單項選擇題 ◎某企業(yè)編制“現(xiàn)金預(yù)算”，預(yù)計6月初短期借款為100萬元，月利率為1％，該企業(yè)不存在長期負債，預(yù)計6月末現(xiàn)金余缺為－25萬元?，F(xiàn)金不足時，通過銀行借款解決（利率不變），借款額為5萬元的倍數(shù)，6月末現(xiàn)金余額要求不低于10萬元。假設(shè)企業(yè)每月支付一次利息，借款在期初，還款在期末，則應(yīng)向銀行借款的最低金額為（ ）萬元。
A.40 B.35 C. 55 D. 75
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正確答案：A
答案解析：假設(shè)借入X萬元，則6月份支付的利息＝（100＋X）×1％，X－25－（100＋X）×1％≥10，解得：X≥36.36（萬元），根據(jù)X為5萬元的倍數(shù)可得，X最小值為40萬元。
多項選擇題 ◎在編制現(xiàn)金預(yù)算的過程中，可作為其編制依據(jù)的有（ ）。
A.日常業(yè)務(wù)預(yù)算 B.預(yù)計利潤表
C.預(yù)計資產(chǎn)負債表 D.特種決策預(yù)算
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正確答案：AD
答案解析：現(xiàn)金預(yù)算亦稱現(xiàn)金收支預(yù)算，以日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決策預(yù)算為基礎(chǔ)編制。
A.40 B.35 C. 55 D. 75
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正確答案：A
答案解析：假設(shè)借入X萬元，則6月份支付的利息＝（100＋X）×1％，X－25－（100＋X）×1％≥10，解得：X≥36.36（萬元），根據(jù)X為5萬元的倍數(shù)可得，X最小值為40萬元。
多項選擇題 ◎在編制現(xiàn)金預(yù)算的過程中，可作為其編制依據(jù)的有（ ）。
A.日常業(yè)務(wù)預(yù)算 B.預(yù)計利潤表
C.預(yù)計資產(chǎn)負債表 D.特種決策預(yù)算
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正確答案：AD
答案解析：現(xiàn)金預(yù)算亦稱現(xiàn)金收支預(yù)算，以日常業(yè)務(wù)預(yù)算和特種決策預(yù)算為基礎(chǔ)編制。