項(xiàng)目核算等專項(xiàng)核算的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行輔助核算設(shè)置。設(shè)置數(shù)量核算科目。設(shè)定需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，以及數(shù)量核算計(jì)量單位。
4、設(shè)置各輔助核算項(xiàng)目。
常用的輔助核算有項(xiàng)目核算、部門核算、往來核算等。
5、設(shè)置外幣的幣種及匯率
6、錄入科目余額并試算平衡
所錄入的初始數(shù)據(jù)內(nèi)容一般包括：期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方、以及本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額四項(xiàng)。
7、設(shè)置憑證類別（收、付、轉(zhuǎn)）
8、其他初始化工作（結(jié)算方式設(shè)置等）
三、日常賬務(wù)處理操作
（一）記賬憑證處理（主要完成對(duì)憑證的日常處理工作）
1、憑證錄入（類別、日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額）
2、憑證修改（若發(fā)現(xiàn)存入計(jì)算機(jī)的憑證有誤，在該憑證審核記賬前，允許直接修改；但審核記賬后的憑證，不可直接修改，只能用紅字調(diào)賬。）
3、憑證審核（對(duì)憑證的某類錯(cuò)誤進(jìn)行檢測:借貸不平衡,輸入不存在的科目代碼等.目的：發(fā)現(xiàn)憑證錄入過程中無法發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤;為記賬憑證提供一個(gè)標(biāo)記,只有經(jīng)過審核的憑證才能記賬.但像“串戶”、借貸金額的同增同減等錯(cuò)誤就無法發(fā)現(xiàn).）
4、憑證查詢
5、憑證匯總
6、憑證記賬 （可以一天記數(shù)次帳，也可多天記一次帳）
（一） 賬簿管理（一般包括：總帳查詢、明細(xì)賬查詢、多欄帳查詢等。現(xiàn)在的帳務(wù)處理軟件還提供了輔助核算賬簿的查詢、一體化查詢、打印等功能）
（三）其他日常處理（A、出納管理—1、銀行對(duì)帳2、支票管理
3、出納報(bào)表 B、項(xiàng)目核算與管理）
四、期末處理包括：（期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬）
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益是指：1、將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目。2、自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證。
五、系統(tǒng)維護(hù)及報(bào)表（數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)等。）
第三節(jié)其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求
一、會(huì)計(jì)報(bào)表模塊
（一）概述
會(huì)計(jì)報(bào)表是以貨幣為計(jì)量單位，綜合反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)
務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。
1、分類：按使用對(duì)象劃分--對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表
按編制時(shí)間劃分：月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)
按反映的內(nèi)容劃分：個(gè)別報(bào)表、合并報(bào)表
2、結(jié)構(gòu)：就結(jié)構(gòu)復(fù)雜性而言，報(bào)表可分為簡單表和復(fù)合表兩類。
會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)一般可以分為4個(gè)部分：
標(biāo)題、表頭、表體（一般編制報(bào)表是在EXCEL中進(jìn)行的，因此構(gòu)成報(bào)表的基本單元就是“單元格”。會(huì)計(jì)報(bào)表中單元格的內(nèi)容分為：固定內(nèi)容、取數(shù)公式）表尾
3、特點(diǎn)
1） 數(shù)據(jù)來源途徑多（會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、其他報(bào)表其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)、人工直接輸入）
2） 生成報(bào)表的算法復(fù)雜。由于不同報(bào)表的特點(diǎn)不同、數(shù)據(jù)來源不同、格式不同，導(dǎo)致報(bào)表生成的方法各不相同。
