[解析]: 企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項是銀行匯票存款。
14. 關于“外埠存款”，下列說法錯誤的是（）。
A．企業(yè)匯出款項的，須填寫匯款委托書
B．采購存款不計利息
C．采購資金存款，一律支取現金
D．采購專戶只付不收
[答案]: C
[解析]: 除采購員差旅費可以支取少量現金外，一律轉賬。
15. 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應（）。
A．借記“銀行存款”
B．貸記“備用金”
C．借記“其他貨幣資金—銀行匯票”
D．貸記“銀行匯票存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。
16. 企業(yè)將多余的銀行匯票余額轉銷，應（）。
A．借記“現金”
B．貸記“現金”
C．貸記“銀行存款”
D．貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”
[答案]: D
[解析]: 多余的銀行匯票余額轉銷時，應借記“銀行存款”， 貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”。
17. 銀行本票存款通過（）賬戶核算。 www.canet.com.cn
A．“銀行存款”
B．“銀行本票存款”
C．“備用金”
D．“其他貨幣資金—銀行本票
[答案]: D
[解析]: 銀行本票存款通過“其他貨幣資金—銀行本票”賬戶核算。
18. 企業(yè)取得銀行本票時，應（）。
A．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
B．借記“銀行存款”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“備用金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)取得銀行本票時，應借記“其他貨幣資金—銀行本票”，貸記“銀行存款
14. 關于“外埠存款”，下列說法錯誤的是（）。
A．企業(yè)匯出款項的，須填寫匯款委托書
B．采購存款不計利息
C．采購資金存款，一律支取現金
D．采購專戶只付不收
[答案]: C
[解析]: 除采購員差旅費可以支取少量現金外，一律轉賬。
15. 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應（）。
A．借記“銀行存款”
B．貸記“備用金”
C．借記“其他貨幣資金—銀行匯票”
D．貸記“銀行匯票存款”
[答案]: C
[解析]: 企業(yè)以銀行存款支付銀行匯票存款，則應借記“其他貨幣資金—銀行匯票”，貸記“銀行存款”。
16. 企業(yè)將多余的銀行匯票余額轉銷，應（）。
A．借記“現金”
B．貸記“現金”
C．貸記“銀行存款”
D．貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”
[答案]: D
[解析]: 多余的銀行匯票余額轉銷時，應借記“銀行存款”， 貸記“其他貨幣資金—銀行匯票”。
17. 銀行本票存款通過（）賬戶核算。 www.canet.com.cn
A．“銀行存款”
B．“銀行本票存款”
C．“備用金”
D．“其他貨幣資金—銀行本票
[答案]: D
[解析]: 銀行本票存款通過“其他貨幣資金—銀行本票”賬戶核算。
18. 企業(yè)取得銀行本票時，應（）。
A．借記“其他貨幣資金—銀行本票”
B．借記“銀行存款”
C．貸記“其他貨幣資金—銀行本票”
D．貸記“備用金”
[答案]: A
[解析]: 企業(yè)取得銀行本票時，應借記“其他貨幣資金—銀行本票”，貸記“銀行存款