第四節(jié) 基金資金清算
按交易場所不同分為：交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算
一、交易所交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
(1)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。
(3)執(zhí)行清算指令。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
二、全國銀行間市場交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
三、場外資金清算
清算流程：(3步，P113)
第五節(jié) 基金會計(jì)復(fù)核
一、基金財務(wù)的復(fù)核
對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程。
二、基金頭寸的復(fù)核
基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。
現(xiàn)金類賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。
三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對的過程。
四、基金財務(wù)報表的復(fù)核
基金財務(wù)報表的復(fù)核指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
計(jì)提管理人報酬及其他費(fèi)用，并對基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
六、業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核
按交易場所不同分為：交易所資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算
一、交易所交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
(1)接收交易數(shù)據(jù)。
(2)制作清算指令。
(3)執(zhí)行清算指令。
(4)確認(rèn)清算結(jié)果。
二、全國銀行間市場交易資金清算
清算流程：(4步，P112)
三、場外資金清算
清算流程：(3步，P113)
第五節(jié) 基金會計(jì)復(fù)核
一、基金財務(wù)的復(fù)核
對管理人的賬務(wù)處理過程與結(jié)果進(jìn)行核對的過程。
二、基金頭寸的復(fù)核
基金頭寸指基金在進(jìn)行交易后的所有現(xiàn)金類賬戶的資金余額。
現(xiàn)金類賬戶包括銀行存款帳戶和清算備付金賬戶。
三、基金資產(chǎn)凈值的復(fù)核
對基金管理人的估值結(jié)果即基金份額凈值、累計(jì)基金份額凈值以及期初基金份額凈值進(jìn)行核對的過程。
四、基金財務(wù)報表的復(fù)核
基金財務(wù)報表的復(fù)核指基金托管人對基金管理人出具的資產(chǎn)負(fù)債表、基金經(jīng)營業(yè)績表、基金收益分配表、基金凈值變動表等報表內(nèi)容進(jìn)行核對的過程。
五、基金費(fèi)用與收益分配復(fù)核
計(jì)提管理人報酬及其他費(fèi)用，并對基金收益分配等進(jìn)行復(fù)核。
六、業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)的復(fù)核