2.某企業(yè)擬進(jìn)行一項固定資產(chǎn)投資，該項目的現(xiàn)金流量表（部分）如下：
現(xiàn)金流量表（部分） 價值單位：萬元
建設(shè)期
經(jīng)營期
合計
0
1
2
3
4
5
6
凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 1000
100
1000
（ B）
1000
1000
2900
累計凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 2000
－ 1900
（ A）
900
1900
2900
－
折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 943.4
89
839.6
1425.8
747.3
705
1863.3
要求：
（1）在答題紙上計算上表中用英文字母表示的項目的數(shù)值。
（2）計算或確定下列指標(biāo)：① 靜態(tài)投資回收期；② 凈現(xiàn)值；③ 原始投資現(xiàn)值；
② 凈現(xiàn)值率；⑤ 獲利指數(shù)。
（3）評價該項目的財務(wù)可行性。
3.已知：某公司2004年第1～3月實際銷售額分別為38000萬元、36000萬元和41000萬元，預(yù)計4月份銷售額為40000萬元。每月銷售收入中有70%能于當(dāng)月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個月收訖，不存在壞賬。假定該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬元，應(yīng)付賬款余額為5000萬元（需在4月份付清），不存在其他應(yīng)收應(yīng)付款項。
4月份有關(guān)項目預(yù)計資料如下：采購材料8000萬元（當(dāng)月付款70%）；工資及其他支出8400萬元（用現(xiàn)金支付）；制造費用8000萬元（其中折舊費等非付現(xiàn)費用為4000萬元）；營業(yè)費用和管理費用1000萬元（用現(xiàn)金支付）；預(yù)交所得稅1900萬元；購買設(shè)備12000萬元（用現(xiàn)金支付）?，F(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬元。
要求：根據(jù)上述資料，計算該公司 4月份的下列預(yù)算指標(biāo)：
⑴ 經(jīng)營性現(xiàn)金流入；
⑵ 經(jīng)營性現(xiàn)金流出；
⑶ 現(xiàn)金余缺；
⑷ 應(yīng)向銀行借款的最低金額；
⑸ 4月末應(yīng)收賬款余額。
4.已知某集團(tuán)公司下設(shè)三個投資中心，有關(guān)資料如下：
指 標(biāo)
集團(tuán)公司
A投資中心
B投資中心
C投資中心
凈利潤（萬元）
34650
10400
15800
8450
凈資產(chǎn)平均占用額（萬元）
315000
94500
145000
75500
規(guī)定的最低投資報酬率
10%
要求：
（ 1）計算該集團(tuán)公司和各投資中心的投資利潤率，并據(jù)此評價各投資中心的業(yè)績。
（ 2）計算各投資中心的剩余收益，并據(jù)此評價各投資中心的業(yè)績。
（ 3）綜合評價各投資中心的業(yè)績。
現(xiàn)金流量表（部分） 價值單位：萬元
建設(shè)期
經(jīng)營期
合計
0
1
2
3
4
5
6
凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 1000
100
1000
（ B）
1000
1000
2900
累計凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 2000
－ 1900
（ A）
900
1900
2900
－
折現(xiàn)凈現(xiàn)金流量
－ 1000
－ 943.4
89
839.6
1425.8
747.3
705
1863.3
要求：
（1）在答題紙上計算上表中用英文字母表示的項目的數(shù)值。
（2）計算或確定下列指標(biāo)：① 靜態(tài)投資回收期；② 凈現(xiàn)值；③ 原始投資現(xiàn)值；
② 凈現(xiàn)值率；⑤ 獲利指數(shù)。
（3）評價該項目的財務(wù)可行性。
3.已知：某公司2004年第1～3月實際銷售額分別為38000萬元、36000萬元和41000萬元，預(yù)計4月份銷售額為40000萬元。每月銷售收入中有70%能于當(dāng)月收現(xiàn)，20%于次月收現(xiàn)，10%于第三個月收訖，不存在壞賬。假定該公司銷售的產(chǎn)品在流通環(huán)節(jié)只需繳納消費稅，稅率為10%，并于當(dāng)月以現(xiàn)金交納。該公司3月末現(xiàn)金余額為80萬元，應(yīng)付賬款余額為5000萬元（需在4月份付清），不存在其他應(yīng)收應(yīng)付款項。
4月份有關(guān)項目預(yù)計資料如下：采購材料8000萬元（當(dāng)月付款70%）；工資及其他支出8400萬元（用現(xiàn)金支付）；制造費用8000萬元（其中折舊費等非付現(xiàn)費用為4000萬元）；營業(yè)費用和管理費用1000萬元（用現(xiàn)金支付）；預(yù)交所得稅1900萬元；購買設(shè)備12000萬元（用現(xiàn)金支付）?，F(xiàn)金不足時，通過向銀行借款解決。4月末現(xiàn)金余額要求不低于100萬元。
要求：根據(jù)上述資料，計算該公司 4月份的下列預(yù)算指標(biāo)：
⑴ 經(jīng)營性現(xiàn)金流入；
⑵ 經(jīng)營性現(xiàn)金流出；
⑶ 現(xiàn)金余缺；
⑷ 應(yīng)向銀行借款的最低金額；
⑸ 4月末應(yīng)收賬款余額。
4.已知某集團(tuán)公司下設(shè)三個投資中心，有關(guān)資料如下：
指 標(biāo)
集團(tuán)公司
A投資中心
B投資中心
C投資中心
凈利潤（萬元）
34650
10400
15800
8450
凈資產(chǎn)平均占用額（萬元）
315000
94500
145000
75500
規(guī)定的最低投資報酬率
10%
要求：
（ 1）計算該集團(tuán)公司和各投資中心的投資利潤率，并據(jù)此評價各投資中心的業(yè)績。
（ 2）計算各投資中心的剩余收益，并據(jù)此評價各投資中心的業(yè)績。
（ 3）綜合評價各投資中心的業(yè)績。