3）同類報(bào)表的格式大同小異
4）報(bào)表輸出要求高
5）與其它會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)存在密切的聯(lián)系
6）會(huì)計(jì)報(bào)表軟件操作EXCEL化
（二）會(huì)計(jì)報(bào)表處理數(shù)據(jù)流程圖（了解）P125
（三）會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本操作（了解）P126
期初余額函數(shù)為QC（“科目編碼”、會(huì)計(jì)期、賬套號(hào)）
QC（“1001”，12，01），系統(tǒng)則自動(dòng)返回第一賬套的現(xiàn)金科目12月期初余額。
報(bào)表查詢主要是通過輸入選擇有關(guān)條件，在屏幕上顯示所要查看的報(bào)表。
會(huì)計(jì)報(bào)表的目標(biāo)，是為報(bào)表信息使用者提供與決策有關(guān)的信息。
常用的會(huì)計(jì)報(bào)表的分析方法有：
1）比較分析法
2）比率分析法
3）趨勢分析法。根據(jù)一個(gè)企業(yè)連續(xù)數(shù)月的會(huì)計(jì)報(bào)表，比較各期的有關(guān)項(xiàng)目金額，以揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和營業(yè)情況增減變化的性質(zhì)及趨向。
二、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊（也叫往來賬款核算軟件）
（一）概述
應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊是以客戶管理為特點(diǎn)的，并按照
客戶設(shè)明細(xì)賬；它是特殊的帳務(wù)處理系統(tǒng)，起輔助核算的作用；
具有與賬務(wù)處理系統(tǒng)相似的處理步驟；
（二）應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算處理數(shù)據(jù)流程圖（了解）
收款憑證文件和票據(jù)文件中的記錄可以對(duì)賬。根據(jù)這兩個(gè)文件中的內(nèi)容，可以生成應(yīng)收賬款明細(xì)賬、應(yīng)收賬款對(duì)賬單、票據(jù)信息列表、賬齡分析表等。
（三）應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊的基本操作（了解）
如果企業(yè)只使用應(yīng)收賬款核算子系統(tǒng)而不使用銷售核算子系統(tǒng)，則應(yīng)收賬款核算子系統(tǒng)需要處理的單據(jù)主要有：銷售發(fā)票收入、收款憑證收入。
三、工資核算模塊（了解）
（一）概述
（二）工資核算處理數(shù)據(jù)流程圖
（三）工資核算模塊的基本操作
工資系統(tǒng)服務(wù)，主要包括銀行代發(fā)、工資數(shù)據(jù)重建索引、意外中斷處理、工資數(shù)據(jù)備份、工資數(shù)據(jù)恢復(fù)、修改口令等。
四、固定資產(chǎn)（是指使用期超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以
上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)）核算模塊
（一）概述（了解）
（二）固定資產(chǎn)核算處理數(shù)據(jù)流程圖
（三）固定資產(chǎn)核算模塊的基本操作
第四節(jié)計(jì)算機(jī)基本操作要求
一、啟動(dòng)和關(guān)閉計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
啟動(dòng)方式：冷啟（開關(guān)）和熱啟（Ctrl+Alt+Del）
二、運(yùn)行和退出會(huì)計(jì)核算軟件
運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件：1、運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件可采用點(diǎn)擊桌面會(huì)計(jì)核算軟件圖標(biāo)。2、通過“開始—程序—會(huì)計(jì)核算軟件”進(jìn)行。3、通過不同窗口的切換可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算軟件與其他應(yīng)用軟件的切換。
三、Windows操作系統(tǒng)基本操作
（一）中文Windows2000概述
Windows2000是微軟公司在2000年推出的專為企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)的操作系統(tǒng)，它使用的是NT技術(shù)，屬于WindowsNT的升級(jí)版本。
1、包括的四個(gè)版本：
