一、崗位責任制
實行會計電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
1.總會計師。全面負責會計業(yè)務(wù)工作。
2.會計主管。負責管理會計日常工作。
3.憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
4.憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
5.出納員。負責銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
6.系統(tǒng)管理員。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
7.系統(tǒng)維護員。負責硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。
8.會計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
1.未經(jīng)培訓合格者不符上機操作。
2.規(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
3.操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。
4.操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
5.操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員。
6.操作人員應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作。
7.所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
8.操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護制度概要
1.機房內(nèi)硬件必須指定專人負責。
2.機房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時修理或更換。
3.軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
4.重大軟件維護項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經(jīng)同意后才能進行維護。
5.作好詳細維護記錄。
6.系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準。
四、機房管理制度概要
1.未經(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。
2.保持機房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
3.嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
4.未經(jīng)許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。
5.如遇停電或者離開機房，關(guān)掉一切用電器電源。
6.不得隨意帶軟盤進入機房。
五、會計檔案管理制度概要
1.會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
2.及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
3.嚴格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調(diào)閱人不得擅自復制會計檔案。
4.妥善管理磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
5.會計檔案銷毀按國家有關(guān)制度進行。
實行會計電算化的單位，一般可以設(shè)置如下的崗位：
1.總會計師。全面負責會計業(yè)務(wù)工作。
2.會計主管。負責管理會計日常工作。
3.憑證編制人員。負責原始憑證的審查和手工會計憑證的編制工作，保證憑證編制的正確性完整性。
4.憑證審核人員。負責對原始憑證和記帳憑證進行合法性、正確性和完整性的審核工作，保證憑證的僉性、正確性和完整性。
5.出納員。負責銀行存款與現(xiàn)金的收、支核算、以及與銀行對帳的工作。
6.系統(tǒng)管理員。負責系統(tǒng)軟、硬件的正常運行，負責系統(tǒng)運行環(huán)境的設(shè)置，系統(tǒng)的安全與保密，系統(tǒng)的升級換代以及其它有關(guān)系統(tǒng)的管理工作。
7.系統(tǒng)維護員。負責硬件設(shè)備和軟件設(shè)備的維護工作，協(xié)助系統(tǒng)管理員保證系統(tǒng)的正確運行。
8.會計檔案和磁性介質(zhì)上（軟盤）的會計檔案的保管工作，報表等會計檔案的分送工作以及會計檔案的調(diào)閱工作。
二、操作管理制度概要
1.未經(jīng)培訓合格者不符上機操作。
2.規(guī)定操作人員使用權(quán)限，由系統(tǒng)管理員或者會計主管給每個操作人員設(shè)置使用權(quán)限密碼。
3.操作人員必須按照規(guī)定的操作規(guī)程進行工作。
4.操作人員必須進行上機登記，填寫上機時間、使用情況、機器狀況以及故障處理辦法等內(nèi)容。
5.操作人員不能擅自修改憑證的錯誤，發(fā)現(xiàn)錯誤應(yīng)立即報告會計主管或憑證編制人員。
6.操作人員應(yīng)及時做好數(shù)據(jù)備份工作。
7.所有軟盤使用前必須首先進行病毒檢測，確保無病毒后方能使用。
8.操作人員不得任意改變系統(tǒng)工作環(huán)境。
三、系統(tǒng)維護制度概要
1.機房內(nèi)硬件必須指定專人負責。
2.機房內(nèi)硬件由系統(tǒng)維護員定期全面檢查，并作好檢查記錄，發(fā)現(xiàn)問題的硬件應(yīng)及時修理或更換。
3.軟件維護由專人負責，非指定軟件維護人員不得從事軟件維護工作。
4.重大軟件維護項目應(yīng)事先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準經(jīng)同意后才能進行維護。
5.作好詳細維護記錄。
6.系統(tǒng)參數(shù)，包括系統(tǒng)運行環(huán)境、系統(tǒng)帳的套數(shù)、會計科目、使用權(quán)限等不得隨意變動，若確需變動、先報請會計主管和系統(tǒng)管理員批準。
四、機房管理制度概要
1.未經(jīng)許可，非機房工作人員不得隨意進入機房。
2.保持機房清潔，經(jīng)常打掃各種設(shè)備上的塵埃。
3.嚴禁在機房吸煙、亂扔果殼紙悄等雜物。
4.未經(jīng)許可，不得在財會專用機上運行其他軟件。
5.如遇停電或者離開機房，關(guān)掉一切用電器電源。
6.不得隨意帶軟盤進入機房。
五、會計檔案管理制度概要
1.會計檔案包括以書面形式存放的會計憑證、會計帳簿和會計報表、存儲在磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)以及與會計軟件系統(tǒng)有關(guān)的文檔、結(jié)構(gòu)圖、流程圖和源程序等。
2.及時收集各種會計檔案、并作好收集記錄。
3.嚴格執(zhí)行會計檔案的調(diào)閱規(guī)定，調(diào)閱會計檔案必須經(jīng)過會計主管和系統(tǒng)管理員批準。調(diào)閱人不得擅自復制會計檔案。
4.妥善管理磁性介質(zhì)上的會計數(shù)據(jù)，注意防熱、防磁、防霉、防潮。
5.會計檔案銷毀按國家有關(guān)制度進行。