建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
第二節(jié) 建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
一、承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素
與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政治方面、經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、公共關(guān)系方面和管理方面。
1．政治方面
政治風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)一個(gè)國(guó)家的所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)影響，主要有：
(1)政局不穩(wěn)。一個(gè)國(guó)家的政治局勢(shì)的不穩(wěn)定是主要來(lái)自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、*及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
(2) 國(guó)際關(guān)系緊張。一個(gè)國(guó)家的國(guó)際關(guān)系尤其是與鄰國(guó)的關(guān)系，是影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要因素之一。如工程所在國(guó)的國(guó)際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國(guó)關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)。這些情況將直接影響到工程的實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。
(3)與我國(guó)的關(guān)系。工程所在國(guó)若與我國(guó)關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會(huì)得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國(guó)家就會(huì)碰到一些預(yù)想不到的問(wèn)題。例如在投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過(guò)程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭(zhēng)端的處理方面遇到難題，使我國(guó)公司的權(quán)益受到損害。
(4)政策的開(kāi)放程度。若工程所在國(guó)實(shí)行開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)政策，則對(duì)在當(dāng)?shù)刈?cè)的外國(guó)公司給予平等待遇。若實(shí)行鎖國(guó)政策，則將排斥外國(guó)公司進(jìn)入，對(duì)外國(guó)公司和本國(guó)公司采用不平等競(jìng)爭(zhēng)的保護(hù)性法規(guī)，對(duì)外國(guó)公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：
1)規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國(guó)公司。
2)對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國(guó)家規(guī)定外國(guó)公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對(duì)外國(guó)公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。
3)有些國(guó)家對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國(guó)利益。對(duì)承包商來(lái)講，經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國(guó)對(duì)外國(guó)承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)
用或種種攤派，或者受到該國(guó)公務(wù)人員在執(zhí)法過(guò)程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4)對(duì)外國(guó)公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。
(5)權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國(guó)的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對(duì)工程項(xiàng)目的管理營(yíng)私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競(jìng)爭(zhēng)的原則被破壞，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件惡化。這樣就必然會(huì)使國(guó)際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。
2．經(jīng)濟(jì)方面
(１) 通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問(wèn)題，在某些發(fā)展中國(guó)家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國(guó)工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過(guò)承包商預(yù)見(jiàn)。如果合同中沒(méi)有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫(xiě)得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。
(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問(wèn)題有：工程所在國(guó)外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購(gòu)買(mǎi)材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛?，由于在簽訂合同時(shí)沒(méi)有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國(guó)的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，最后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對(duì)硬通貨的比例作出規(guī)定。
(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，
雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒(méi)有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。
(4) 業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。
(5)工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過(guò)于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對(duì)“包干”項(xiàng)目；在項(xiàng)目末完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商支付的拖延和減少。
(6)分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動(dòng)的地位。
第二節(jié) 建筑工程合同風(fēng)險(xiǎn)管理
一、承包商的風(fēng)險(xiǎn)管理
(一)與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素
與工程有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素主要存在于政治方面、經(jīng)濟(jì)方面、工程方面、公共關(guān)系方面和管理方面。
