北京05年會計(jì)從業(yè)《會計(jì)基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)》試題及參考答案7

2） 現(xiàn)金開支審批制度。首先，明確企業(yè)現(xiàn)金開支范圍；其次，明確各種報(bào)銷憑證，規(guī)定各種現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的報(bào)銷手續(xù)和辦法；再次，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。 ?>
    （3） 現(xiàn)金日清月結(jié)制度。日清是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符；月核是指出納員必須對現(xiàn)金日記賬按月結(jié)賬；并定期進(jìn)行現(xiàn)金清查。
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    （4） 現(xiàn)金保管制度。超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行；除工作時間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜；單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存入銀行；庫存的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。
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