（一）資產負債管理
1、掌握資產負債管理的概念
資產負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。
2、熟悉商業(yè)銀行資產負債管理理論
（1）資產管理理論：以商業(yè)銀行資產的安全性和流動性為重點，在“商業(yè)性貸款理論、“轉移理論”和“預期收入理論”基礎上形成
（2）負債管理理論：以負債為經(jīng)營重點來保證流動性
（3）資產負債管理理論
例題：多選
資產管理理論的形成基礎是（）。
A.生命周期理論 B.轉移理論
C.乘數(shù)理論 D.預期收入理論
E.商業(yè)性貸款理論
答案：BDE
3、掌握商業(yè)銀行資產負債管理理論的6個基本原理
（1）規(guī)模對稱
（2）結構對稱
（3）速度對稱：償還期對稱
（4）目標互補
（5）利率管理：差額管理；資產與利率靈敏性管理
（6）比例管理
例題：單選
在商業(yè)銀行資產負債管理中，規(guī)模對稱原理的動態(tài)平衡的基礎是( )。
A．合理經(jīng)濟體制 B．合理經(jīng)濟結構
c．合理經(jīng)濟規(guī)模 D．合理經(jīng)濟增長
答案：D
根據(jù)商業(yè)銀行資產負債管理的對稱原理，如果平均流動率大于l，表示( )。
A．資產運用過度 B．資產運用不足
c．負債經(jīng)營過度 D．負債經(jīng)營不足
答案：A
根據(jù)商業(yè)銀行資產負債管理的速度對稱原理，資產運用不足表明商業(yè)銀行的（）。
A.平均利潤率小于1 B.平均流動率小于1
C.平均利息率小于1 D.平均速動率小于1
答案：B
4、熟悉資產管理的內容
（1）準備金管理：存款準備金、貸款準備金、資本準備金
（2）貸款管理：貸款風險管理、貸款長短期限結構管理、信用貸款和抵押貸款比例管理、對內部人員和關系戶的貸款予以限制
（3）證券投資管理：優(yōu)化組合、投資比例
例題：多選
該銀行要保證貸款近期收回，還應做好的貸款管理工作有（）。
A.貸款風險管理 B.貸款期限結構管理
C.信用與抵押貸款比例管理 D.貸款準備金管理
答案：ABC
5、熟悉負債管理的內容
（1）資本管理
（2）存款管理：吸收存款方式、存款利率、存款保險
（3）借入款管理：嚴控特定目的借入款、分散償還期、嚴控規(guī)模和比例等
例題：單項選擇題
資產管理理論認為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點是( )。
A．負債業(yè)務
B．資產業(yè)務
C．中間業(yè)務
D．負債業(yè)務和資產業(yè)務
答案：B
解析：商業(yè)銀行經(jīng)營管理理念的不同，導致不同的管理策略，資產管理理論認為重點是資產業(yè)務
下列屬于商業(yè)銀行資產管理內容的是（）。
A.資本管理 B.存款管理
C.借入款管理 D.準備金管理
答案：D
例題：多選
商業(yè)銀行負債管理的內容包括( )。
A．證券投資管理 B.資本管理
c．存款管理 D．借人款管理
E．貸款人管理
答案：BCD
6．我國商業(yè)銀行的資產負債管理
（1）了解我國商業(yè)銀行資產負債管理制度的建立（1994）
（2）掌握資產負債比例管理指標計算方法
2005年銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，分為三個層次：風險水平、風險遷徙和風險抵補。反映資產負債比例管理的指標主要體現(xiàn)在風險水平層次上。
風險水平類指標主要包括：流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標
流動性風險監(jiān)管指標：
流動性比率＝流動性資產總額÷流動性負債總額，≥25％；
超額備付金比率＝（在央行的超額準備＋庫存現(xiàn)金）÷各項存款總額，≥2％；
核心負債比率＝核心負債÷負債總額，≥60％；
流動性缺口比率＝（流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾）÷到期流動性資產，≥－10％；
信用風險監(jiān)管指標：
不良貸款率＝不良貸款÷貸款總額，≦5％；
不良資產率＝不良資產÷資產總額，≦4％；
單一客戶授信集中度＝對單一客戶授信總額÷資本凈額，≦15％；
關聯(lián)授信比例＝關聯(lián)授信÷資本凈額，對全部關聯(lián)方的授信關聯(lián)度≦50％；
市場風險類指標：
累計外匯敞口頭寸比率＝累計外匯敞口頭寸÷資本凈額，≦20％；
市值敏感度＝修正持續(xù)期缺口×1％/年