1．政治方面
政治風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)一個(gè)國(guó)家的所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)影響，主要有：
(1)政局不穩(wěn)。一個(gè)國(guó)家的政治局勢(shì)的不穩(wěn)定是主要來(lái)自執(zhí)政黨的更換、政權(quán)的更迭，政變或兵變、罷工、*及發(fā)生內(nèi)戰(zhàn)等，它將威脅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
(2) 國(guó)際關(guān)系緊張。一個(gè)國(guó)家的國(guó)際關(guān)系尤其是與鄰國(guó)的關(guān)系，是影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的重要因素之一。如工程所在國(guó)的國(guó)際關(guān)系緊張可能招致封鎖、禁運(yùn)和經(jīng)濟(jì)制裁；如果與鄰國(guó)關(guān)系惡化，可能發(fā)生邊境沖突，甚至發(fā)生大規(guī)模戰(zhàn)爭(zhēng)。這些情況將直接影響到工程的實(shí)施和人員的安全，使工程被迫中斷，而蒙受損失。
(3)與我國(guó)的關(guān)系。工程所在國(guó)若與我國(guó)關(guān)系友好，則在工程實(shí)施中將會(huì)得到各方面的支持和幫助，反之，在一些不友好的國(guó)家就會(huì)碰到一些預(yù)想不到的問(wèn)題。例如在投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中甚至?xí)龅秸涡缘母深A(yù)；工程實(shí)施過(guò)程中也可能在人員出入境、貨物運(yùn)輸、工程款支付以及合同爭(zhēng)端的處理方面遇到難題，使我國(guó)公司的權(quán)益受到損害。
(4)政策的開(kāi)放程度。若工程所在國(guó)實(shí)行開(kāi)放的經(jīng)濟(jì)政策，則對(duì)在當(dāng)?shù)刈?cè)的外國(guó)公司給予平等待遇。若實(shí)行鎖國(guó)政策，則將排斥外國(guó)公司進(jìn)入，對(duì)外國(guó)公司和本國(guó)公司采用不平等競(jìng)爭(zhēng)的保護(hù)性法規(guī)，對(duì)外國(guó)公司采取歧視性措施。主要表現(xiàn)在：
1)規(guī)定合資公司中外資股份的限制，以保證大部分利益歸本國(guó)公司。
2)對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司招標(biāo)條件不一視同仁。有些國(guó)家規(guī)定外國(guó)公司投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓就稑?biāo)價(jià)低若干個(gè)百分點(diǎn)才能被授標(biāo)，或者必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo)。對(duì)外國(guó)公司的勞務(wù)、材料、設(shè)備的進(jìn)入也附加種種限制。
3)有些國(guó)家對(duì)本國(guó)公司和外國(guó)公司實(shí)行差別稅收，以保護(hù)本國(guó)利益。對(duì)承包商來(lái)講，經(jīng)常面對(duì)的是工程所在國(guó)對(duì)外國(guó)承包商所實(shí)行的種種歧視政策。常常被索要稅法規(guī)定以外的費(fèi)
用或種種攤派，或者受到該國(guó)公務(wù)人員在執(zhí)法過(guò)程中排外情緒的影響，構(gòu)成承包商潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。
4)對(duì)外國(guó)公司強(qiáng)制保險(xiǎn)。
(5)權(quán)力機(jī)構(gòu)腐敗。如果工程所在國(guó)的權(quán)力機(jī)構(gòu)存在腐敗現(xiàn)象，對(duì)工程項(xiàng)目的管理營(yíng)私舞弊，必將導(dǎo)致企業(yè)間公平競(jìng)爭(zhēng)的原則被破壞，造成國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序混亂，投資環(huán)境和經(jīng)營(yíng)條件惡化。這樣就必然會(huì)使國(guó)際工程公司的正常工作受到干擾和破壞，并往往因此而蒙受損失。
2．經(jīng)濟(jì)方面
(１) 通貨膨脹。通貨膨脹是一個(gè)全球性問(wèn)題，在某些發(fā)展中國(guó)家更為嚴(yán)重。通貨膨脹可能使工程所在國(guó)工資和物價(jià)大幅度上漲，幅度往往超過(guò)承包商預(yù)見(jiàn)。如果合同中沒(méi)有調(diào)價(jià)條款或調(diào)價(jià)條款寫(xiě)得太籠統(tǒng)，必然給承包商帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，如果承包商最初簽訂了“固定總價(jià)合同”，則損失更大。
(2)外匯風(fēng)險(xiǎn)。外匯風(fēng)險(xiǎn)涉及面很大，工程承包中常遇到的外匯問(wèn)題有：工程所在國(guó)外匯管制嚴(yán)格，限制承包商匯出外幣，有時(shí)匯出外幣用以購(gòu)買(mǎi)材料、設(shè)備也受限制；外匯浮動(dòng)，當(dāng)?shù)貛刨H值，從而使承包商賺取的當(dāng)?shù)貛?，由于在簽訂合同時(shí)沒(méi)有規(guī)定固定的匯率蒙受很大損失；有的業(yè)主對(duì)外幣延期付款，而利率很低，但承包商向銀行貸款利率較高，因而倒貼利率差；有時(shí)合同中外匯比例太低，不夠使用；或是訂合同時(shí)選定的外匯貶值等。通常，業(yè)主希望支付承包商工程所在國(guó)的貨幣作為工程款，承包商希望得到保值的硬通貨，最后雙方都做出讓步。業(yè)主通常在招標(biāo)文件中對(duì)硬通貨的比例作出規(guī)定。
(3)物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)。物價(jià)上漲是最常遇到的風(fēng)險(xiǎn)。在采用固定總價(jià)合同時(shí)，
雖然投標(biāo)或簽訂合同時(shí)考慮了物價(jià)上漲因素，但有可能估計(jì)不足；有時(shí)合同中沒(méi)有價(jià)格調(diào)整公式，或者雖然有調(diào)價(jià)公式，但包含的因素不全或不能反映物價(jià)上漲的實(shí)際情況等。
(4) 業(yè)主支付能力差。業(yè)主資金不足，支付能力差，以各種形式拖欠支付，如拖延每月支付而合同中未有拖延支付如何處理的規(guī)定；或雖然有業(yè)主拖延支付時(shí)應(yīng)支付利息的規(guī)定，但利率很低；或業(yè)主找借口拖延簽發(fā)變更命令而使新增項(xiàng)目得不到支付；或業(yè)主在工程末期拖延支付最終結(jié)算工程款與發(fā)還保留金等。
(5)工程師的拖延和減扣。由于工程師工作效率低，拖延簽署支付；或是工程師過(guò)于苛刻，有意拖延支付，或找借口減扣應(yīng)支付的工程款；特別是對(duì)“包干”項(xiàng)目；在項(xiàng)目末完成前拒絕支付或支付的比例很少等。工程師的拖延簽署或減扣必然導(dǎo)致業(yè)主對(duì)承包商支付的拖延和減少。
(6)分包風(fēng)險(xiǎn)。分包風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)從兩方面分析：即作為承包商選擇分包商可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與作為分包商被總承包商雇傭時(shí)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。
承包商作為總包商選擇分包商時(shí)，可能會(huì)遇到分包商違約，不能按時(shí)完成分包工程而使整個(gè)工程進(jìn)度受到影響的風(fēng)險(xiǎn)，或者對(duì)分包商協(xié)調(diào)、組織工作做得不好而影響全局。特別是當(dāng)承包商與分包商之間的合同協(xié)議職責(zé)不明確、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不清時(shí)，容易相互推諉。若分包商較多，而工序搭接和配合不合理，或個(gè)別分包商違約或破產(chǎn)，則將影響整個(gè)工程。反之，若分包商遇到總包商盲目壓價(jià)、轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)或提出不合理的苛刻條件要求分包商接受，也將使分包商處于被動(dòng)的地位。