（1）Windows2000 Professional為客戶端的操作系統(tǒng)，適合安裝在企業(yè)內(nèi)部的桌面型個(gè)人計(jì)算機(jī)或筆記本計(jì)算機(jī)中。Windows2000的4個(gè)版本中，Professional版本是用戶端的操作系統(tǒng)。
（2）Windows2000 Server 主要安裝在需要做服務(wù)器的計(jì)算機(jī)上。
（3）Windows2000 Advanced Server主要是作為電子商務(wù)或其他應(yīng)用軟件的平臺(tái)。
（4）Windows2000 Datacenter Server是Windows2000家族中級(jí)的產(chǎn)品，可作為大型數(shù)據(jù)庫或大型網(wǎng)站的后臺(tái)服務(wù)器。
2、Windows2000 Professional的功能：
（1）圖形化的人機(jī)交互界面
（2）多任務(wù)操作
（3）支持多屏幕顯示
（4）支持即插即用
（5）輔助工具
（6）備份工具
（7）格式化磁盤
（8）碎片整理程序
（9）新建連接向?qū)?BR> （10）瀏覽器Internet Explor
（11）電子郵件收發(fā)軟件Outlood Express：作為當(dāng)今功能大的電子郵件收發(fā)軟件。
(12)局域網(wǎng)管理功能：Windows2000 Professional提供了強(qiáng)大而靈活的網(wǎng)絡(luò)管理功能，不僅使組建局域網(wǎng)變得十分容易，而且增加了網(wǎng)絡(luò)的安全性和控制性。
3、安裝Windows2000 Professional的注意事項(xiàng)
（1）系統(tǒng)配置要求：
最低需求：CPU（Pentium 166 MHz）、內(nèi)存（32MB）、磁盤空間（650MB/2GB）
其他必要設(shè)備（VGA顯示卡及顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)）。
建議需求：CPU（Pentium Ⅱ）、內(nèi)存（64MB以上）、磁盤空間（1.5GB/2GB）
其他必要設(shè)備（VGA顯示卡及顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)）。
(2)安裝方式：
①升級(jí)安裝：升級(jí)安裝可在保留原有的操作系統(tǒng)的文件及設(shè)置前提下，將原操作系統(tǒng)升級(jí)為Windows2000 Professional
②全新安裝：全新安裝將徹底刪除計(jì)算機(jī)原有的操作系統(tǒng)，或需要在一個(gè)沒有安裝其他操作系統(tǒng)的磁盤分區(qū)中安裝。
③多重開機(jī)安裝：指一臺(tái)計(jì)算機(jī)中安裝有多個(gè)操作系統(tǒng)，每次開機(jī)時(shí)，選擇需要啟動(dòng)的系統(tǒng)進(jìn)行登錄。
（二）Windows XP 簡介
Windows XP是微軟公司于2001年下半年推出的Windows操作系統(tǒng)，微軟公司聲稱它是該公司有史以來設(shè)計(jì)最為成功的產(chǎn)品。
1、Windows XP分為Windows XP Professional(商用)和Windows XP Home Edition(家用)兩個(gè)版本。
2、Windows XP的新特點(diǎn)：提高工作效率、增強(qiáng)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、簡化網(wǎng)絡(luò)。
Winxp中，訪問我的電腦文件夾窗口時(shí)，彈出的動(dòng)態(tài)窗口列出的可用操作有：粘貼、復(fù)制、打印、發(fā)送電子郵件或?qū)⑽募l(fā)布至Web。
3、Winxp Professional的系統(tǒng)穩(wěn)定性增強(qiáng)表現(xiàn)在：系統(tǒng)還原、設(shè)備驅(qū)動(dòng)程序回滾、增強(qiáng)的設(shè)備驅(qū)動(dòng)程序驗(yàn)證器、對(duì)最新硬件標(biāo)準(zhǔn)的支持、更高的應(yīng)用程序兼容性、增強(qiáng)的防病毒功能、Internet連接防火墻、遠(yuǎn)程協(xié)助功能、自動(dòng)更新。
經(jīng)過用戶的許可，Winxp Professional可以在連接至Internet時(shí)自動(dòng)在后臺(tái)下載的安全更新程序，在下載完畢后，更新程序必須經(jīng)過用戶的許可才能運(yùn)行。
（三）使用桌面
1、應(yīng)用程序的啟動(dòng)和退出
2、瀏覽計(jì)算機(jī)
3、管理文件和文件夾
文件的屬性包括文件的名字、大小、類型、創(chuàng)建和修改時(shí)間等。
選定全部的文件夾：Ctrl+A
文件和文件夾的重命名：
①選定對(duì)象—選[文件]菜單—選[重命名]命令—鍵入新名稱
②選定對(duì)象—右擊—[重命名]
③單擊對(duì)象，再單擊對(duì)象的文件名部分—修改字符
四、網(wǎng)絡(luò)基本操作
個(gè)人用戶上網(wǎng)應(yīng)具備的條件：
1、一臺(tái)486以上的PC機(jī)。
2、64M以上的內(nèi)存容量。
3、傳輸速率在9600bps以上的調(diào)制解調(diào)器
4、一條電話線路。