1、掌握資產負債管理的概念
資產負債管理是商業(yè)銀行對其資金運用和資金來源的綜合管理，是現(xiàn)代商業(yè)銀行的基本管理制度。
2、熟悉商業(yè)銀行資產負債管理理論
（1）資產管理理論：以商業(yè)銀行資產的安全性和流動性為重點，在“商業(yè)性貸款理論、“轉移理論”和“預期收入理論”基礎上形成
（2）負債管理理論：以負債為經(jīng)營重點來保證流動性
（3）資產負債管理理論
例題：多選
資產管理理論的形成基礎是（）。
A.生命周期理論 B.轉移理論
C.乘數(shù)理論 D.預期收入理論
E.商業(yè)性貸款理論
答案：BDE
3、掌握商業(yè)銀行資產負債管理理論的6個基本原理
（1）規(guī)模對稱
（2）結構對稱
（3）速度對稱：償還期對稱
（4）目標互補
（5）利率管理：差額管理；資產與利率靈敏性管理
（6）比例管理
例題：單選
在商業(yè)銀行資產負債管理中，規(guī)模對稱原理的動態(tài)平衡的基礎是( )。
A．合理經(jīng)濟體制 B．合理經(jīng)濟結構
c．合理經(jīng)濟規(guī)模 D．合理經(jīng)濟增長
答案：D
根據(jù)商業(yè)銀行資產負債管理的對稱原理，如果平均流動率大于l，表示( )。
A．資產運用過度 B．資產運用不足
c．負債經(jīng)營過度 D．負債經(jīng)營不足
答案：A
根據(jù)商業(yè)銀行資產負債管理的速度對稱原理，資產運用不足表明商業(yè)銀行的（）。
A.平均利潤率小于1 B.平均流動率小于1
C.平均利息率小于1 D.平均速動率小于1
答案：B
4、熟悉資產管理的內容
（1）準備金管理：存款準備金、貸款準備金、資本準備金
（2）貸款管理：貸款風險管理、貸款長短期限結構管理、信用貸款和抵押貸款比例管理、對內部人員和關系戶的貸款予以限制
（3）證券投資管理：優(yōu)化組合、投資比例
例題：多選
該銀行要保證貸款近期收回，還應做好的貸款管理工作有（）。
A.貸款風險管理 B.貸款期限結構管理
C.信用與抵押貸款比例管理 D.貸款準備金管理
答案：ABC
5、熟悉負債管理的內容
（1）資本管理
（2）存款管理：吸收存款方式、存款利率、存款保險
（3）借入款管理：嚴控特定目的借入款、分散償還期、嚴控規(guī)模和比例等
例題：單項選擇題
資產管理理論認為，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點是( )。
A．負債業(yè)務
B．資產業(yè)務
C．中間業(yè)務
D．負債業(yè)務和資產業(yè)務
答案：B
解析：商業(yè)銀行經(jīng)營管理理念的不同，導致不同的管理策略，資產管理理論認為重點是資產業(yè)務
下列屬于商業(yè)銀行資產管理內容的是（）。
A.資本管理 B.存款管理
C.借入款管理 D.準備金管理
答案：D
例題：多選
商業(yè)銀行負債管理的內容包括( )。
A．證券投資管理 B.資本管理
c．存款管理 D．借人款管理
E．貸款人管理
答案：BCD
6．我國商業(yè)銀行的資產負債管理
（1）了解我國商業(yè)銀行資產負債管理制度的建立（1994）
（2）掌握資產負債比例管理指標計算方法
2005年銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》，分為三個層次：風險水平、風險遷徙和風險抵補。反映資產負債比例管理的指標主要體現(xiàn)在風險水平層次上。
風險水平類指標主要包括：流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標
流動性風險監(jiān)管指標：
流動性比率＝流動性資產總額÷流動性負債總額，≥25％；
超額備付金比率＝（在央行的超額準備＋庫存現(xiàn)金）÷各項存款總額，≥2％；
核心負債比率＝核心負債÷負債總額，≥60％；
流動性缺口比率＝（流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾）÷到期流動性資產，≥－10％；
信用風險監(jiān)管指標：
不良貸款率＝不良貸款÷貸款總額，≦5％；
不良資產率＝不良資產÷資產總額，≦4％；
單一客戶授信集中度＝對單一客戶授信總額÷資本凈額，≦15％；
關聯(lián)授信比例＝關聯(lián)授信÷資本凈額，對全部關聯(lián)方的授信關聯(lián)度≦50％；
市場風險類指標：
累計外匯敞口頭寸比率＝累計外匯敞口頭寸÷資本凈額，≦20％；
市值敏感度＝修正持續(xù)期缺口×1％/年