電子郵件的基本操作
Outlook Express是PC上使用得最廣泛的一種電子郵件軟件。
Outlook Express是一個(gè)基于POP協(xié)議的郵件用戶代理程序。
Windows 98的安裝選項(xiàng)：
1、典型：安裝全部組件，大部分用戶選擇此安裝選項(xiàng)
2、壓縮：由于硬盤空間有限，不可能容納所有的可選組件，需執(zhí)行“壓縮”安裝，安裝或最小的Windows98《最小》
3、自定義：有選擇性的安裝可選組件
第一節(jié)電算化會(huì)計(jì)核算基本流程
一、計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理基本流程
（一）編制記賬憑證（幾種方式：1、手工編制完成記賬憑證后錄入計(jì)算機(jī)；2、根據(jù)原始憑證直接在計(jì)算機(jī)上編制記賬憑證；3、由賬務(wù)處理模塊以外的其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)生成會(huì)計(jì)憑證數(shù)據(jù)。）
（二）憑證審核（負(fù)責(zé)審核的會(huì)計(jì)人員審核已輸入計(jì)算機(jī)的記賬憑證）
（三）記賬（特點(diǎn)：1、記賬是一個(gè)功能按鍵，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成相關(guān)賬簿登記；2、同時(shí)登記總賬、明細(xì)賬和日記賬；3、各種會(huì)計(jì)賬簿的數(shù)據(jù)都來源于記賬憑證數(shù)據(jù)，記賬只是“數(shù)據(jù)搬家”，不產(chǎn)生新的會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)）
（四）結(jié)賬和編制會(huì)計(jì)報(bào)表
二、電算化會(huì)計(jì)核算軟件的基本操作流程
（一）安裝軟件
（二）會(huì)計(jì)軟件初始化
初始化步驟：1、定義基礎(chǔ)參數(shù)與建賬。（基礎(chǔ)參數(shù)實(shí)際上是通用會(huì)計(jì)核算軟件為適應(yīng)不同的用戶需求而設(shè)計(jì)的一些開關(guān)。）
2、設(shè)置處理規(guī)則。
3、期初數(shù)據(jù)的輸入及其校檢。
（三）日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理
（四）月末處理（期末進(jìn)行賬賬、賬證、賬實(shí)核對(duì)；最后進(jìn)行結(jié)賬）
第二節(jié)賬務(wù)處理模塊基本操作要求
一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)
它是計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的重要的子系統(tǒng)。它以記賬憑證為
原始數(shù)據(jù)，通過對(duì)記賬憑證的輸入和處理，完成記賬、銀行
對(duì)賬、賬證表的查詢與打印、結(jié)賬、系統(tǒng)服務(wù)和管理等工作。
從功能上看，賬務(wù)處理軟件的任務(wù)可以概括為：記賬——就是必
須能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)明細(xì)賬、日記賬和總賬的登記。
（一）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點(diǎn)
1、規(guī)范性強(qiáng)，一致性好；易于通用化
賬務(wù)處理軟件的基本工作原理是復(fù)式記賬法，這是世界通用的會(huì)計(jì)記賬方法。
2、綜合性強(qiáng)，在整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中核心作用
會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)中的其他子系統(tǒng)是局部反映供產(chǎn)銷過程中的某個(gè)經(jīng)營環(huán)節(jié)，而賬務(wù)處理軟件則是反映企業(yè)供產(chǎn)銷的所有方面
3、控制要求嚴(yán)格，正確性要求高
正確的報(bào)表來自正確的賬簿，正確的賬簿來自正確的憑證，只有從憑證開始，對(duì)賬務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)加以嚴(yán)格的控制，才能防止有意無意的差錯(cuò)發(fā)生。
（二）計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理的數(shù)據(jù)流程P107圖4-1
（三）賬務(wù)處理子系統(tǒng)的基本操作
1、系統(tǒng)初始化2、憑證管理 3、賬簿管理
4、期末處理 5、輔助管理6、系統(tǒng)服務(wù)
二、系統(tǒng)初始化
1、建立賬套（一個(gè)賬套中，只能保存一個(gè)公司或一個(gè)單獨(dú)核算單位的賬務(wù)處理資料）
2、設(shè)置操作員及權(quán)限
3、設(shè)置會(huì)計(jì)科目（科目編碼用數(shù)字或英文字母等表示；科目名稱用漢字或英文字母或數(shù)字等符號(hào)表示，不能為空。如1001-庫存現(xiàn)金）設(shè)置輔助核算科目。對(duì)需要進(jìn)行部門核算、項(xiàng)目核算等專項(xiàng)核算的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行輔助核算設(shè)置。設(shè)置數(shù)量核算科目。設(shè)定需要進(jìn)行數(shù)量核算的科目，以及數(shù)量核算計(jì)量單位。
4、設(shè)置各輔助核算項(xiàng)目。
常用的輔助核算有項(xiàng)目核算、部門核算、往來核算等。
5、設(shè)置外幣的幣種及匯率
6、錄入科目余額并試算平衡
所錄入的初始數(shù)據(jù)內(nèi)容一般包括：期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方、以及本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額四項(xiàng)。
7、設(shè)置憑證類別（收、付、轉(zhuǎn)）
8、其他初始化工作（結(jié)算方式設(shè)置等）
三、日常賬務(wù)處理操作
（一）記賬憑證處理（主要完成對(duì)憑證的日常處理工作）
1、憑證錄入（類別、日期、編號(hào)、摘要、會(huì)計(jì)科目、金額）
2、憑證修改（若發(fā)現(xiàn)存入計(jì)算機(jī)的憑證有誤，在該憑證審核記賬前，允許直接修改；但審核記賬后的憑證，不可直接修改，只能用紅字調(diào)賬。）
3、憑證審核（對(duì)憑證的某類錯(cuò)誤進(jìn)行檢測:借貸不平衡,輸入不存在的科目代碼等.目的：發(fā)現(xiàn)憑證錄入過程中無法發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤;為記賬憑證提供一個(gè)標(biāo)記,只有經(jīng)過審核的憑證才能記賬.但像“串戶”、借貸金額的同增同減等錯(cuò)誤就無法發(fā)現(xiàn).）
4、憑證查詢
5、憑證匯總
6、憑證記賬 （可以一天記數(shù)次帳，也可多天記一次帳）
（一） 賬簿管理（一般包括：總帳查詢、明細(xì)賬查詢、多欄帳查詢等。現(xiàn)在的帳務(wù)處理軟件還提供了輔助核算賬簿的查詢、一體化查詢、打印等功能）
（三）其他日常處理（A、出納管理—1、銀行對(duì)帳2、支票管理
3、出納報(bào)表 B、項(xiàng)目核算與管理）
四、期末處理包括：（期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、期末結(jié)賬）
結(jié)轉(zhuǎn)本期損益是指：1、將所有損益類科目的本期余額全部自動(dòng)轉(zhuǎn)入本年利潤科目。2、自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證。
五、系統(tǒng)維護(hù)及報(bào)表（數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)等。）
第三節(jié)其他會(huì)計(jì)核算軟件功能模塊的操作要求
一、會(huì)計(jì)報(bào)表模塊
（一）概述
會(huì)計(jì)報(bào)表是以貨幣為計(jì)量單位，綜合反映企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)的財(cái)
務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件。
1、分類：按使用對(duì)象劃分--對(duì)內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表
按編制時(shí)間劃分：月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)
按反映的內(nèi)容劃分：個(gè)別報(bào)表、合并報(bào)表
2、結(jié)構(gòu)：就結(jié)構(gòu)復(fù)雜性而言，報(bào)表可分為簡單表和復(fù)合表兩類。
會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)一般可以分為4個(gè)部分：
標(biāo)題、表頭、表體（一般編制報(bào)表是在EXCEL中進(jìn)行的，因此構(gòu)成報(bào)表的基本單元就是“單元格”。會(huì)計(jì)報(bào)表中單元格的內(nèi)容分為：固定內(nèi)容、取數(shù)公式）表尾
3、特點(diǎn)
1） 數(shù)據(jù)來源途徑多（會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)憑證、其他報(bào)表其他業(yè)務(wù)子系統(tǒng)、人工直接輸入）
2） 生成報(bào)表的算法復(fù)雜。由于不同報(bào)表的特點(diǎn)不同、數(shù)據(jù)來源不同、格式不同，導(dǎo)致報(bào)表生成的方法各不相同。
3）同類報(bào)表的格式大同小異
4）報(bào)表輸出要求高
5）與其它會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)存在密切的聯(lián)系
6）會(huì)計(jì)報(bào)表軟件操作EXCEL化
（二）會(huì)計(jì)報(bào)表處理數(shù)據(jù)流程圖（了解）P125
（三）會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的基本操作（了解）P126
期初余額函數(shù)為QC（“科目編碼”、會(huì)計(jì)期、賬套號(hào)）
QC（“1001”，12，01），系統(tǒng)則自動(dòng)返回第一賬套的現(xiàn)金科目12月期初余額。
報(bào)表查詢主要是通過輸入選擇有關(guān)條件，在屏幕上顯示所要查看的報(bào)表。
會(huì)計(jì)報(bào)表的目標(biāo)，是為報(bào)表信息使用者提供與決策有關(guān)的信息。
常用的會(huì)計(jì)報(bào)表的分析方法有：
1）比較分析法
2）比率分析法
3）趨勢分析法。根據(jù)一個(gè)企業(yè)連續(xù)數(shù)月的會(huì)計(jì)報(bào)表，比較各期的有關(guān)項(xiàng)目金額，以揭示當(dāng)期財(cái)務(wù)狀況和營業(yè)情況增減變化的性質(zhì)及趨向。
二、應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊（也叫往來賬款核算軟件）
（一）概述
應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊是以客戶管理為特點(diǎn)的，并按照
客戶設(shè)明細(xì)賬；它是特殊的帳務(wù)處理系統(tǒng)，起輔助核算的作用；
具有與賬務(wù)處理系統(tǒng)相似的處理步驟；
（二）應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算處理數(shù)據(jù)流程圖（了解）
收款憑證文件和票據(jù)文件中的記錄可以對(duì)賬。根據(jù)這兩個(gè)文件中的內(nèi)容，可以生成應(yīng)收賬款明細(xì)賬、應(yīng)收賬款對(duì)賬單、票據(jù)信息列表、賬齡分析表等。
（三）應(yīng)收/應(yīng)付賬款核算模塊的基本操作（了解）
如果企業(yè)只使用應(yīng)收賬款核算子系統(tǒng)而不使用銷售核算子系統(tǒng)，則應(yīng)收賬款核算子系統(tǒng)需要處理的單據(jù)主要有：銷售發(fā)票收入、收款憑證收入。
三、工資核算模塊（了解）
（一）概述
（二）工資核算處理數(shù)據(jù)流程圖
（三）工資核算模塊的基本操作
工資系統(tǒng)服務(wù)，主要包括銀行代發(fā)、工資數(shù)據(jù)重建索引、意外中斷處理、工資數(shù)據(jù)備份、工資數(shù)據(jù)恢復(fù)、修改口令等。
四、固定資產(chǎn)（是指使用期超過1年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以
上，并在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)）核算模塊
（一）概述（了解）
（二）固定資產(chǎn)核算處理數(shù)據(jù)流程圖
（三）固定資產(chǎn)核算模塊的基本操作
第四節(jié)計(jì)算機(jī)基本操作要求
一、啟動(dòng)和關(guān)閉計(jì)算機(jī)系統(tǒng)
啟動(dòng)方式：冷啟（開關(guān)）和熱啟（Ctrl+Alt+Del）
二、運(yùn)行和退出會(huì)計(jì)核算軟件
運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件：1、運(yùn)行會(huì)計(jì)核算軟件可采用點(diǎn)擊桌面會(huì)計(jì)核算軟件圖標(biāo)。2、通過“開始—程序—會(huì)計(jì)核算軟件”進(jìn)行。3、通過不同窗口的切換可以實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)核算軟件與其他應(yīng)用軟件的切換。
三、Windows操作系統(tǒng)基本操作
（一）中文Windows2000概述
Windows2000是微軟公司在2000年推出的專為企業(yè)網(wǎng)絡(luò)設(shè)計(jì)的操作系統(tǒng)，它使用的是NT技術(shù)，屬于WindowsNT的升級(jí)版本。
1、包括的四個(gè)版本：
（1）Windows2000 Professional為客戶端的操作系統(tǒng)，適合安裝在企業(yè)內(nèi)部的桌面型個(gè)人計(jì)算機(jī)或筆記本計(jì)算機(jī)中。Windows2000的4個(gè)版本中，Professional版本是用戶端的操作系統(tǒng)。
（2）Windows2000 Server 主要安裝在需要做服務(wù)器的計(jì)算機(jī)上。
（3）Windows2000 Advanced Server主要是作為電子商務(wù)或其他應(yīng)用軟件的平臺(tái)。
（4）Windows2000 Datacenter Server是Windows2000家族中級(jí)的產(chǎn)品，可作為大型數(shù)據(jù)庫或大型網(wǎng)站的后臺(tái)服務(wù)器。
2、Windows2000 Professional的功能：
（1）圖形化的人機(jī)交互界面
（2）多任務(wù)操作
（3）支持多屏幕顯示
（4）支持即插即用
（5）輔助工具
（6）備份工具
（7）格式化磁盤
（8）碎片整理程序
（9）新建連接向?qū)?BR> （10）瀏覽器Internet Explor
（11）電子郵件收發(fā)軟件Outlood Express：作為當(dāng)今功能大的電子郵件收發(fā)軟件。
(12)局域網(wǎng)管理功能：Windows2000 Professional提供了強(qiáng)大而靈活的網(wǎng)絡(luò)管理功能，不僅使組建局域網(wǎng)變得十分容易，而且增加了網(wǎng)絡(luò)的安全性和控制性。
3、安裝Windows2000 Professional的注意事項(xiàng)
（1）系統(tǒng)配置要求：
最低需求：CPU（Pentium 166 MHz）、內(nèi)存（32MB）、磁盤空間（650MB/2GB）
其他必要設(shè)備（VGA顯示卡及顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)）。
建議需求：CPU（Pentium Ⅱ）、內(nèi)存（64MB以上）、磁盤空間（1.5GB/2GB）
其他必要設(shè)備（VGA顯示卡及顯示器、鍵盤、鼠標(biāo)）。
(2)安裝方式：
①升級(jí)安裝：升級(jí)安裝可在保留原有的操作系統(tǒng)的文件及設(shè)置前提下，將原操作系統(tǒng)升級(jí)為Windows2000 Professional
②全新安裝：全新安裝將徹底刪除計(jì)算機(jī)原有的操作系統(tǒng)，或需要在一個(gè)沒有安裝其他操作系統(tǒng)的磁盤分區(qū)中安裝。
③多重開機(jī)安裝：指一臺(tái)計(jì)算機(jī)中安裝有多個(gè)操作系統(tǒng)，每次開機(jī)時(shí)，選擇需要啟動(dòng)的系統(tǒng)進(jìn)行登錄。
（二）Windows XP 簡介
Windows XP是微軟公司于2001年下半年推出的Windows操作系統(tǒng)，微軟公司聲稱它是該公司有史以來設(shè)計(jì)最為成功的產(chǎn)品。
1、Windows XP分為Windows XP Professional(商用)和Windows XP Home Edition(家用)兩個(gè)版本。
2、Windows XP的新特點(diǎn)：提高工作效率、增強(qiáng)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、簡化網(wǎng)絡(luò)。
Winxp中，訪問我的電腦文件夾窗口時(shí)，彈出的動(dòng)態(tài)窗口列出的可用操作有：粘貼、復(fù)制、打印、發(fā)送電子郵件或?qū)⑽募l(fā)布至Web。
3、Winxp Professional的系統(tǒng)穩(wěn)定性增強(qiáng)表現(xiàn)在：系統(tǒng)還原、設(shè)備驅(qū)動(dòng)程序回滾、增強(qiáng)的設(shè)備驅(qū)動(dòng)程序驗(yàn)證器、對(duì)最新硬件標(biāo)準(zhǔn)的支持、更高的應(yīng)用程序兼容性、增強(qiáng)的防病毒功能、Internet連接防火墻、遠(yuǎn)程協(xié)助功能、自動(dòng)更新。
經(jīng)過用戶的許可，Winxp Professional可以在連接至Internet時(shí)自動(dòng)在后臺(tái)下載的安全更新程序，在下載完畢后，更新程序必須經(jīng)過用戶的許可才能運(yùn)行。
（三）使用桌面
1、應(yīng)用程序的啟動(dòng)和退出
2、瀏覽計(jì)算機(jī)
3、管理文件和文件夾
文件的屬性包括文件的名字、大小、類型、創(chuàng)建和修改時(shí)間等。
選定全部的文件夾：Ctrl+A
文件和文件夾的重命名：
①選定對(duì)象—選[文件]菜單—選[重命名]命令—鍵入新名稱
②選定對(duì)象—右擊—[重命名]
③單擊對(duì)象，再單擊對(duì)象的文件名部分—修改字符
四、網(wǎng)絡(luò)基本操作
個(gè)人用戶上網(wǎng)應(yīng)具備的條件：
1、一臺(tái)486以上的PC機(jī)。
2、64M以上的內(nèi)存容量。
3、傳輸速率在9600bps以上的調(diào)制解調(diào)器
4、一條電話線路。
電子郵件的基本操作
Outlook Express是PC上使用得最廣泛的一種電子郵件軟件。
Outlook Express是一個(gè)基于POP協(xié)議的郵件用戶代理程序。
Windows 98的安裝選項(xiàng)：
1、典型：安裝全部組件，大部分用戶選擇此安裝選項(xiàng)
2、壓縮：由于硬盤空間有限，不可能容納所有的可選組件，需執(zhí)行“壓縮”安裝，安裝或最小的Windows98《最小》
3、自定義：有選擇性的安裝可選組件